راهنمای کامل CGEB (اعتبار GST/HST سابق): واجد شرایط بودن، مبالغ و تاریخ‌های پرداخت

خلاصه کلیدی: اعتبار GST/HST یک پرداخت سه‌ماهه معاف از مالیات از CRA است که به کانادایی‌های کم‌درآمد و با درآمد متوسط کمک می‌کند GST/HST پرداختی بر خریدهای روزانه را جبران کنند. از جولای ۲۰۲۶، با مزایای مواد غذایی و ضروریات کانادا (CGEB) با پرداخت‌های تقریباً ۲۵٪ بالاتر جایگزین می‌شود ^[1][7]. نیازی به درخواست جداگانه ندارید. فقط ارسال اظهارنامه مالیاتی سالانه کافی است. یک فرد مجرد می‌تواند تا ۵۳۳ دلار/سال (۲۰۲۵-۲۰۲۶) یا ۶۷۹ دلار/سال تحت CGEB جدید (۲۰۲۶-۲۰۲۷) دریافت کند ^[3][7].

اعتبار GST/HST چیست؟

اعتبار GST/HST یک پرداخت سه‌ماهه معاف از مالیات از سازمان درآمد کانادا (CRA) است که برای کمک به جبران مالیات بر کالا و خدمات (GST) یا مالیات فروش هماهنگ (HST) که کانادایی‌ها بر کالاها و خدمات می‌پردازند طراحی شده است ^[1].

ویژگی‌های کلیدی:

• غیرمشمول مالیات - به‌عنوان درآمد در اظهارنامه مالیاتی محسوب نمی‌شود
• پرداخت سه‌ماهه - ۴ بار در سال (ژانویه، آوریل، جولای، اکتبر)
• خودکار - اگر اظهارنامه مالیاتی ارسال کنید نیاز به درخواست جداگانه نیست
• وابسته به درآمد - بر اساس درآمد خالص تعدیل‌شده خانواده (AFNI) سال قبل شما
• ممکن است شامل اعتبارات استانی باشد - بسیاری از استان‌ها اعتبارات خود را به همان پرداخت اضافه می‌کنند

این اعتبار در سال ۱۹۹۱ همزمان با GST معرفی شد تا اطمینان حاصل شود کانادایی‌های کم‌درآمد به‌طور نامتناسبی تحت فشار مالیات مصرف قرار نگیرند. مبنای قانونی آن در قانون مالیات بر درآمد، بخش ۱۲۲.۵ یافت می‌شود ^[8].

مهم: اعتبار GST/HST را با بازپرداخت GST/HST (برای کسب‌وکارها)، بازپرداخت مسکن جدید GST/HST (برای خریداران خانه) یا اظهارنامه GST/HST (ثبت کسب‌وکار) اشتباه نگیرید. اینها برنامه‌های کاملاً متفاوتی هستند.

تغییر بزرگ: مزایای مواد غذایی و ضروریات کانادا (CGEB)

از جولای ۲۰۲۶، اعتبار GST/HST با مزایای مواد غذایی و ضروریات کانادا (CGEB) جایگزین می‌شود ^[7].

آنچه باید درباره انتقال بدانید:

جدول زمانی انتقال:

1. ژانویه ۲۰۲۶: پرداخت اعتبار GST/HST معمولی (نام قدیمی)
2. آوریل ۲۰۲۶: آخرین پرداخت اعتبار GST/HST معمولی تحت برنامه قدیمی
3. ۵ ژوئن ۲۰۲۶: پرداخت یکباره تکمیلی اعتبار GST/HST (۵۰٪ مبلغ سالانه) ^[6]
4. جولای ۲۰۲۶: اولین پرداخت CGEB (با افزایش ۲۵٪) ^[7]

نیازی به انجام کاری ندارید. اگر اعتبار GST/HST دریافت می‌کردید، به‌طور خودکار CGEB دریافت خواهید کرد. نیاز به درخواست جدید نیست ^[7].

چه کسی واجد شرایط است؟

شما واجد شرایط اعتبار GST/HST (و CGEB از جولای ۲۰۲۶) هستید اگر تمام معیارهای زیر را داشته باشید ^[2]:

1. مقیم مالیاتی کانادا در هر دو:

   • ماه قبل از پرداخت CRA
   • ابتدای ماهی که پرداخت انجام می‌شود

2. حداقل ۱۹ ساله، یا یکی از این استثنائات:

   • همسر یا شریک زندگی دارید (یا داشته‌اید)
   • والد هستید (یا بوده‌اید) و با فرزندتان زندگی می‌کنید (یا کرده‌اید)

3. اظهارنامه مالیاتی سالانه ارسال می‌کنید (حتی با درآمد صفر)

در یک زوج، چه کسی پرداخت را دریافت می‌کند؟

اعتبار به یک همسر یا شریک زندگی از طرف هر دو پرداخت می‌شود. مبلغ بدون توجه به اینکه کدام شریک دریافت می‌کند یکسان است ^[2].

۱۹ ساله شدن در طول سال

اظهارنامه مالیاتی سالی که ۱۸ ساله شدید ارسال کنید. اولین پرداخت اعتبار GST/HST در تاریخ پرداخت سه‌ماهه بعدی پس از تولد ۱۹ سالگی شما انجام می‌شود ^[2].

مثال: ۱۹ ساله شدن در ۱۵ مارس => اولین پرداخت در ۵ آوریل.

حضانت مشترک فرزندان

والدین در حضانت مشترک ممکن است هر یک نیمی از اعتبار GST/HST آن کودک را دریافت کنند. این از همان تعیین حضانت مشترک مزایای کودک کانادا (CCB) پیروی می‌کند ^[2].

چقدر می‌توانید دریافت کنید؟

دوره پرداخت ۲۰۲۵-۲۰۲۶ (جولای ۲۰۲۵ تا ژوئن ۲۰۲۶)

بر اساس اظهارنامه مالیاتی ۲۰۲۴ شما ^[3]:

حداکثر مبالغ سالانه:

• مجرد، بدون فرزند: ۵۳۳ دلار/سال
• زوج، بدون فرزند: ۶۹۸ دلار/سال
• زوج با ۲ فرزند: ۱٬۰۶۶ دلار/سال

دوره پرداخت ۲۰۲۶-۲۰۲۷: CGEB (جولای ۲۰۲۶ تا ژوئن ۲۰۲۷)

بر اساس اظهارنامه مالیاتی ۲۰۲۵ شما، اکنون تحت CGEB ^[7]:

حداکثر مبالغ سالانه تحت CGEB:

• مجرد، بدون فرزند: ۶۷۹ دلار/سال (+۱۴۶ دلار نسبت به سال قبل)
• زوج، بدون فرزند: ۸۹۰ دلار/سال (+۱۹۲ دلار)
• زوج با ۲ فرزند: ۱٬۳۵۸ دلار/سال (+۲۹۲ دلار)

این نشان‌دهنده تقریباً ۲۵٪ افزایش نسبت به مبالغ ۲۰۲۵-۲۰۲۶ است. سطوح پرداخت افزایش‌یافته برای ۵ سال (۲۰۲۶-۲۰۳۱) تعیین شده‌اند ^[7].

پرداخت یکباره تکمیلی اعتبار GST/HST (۵ ژوئن ۲۰۲۶)

به‌عنوان بخشی از انتقال به CGEB، یک پرداخت تکمیلی یکباره برابر ۵۰٪ مبلغ سالانه اعتبار GST/HST شما برای دوره جولای ۲۰۲۵ تا ژوئن ۲۰۲۶ در ۵ ژوئن ۲۰۲۶ پرداخت می‌شود ^[6].

مبالغ تکمیلی برای افراد مجرد/والدین تنها:

مبالغ تکمیلی برای زوج‌های متأهل/شریک زندگی:

واجد شرایط بودن: باید مستحق پرداخت اعتبار GST/HST ژانویه ۲۰۲۶ بوده باشید (یعنی اظهارنامه مالیاتی ۲۰۲۴ را ارسال کرده‌اید) ^[6].

پرداخت یکجا در مقابل سه‌ماهه

اگر کل مبلغ سالانه شما کمتر از ۵۰ دلار در هر سه‌ماه باشد (کمتر از ۲۰۰ دلار/سال)، کل مبلغ را به‌صورت یکجا در جولای دریافت می‌کنید به‌جای اقساط سه‌ماهه ^[3].

💡 می‌خواهید مبلغ دقیق مزایای خود را محاسبه کنید؟ از ماشین‌حساب مزایای دولتی ما استفاده کنید تا CGEB، CCB و سایر مزایای خود را بر اساس درآمد و وضعیت خانواده تخمین بزنید.

تاریخ‌های پرداخت

پرداخت‌ها ۴ بار در سال انجام می‌شوند، معمولاً در ۵ ماه ^[5]:

تاریخ ویژه در ۲۰۲۶: ۵ ژوئن ۲۰۲۶ - پرداخت یکباره اضافی ^[6].

تاریخ‌ها هنگامی که ۵ام روز تعطیل آخر هفته یا تعطیلات رسمی باشد، کمی تغییر می‌کنند.

واریز مستقیم در مقابل چک: CRA توصیه می‌کند از طریق CRA My Account برای واریز مستقیم ثبت‌نام کنید تا پرداخت‌ها سریع‌تر و امن‌تر باشند. چک‌های کاغذی ممکن است روزهای کاری بیشتری طول بکشند ^[5].

چرخه دوره پرداخت

هر دوره اعتبار مالیاتی GST/HST از ژوئیه تا ژوئن است ^[5]:

• پرداخت‌های ژانویه و آوریل: بر اساس اظهارنامه مالیاتی ۲ سال قبل شما
• پرداخت‌های ژوئیه و اکتبر: بر اساس جدیدترین اظهارنامه مالیاتی شما
• مثال: پرداخت ژوئیه ۲۰۲۵ بر اساس اظهارنامه مالیاتی ۲۰۲۴ شما است

آستانه درآمد: اعتبار چه زمانی کاهش می‌یابد؟

اعتبار مالیاتی GST/HST از کاهش تدریجی مبتنی بر درآمد (گاهی «بازگشت» نامیده می‌شود) استفاده می‌کند. درک این موضوع کلید دانستن مبلغ دقیق دریافتی شماست ^[3][8].

درآمد خالص تعدیل‌شده خانواده (AFNI) چیست؟

AFNI رقم درآمدی است که مبلغ اعتبار شما را تعیین می‌کند. به این صورت محاسبه می‌شود ^[3]:

AFNI = درآمد خالص ترکیبی هر دو همسر (خط 23600) منهای UCCB دریافتی (خط 11700) منهای درآمد RDSP دریافتی (خط 12500) به‌اضافه UCCB بازپرداخت‌شده (خط 21300) به‌اضافه RDSP بازپرداخت‌شده (خط 23200)

این همان AFNI است که برای مزایای کودک کانادا (CCB) استفاده می‌شود. هر استراتژی که AFNI شما را کاهش دهد، هر دو مزایا را همزمان تحت تأثیر قرار می‌دهد.

نحوه عملکرد کاهش تدریجی

1. تا آستانه کاهش تدریجی (حدود ۴۶,۰۰۰ دلار برای سال پایه ۲۰۲۴) اعتبار کامل دریافت می‌کنید
2. بالاتر از آستانه، اعتبار به میزان ۵ درصد از هر دلار AFNI بالاتر از آستانه کاهش می‌یابد
3. در نهایت، اعتبار در حداکثر آستانه درآمد به ۰ دلار می‌رسد ^[3][8]

حداکثر آستانه درآمد (اعتبار = ۰ دلار)

بر اساس اظهارنامه مالیاتی ۲۰۲۴ (برای پرداخت‌های ژوئیه ۲۰۲۵ تا ژوئن ۲۰۲۶) ^[2]:

افراد مجرد و خانواده‌های تک‌والد:

زوج‌های متأهل/شریک قانونی:

مثال‌های محاسبه

مثال ۱: مجرد، بدون فرزند، AFNI = ۵۰,۰۰۰ دلار (سال پایه ۲۰۲۴)

• حداکثر اعتبار: ۵۳۳ دلار
• آستانه کاهش تدریجی: حدود ۴۶,۰۰۰ دلار
• درآمد بالاتر از آستانه: ۵۰,۰۰۰ - ۴۶,۰۰۰ = ۴,۰۰۰ دلار
• کاهش: ۴,۰۰۰ × ۵٪ = ۲۰۰ دلار
• اعتبار مالیاتی GST/HST دریافتی: ۳۳۳ دلار در سال (۸۳.۲۵ دلار در هر سه‌ماه)

مثال ۲: زوج، ۲ فرزند، AFNI = ۵۵,۰۰۰ دلار (سال پایه ۲۰۲۴)

• حداکثر اعتبار: ۶۹۸ + (۲ × ۱۸۴) = ۱,۰۶۶ دلار
• آستانه کاهش تدریجی: حدود ۴۶,۰۰۰ دلار
• درآمد بالاتر از آستانه: ۵۵,۰۰۰ - ۴۶,۰۰۰ = ۹,۰۰۰ دلار
• کاهش: ۹,۰۰۰ × ۵٪ = ۴۵۰ دلار
• اعتبار مالیاتی GST/HST دریافتی: ۶۱۶ دلار در سال (۱۵۴ دلار در هر سه‌ماه)

نحوه درخواست (یا عدم نیاز به درخواست)

برای اکثر کانادایی‌ها: فقط اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهید

هیچ درخواست جداگانه‌ای وجود ندارد. CRA هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه به‌طور خودکار واجد شرایط بودن شما را ارزیابی می‌کند ^[4]. به همین دلیل ارائه اظهارنامه هر سال بسیار مهم است، حتی اگر درآمد صفر داشته باشید.

ارائه اظهارنامه با درآمد ۰ دلار به این معنی است که AFNI شما ۰ دلار است، یعنی واجد شرایط حداکثر مبلغ اعتبار هستید ^[4].

برای تازه‌واردان: فرم RC151

اگر ساکن جدید کانادا هستید و هنوز اولین اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه نکرده‌اید، می‌توانید زودتر با استفاده از فرم RC151 ("درخواست اعتبار مالیاتی GST/HST و تخفیف کربن کانادا برای افرادی که مقیم کانادا می‌شوند") درخواست دهید ^[4].

• به‌صورت آنلاین از طریق وب‌سایت CRA در دسترس است
• فقط یک درخواست برای هر خانوار لازم است
• می‌توانید به محض مقیم شدن در کانادا درخواست دهید

پس از ارائه اولین اظهارنامه مالیاتی کانادایی، CRA به ارزیابی خودکار تغییر می‌کند.

برای تازه‌واردان با فرزندان

علاوه بر RC151، باید فرم RC66 (درخواست مزایای کودک کانادا) را نیز ارائه دهید تا CCB دریافت کنید ^[4]. شامل:

• تمام فرزندان زیر ۱۹ سال
• مدرک تولد برای همه فرزندان
• ترجمه‌ها اگر مدارک به انگلیسی یا فرانسوی نیستند (با کپی اصل)

اعتبار مالیاتی GST/HST برای تازه‌واردان

این بخش به‌ویژه برای کسانی که تازه به کانادا آمده‌اند مهم است ^[4].

چرا تازه‌واردان باید فوراً اظهارنامه ارائه دهند

یک اشتباه بسیار رایج در میان تازه‌واردان عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی است زیرا فکر می‌کنند "من هیچ درآمدی در کانادا نداشتم." این اشتباه است. ارائه اظهارنامه با درآمد ۰ دلار واجد شرایط بودن برای موارد زیر را فعال می‌کند ^[4]:

• اعتبار مالیاتی GST/HST (به‌زودی CGEB) - تا ۵۳۳ دلار در سال به ازای هر فرد
• مزایای کودک کانادا (CCB) - تا ۷,۷۸۷ دلار به ازای هر کودک زیر ۶ سال
• مزایای استانی (Ontario Trillium و غیره)

اگر هر دو همسر اظهارنامه با درآمد ۰ دلار ارائه دهند، یک زوج با ۲ فرزند می‌تواند بیش از ۱,۰۰۰ دلار در سال فقط از اعتبار مالیاتی GST/HST، به‌علاوه هزاران دلار CCB دریافت کند.

جدول زمانی برای تازه‌واردان

1. ورود به کانادا و اقامت
2. درخواست شماره بیمه اجتماعی (SIN)
3. ارائه فرم RC151 آنلاین یا انتظار برای ارائه اولین اظهارنامه مالیاتی
4. CRA واجد شرایط بودن شما را ارزیابی می‌کند
5. اولین پرداخت در تاریخ سه‌ماهه بعدی پس از ارزیابی ^[4]

پرداخت‌های عقب‌افتاده

اگر زودتر در سال اقامت خود را ایجاد کرده‌اید اما فوراً اظهارنامه ارائه نکرده‌اید، می‌توانید پرداخت‌های عقب‌افتاده دریافت کنید. پس از ارزیابی اظهارنامه شما، هرگونه پرداخت از دست رفته در پرداخت برنامه‌ریزی‌شده بعدی شما گنجانده خواهد شد ^[4].

اعتبار مالیاتی GST/HST برای دانشجویان

دانشجویان بین‌المللی

دانشجویان بین‌المللی در صورت ارائه اظهارنامه مالیاتی کانادایی و برآوردن الزامات اقامت واجد شرایط هستند ^[4]. تحصیل تمام‌وقت در کانادا معمولاً به‌عنوان داشتن روابط اقامتی قابل توجه محسوب می‌شود. درآمد کم یا صفر به این معنی است که احتمالاً واجد شرایط مبلغ کامل اعتبار هستید.

دانشجویان داخلی

حتی با درآمد کم یا پاره‌وقت، اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهید ^[4]. در سن ۱۸ سالگی اظهارنامه ارائه دهید تا اولین پرداخت خود را پس از ۱۹ ساله شدن دریافت کنید. چرا هر دانشجویی باید اظهارنامه ارائه دهد:

1. دریافت اعتبار مالیاتی GST/HST (تا ۵۳۳ دلار در سال برای ۲۰۲۵-۲۰۲۶)
2. ایجاد فضای مشارکت RRSP (۱۸ درصد درآمد کسب‌شده)
3. جمع‌آوری اعتبارات مالیاتی شهریه برای استفاده آینده
4. ایجاد سابقه ارائه اظهارنامه نزد CRA
5. دسترسی به مزایای استانی

استراتژی RRSP و FHSA برای حداکثر کردن اعتبار

از آنجا که اعتبار مالیاتی GST/HST بر اساس AFNI است، هر استراتژی که درآمد خالص شما را کاهش دهد می‌تواند اعتبار شما را افزایش دهد ^[3][8]. دو ابزار قدرتمند برای این کار RRSP و FHSA هستند.

نحوه کاهش بازگشت اعتبار با مشارکت RRSP

مشارکت‌های RRSP از درآمد خالص شما (خط 23600) کسر می‌شوند که مستقیماً AFNI شما را کاهش می‌دهد. AFNI پایین‌تر به معنی کاهش تدریجی کمتر در اعتبار مالیاتی GST/HST شما است ^[8].

مثال: فرد مجرد، درآمد ناخالص ۵۰,۰۰۰ دلار

آن مشارکت ۵,۰۰۰ دلاری RRSP ایجاد می‌کند:

• بازپرداخت مالیاتی از نرخ نهایی: حدود ۱,۵۰۰ دلار (در نرخ ترکیبی ۳۰ درصد)
• اعتبار مالیاتی GST/HST اضافی: حدود ۲۰۰ دلار در سال
• مجموع سود فراتر از رشد سرمایه‌گذاری: حدود ۱,۷۰۰ دلار

سه‌گانه سودمند: RRSP + اعتبار مالیاتی GST/HST + CCB

برای خانواده‌هایی که نزدیک منطقه کاهش تدریجی هستند، یک مشارکت RRSP «سه‌گانه سودمند» ایجاد می‌کند ^[8]:

1. کسر مالیاتی (بازپرداخت فوری با نرخ نهایی شما)
2. اعتبار مالیاتی GST/HST بیشتر (کاهش تدریجی ۵ درصد کمتر)
3. مزایای کودک کانادا بیشتر (CCB از همان AFNI استفاده می‌کند)

مثال جامع: زوج، ۲ فرزند (سن ۵ و ۸)، درآمد ۷۵,۰۰۰ دلار

این بازده ۴۰ درصدی روی مشارکت ۱۵,۰۰۰ دلاری RRSP است، قبل از محاسبه رشد سرمایه‌گذاری در داخل RRSP.

مشارکت‌های FHSA: همان اثر

مشارکت‌های FHSA نیز درآمد خالص شما (خط 23600) را کاهش می‌دهند. با حداکثر ۸,۰۰۰ دلار در سال، یک مشارکت FHSA می‌تواند کاهش تدریجی را تا ۴۰۰ دلار با نرخ کاهش تدریجی ۵ درصد کاهش دهد ^[8].

اگر خریدار خانه اول هستید، FHSA یکی از قدرتمندترین حساب‌ها در کانادا است. راهنمای کامل FHSA ما را بخوانید.

تمام مزایای مبتنی بر AFNI در یک نگاه

مزایای دولتی زیر همگی از همان AFNI برای محاسبه استفاده می‌کنند ^[3]:

1. اعتبار مالیاتی GST/HST / CGEB (فدرال) - نرخ کاهش تدریجی ۵ درصد
2. مزایای کودک کانادا (CCB) - بسته به تعداد فرزندان متفاوت است
3. مزایای استانی/قلمرویی که همراه اعتبار مالیاتی GST/HST ارائه می‌شوند:
   • Ontario Trillium Benefit (اعتبار مالیات فروش انتاریو + اعتبار مالیات انرژی/ملک)
   • Alberta Child and Family Benefit
   • Saskatchewan Low-Income Tax Credit
   • New Brunswick Harmonized Sales Tax Credit
   • Nova Scotia Affordable Living Tax Credit
   • Newfoundland and Labrador Income Supplement
   • PEI Sales Tax Credit
   • Manitoba Personal Tax Credit

چون همه این مزایا از همان AFNI استفاده می‌کنند، یک مشارکت RRSP یا FHSA AFNI شما را کاهش داده و هر مزایای مبتنی بر AFNI را به‌طور همزمان افزایش می‌دهد.

اعتبارات استانی ارائه‌شده با اعتبار مالیاتی GST/HST

بسیاری از استان‌ها اعتبارات خود را همراه با اعتبار مالیاتی GST/HST به‌عنوان پرداخت سه‌ماهه ترکیبی ارائه می‌دهند ^[1].

Ontario Trillium Benefit (OTB)

ترکیبی از سه اعتبار برای ساکنان انتاریو:

1. اعتبار مالیات فروش انتاریو - برای ساکنان ۱۹ سال به بالا
2. اعتبار مالیات انرژی و ملک انتاریو - تا ۱,۳۰۷ دلار (سن ۱۸-۶۴) یا ۱,۴۸۸ دلار (۶۵+)؛ باید اجاره یا مالیات ملک پرداخت کرده باشید
3. اعتبار انرژی شمال انتاریو - تا ۱۸۹ دلار (مجرد) یا ۲۹۰ دلار (خانواده‌ها) برای ساکنان شمال انتاریو

Alberta Child and Family Benefit

برای خانواده‌های آلبرتایی با فرزندان زیر ۱۸ سال. مبتنی بر درآمد و به‌صورت سه‌ماهه همراه اعتبار مالیاتی GST/HST پرداخت می‌شود.

سایر استان‌ها

ساسکاچوان، نیوبرانزویک، نوا اسکوشیا، نیوفاندلند و لابرادور، PEI و مانیتوبا همگی اعتبارات مبتنی بر درآمد خود را ارائه می‌دهند که ممکن است با پرداخت اعتبار مالیاتی GST/HST ترکیب شوند.

نرخ‌های GST/HST بر اساس استان

درک مالیات فروشی که برای آن جبران می‌شوید:

استان‌هایی با مجموع مالیات فروش بالاتر (مانند استانریل ۲۰۲۵ | ۲ آوریل ۲۰۲۶ | | تابستان | ۵ جولای | ۴ جولای ۲۰۲۵ | ۳ جولای ۲۰۲۶ (اولین CGEB) | | پاییز | ۵ اکتبر | ۳ اکتبر ۲۰۲۵ | ۵ اکتبر ۲۰۲۶ (CGEB) |

تاریخ ویژه در ۲۰۲۶: ۵ ژوئن ۲۰۲۶ - پرداخت تکمیلی یکباره ^[6].

تاریخ‌ها وقتی ۵ام به آخر هفته یا تعطیلی بیفتد کمی تغییر می‌کنند.

واریز مستقیم در مقابل چک: CRA توصیه می‌کند برای پرداخت‌های سریع‌تر و امن‌تر از طریق حساب CRA من برای واریز مستقیم ثبت‌نام کنید ^[5].

آستانه‌های درآمد: اعتبار چه زمانی حذف تدریجی می‌شود؟

اعتبار GST/HST از حذف تدریجی مبتنی بر درآمد استفاده می‌کند. درک این موضوع کلید دانستن دقیق مبلغ دریافتی شماست ^[3][8].

AFNI چیست؟

AFNI = درآمد خالص ترکیبی هر دو همسر (خط ۲۳۶۰۰) منهای UCCB دریافتی (خط ۱۱۷۰۰) منهای درآمد RDSP دریافتی (خط ۱۲۵۰۰) به‌علاوه UCCB بازپرداخت‌شده (خط ۲۱۳۰۰) به‌علاوه RDSP بازپرداخت‌شده (خط ۲۳۲۰۰) ^[3].

این همان AFNI مورد استفاده برای مزایای کودک کانادا (CCB) است. هر استراتژی‌ای که AFNI را کاهش دهد بر هر دو مزایا همزمان تأثیر می‌گذارد.

نحوه عملکرد حذف تدریجی

1. اعتبار کامل را تا آستانه حذف تدریجی (تقریباً ۴۶٬۰۰۰ دلار برای سال پایه ۲۰۲۴) دریافت می‌کنید
2. بالای آستانه، اعتبار ۵٪ از هر دلار AFNI بیش از آستانه کاهش می‌یابد
3. سرانجام، اعتبار در آستانه حداکثر درآمد به صفر می‌رسد ^[3][8]

حداکثر آستانه‌های درآمد (اعتبار به صفر می‌رسد)

بر اساس اظهارنامه مالیاتی ۲۰۲۴ (برای پرداخت‌های جولای ۲۰۲۵ تا ژوئن ۲۰۲۶) ^[2]:

افراد مجرد و خانواده‌های تک‌والدی:

زوج‌های متأهل/شریک زندگی:

مثال‌های عملی محاسبه

مثال ۱: مجرد، بدون فرزند، AFNI = ۵۰٬۰۰۰ دلار (سال پایه ۲۰۲۴)

• حداکثر اعتبار: ۵۳۳ دلار
• آستانه حذف تدریجی: ~۴۶٬۰۰۰ دلار
• درآمد بیش از آستانه: ۵۰٬۰۰۰ - ۴۶٬۰۰۰ = ۴٬۰۰۰ دلار
• کاهش: ۴٬۰۰۰ × ۵٪ = ۲۰۰ دلار
• اعتبار GST/HST دریافتی: ۳۳۳ دلار/سال (۸۳.۲۵ دلار/سه‌ماهه)

مثال ۲: زوج، ۲ فرزند، AFNI = ۵۵٬۰۰۰ دلار (سال پایه ۲۰۲۴)

• حداکثر اعتبار: ۶۹۸ + (۲ × ۱۸۴) = ۱٬۰۶۶ دلار
• آستانه حذف تدریجی: ~۴۶٬۰۰۰ دلار
• درآمد بیش از آستانه: ۵۵٬۰۰۰ - ۴۶٬۰۰۰ = ۹٬۰۰۰ دلار
• کاهش: ۹٬۰۰۰ × ۵٪ = ۴۵۰ دلار
• اعتبار GST/HST دریافتی: ۶۱۶ دلار/سال (۱۵۴ دلار/سه‌ماهه)