پلههای مالیاتی کانادا: راهنمای کامل ۲۰۲۶
کانادا از سیستم مالیات تصاعدی استفاده میکند که هم دولت فدرال و هم استان یا قلمرو شما مالیات بر درآمد وضع میکنند. برای ۲۰۲۶، نرخهای فدرال از ۱۴٪ تا ۳۳٪ و نرخهای ترکیبی فدرال-استانی از ۱۸٪ (نوناووت) تا ۵۴.۸۰٪ (نیوفاندلند و لابرادور) متغیر هستند. پایینترین نرخ فدرال به ۱۴٪ کاهش یافت.
پلههای مالیاتی فدرال ۲۰۲۶ چیست؟
کانادا پنج پله مالیات بر درآمد فدرال برای ۲۰۲۶ دارد. هر پله فقط بر درآمد در آن بازه اعمال میشود - این سیستم نرخ مالیات نهایی نامیده میشود [1].
| درآمد مشمول مالیات | نرخ مالیات نهایی |
|---|---|
| ۵۸,۵۲۳ دلار اول | ۱۴.۰۰٪ |
| ۵۸,۵۲۳ تا ۱۱۷,۰۴۵ دلار | ۲۰.۵۰٪ |
| ۱۱۷,۰۴۵ تا ۱۸۱,۴۴۰ دلار | ۲۶.۰۰٪ |
| ۱۸۱,۴۴۰ تا ۲۵۸,۴۸۲ دلار | ۲۹.۲۹٪* |
| بالای ۲۵۸,۴۸۲ دلار | ۳۳.۰۰٪ |
*نرخ مؤثر ۲۹.۲۹٪ در پله چهارم ناشی از بازپسگیری مبلغ شخصی پایه افزایشیافته (BPA) است [2].
تغییرات ۲۰۲۶
مهمترین تغییر کاهش پایینترین نرخ مالیاتی فدرال از ۱۵٪ به ۱۴٪ است [1]. این حدود ۵۸ دلار برای هر ۱۰,۰۰۰ دلار درآمد مشمول در پله اول صرفهجویی میکند.
تمام آستانههای پله ۲٪ برای تورم افزایش یافتند [3].
مبلغ شخصی پایه (BPA):
- حداکثر: ۱۶,۴۵۲ دلار (برای درآمد تا ۱۸۱,۴۴۰ دلار)
- حداقل: ۱۴,۸۲۹ دلار (برای درآمد بالای ۲۵۸,۴۸۲ دلار)
BPA چیست؟ مبلغ شخصی پایه مقدار درآمدی است که هر سال بدون مالیات کسب میکنید. برای ۲۰۲۶، اولین ۱۶,۴۵۲ دلار شما اصلاً مالیات نمیشود (اگر درآمدتان ۱۸۱,۴۴۰ دلار یا کمتر باشد).
سیستم مالیات نهایی واقعاً چگونه کار میکند؟
رایجترین تصور غلط مالیاتی در کانادا این است که وارد شدن به پله بالاتر به معنای مالیات تمام درآمد با نرخ بالاتر است. این نادرست است. هر پله فقط بر درآمد در آن بازه اعمال میشود [1].
مثال: درآمد ۱۰۰,۰۰۰ دلار (فقط مالیات فدرال)
| بازه درآمد | نرخ | مالیات |
|---|---|---|
| ۵۸,۵۲۳ دلار اول | ۱۴٪ | ۸,۱۹۳ دلار |
| ۵۸,۵۲۳ تا ۱۰۰,۰۰۰ دلار (۴۱,۴۷۷ دلار) | ۲۰.۵٪ | ۸,۵۰۳ دلار |
| مجموع مالیات فدرال | ۱۶,۶۹۶ دلار | |
| منهای اعتبار BPA (۱۶,۴۵۲×۱۴٪) | -۲,۳۰۳ دلار | |
| مالیات فدرال خالص | ۱۴,۳۹۳ دلار |
نرخ مؤثر (میانگین) فدرال شما ۱۴.۳۹٪ است - بسیار کمتر از نرخ نهایی ۲۰.۵٪.
نرخهای مؤثر مالیاتی در سطوح مختلف درآمد
| درآمد | مالیات فدرال (تقریبی) | نرخ مؤثر |
|---|---|---|
| ۳۰,۰۰۰ دلار | حدود ۲,۱۲۶ دلار | ۷.۱٪ |
| ۵۰,۰۰۰ دلار | حدود ۴,۹۲۳ دلار | ۹.۸٪ |
| ۷۵,۰۰۰ دلار | حدود ۹,۹۴۸ دلار | ۱۳.۳٪ |
| ۱۰۰,۰۰۰ دلار | حدود ۱۴,۳۹۳ دلار | ۱۴.۴٪ |
| ۱۵۰,۰۰۰ دلار | حدود ۲۷,۳۹۳ دلار | ۱۸.۳٪ |
| ۲۰۰,۰۰۰ دلار | حدود ۴۲,۰۸۶ دلار | ۲۱.۰٪ |
نرخهای مالیاتی استانی و قلمرویی
استان یا قلمرو محل اقامت شما در ۳۱ دسامبر نرخ مالیاتی استانی شما را برای تمام سال تعیین میکند [1].
بریتیش کلمبیا (BC)
| درآمد مشمول | نرخ استانی |
|---|---|
| ۵۰,۳۶۳ دلار اول | ۵.۶۰٪ |
| ۵۰,۳۶۳ - ۱۰۰,۷۲۸ دلار | ۷.۷۰٪ |
| ۱۰۰,۷۲۸ - ۱۱۵,۶۴۸ دلار | ۱۰.۵۰٪ |
| ۱۱۵,۶۴۸ - ۱۴۰,۴۳۰ دلار | ۱۲.۲۹٪ |
| ۱۴۰,۴۳۰ - ۱۹۰,۴۰۵ دلار | ۱۴.۷۰٪ |
| ۱۹۰,۴۰۵ - ۲۶۵,۵۴۵ دلار | ۱۶.۸۰٪ |
| بالای ۲۶۵,۵۴۵ دلار | ۲۰.۵۰٪ |
نرخ ترکیبی بالا: ۵۳.۵۰٪
آلبرتا (AB)
| درآمد مشمول | نرخ استانی |
|---|---|
| ۶۱,۲۰۰ دلار اول | ۸٪ |
| ۶۱,۲۰۰ - ۱۵۴,۲۵۹ دلار | ۱۰٪ |
| ۱۵۴,۲۵۹ - ۱۸۵,۱۱۱ دلار | ۱۲٪ |
| ۱۸۵,۱۱۱ - ۲۴۶,۸۱۳ دلار | ۱۳٪ |
| ۲۴۶,۸۱۳ - ۳۷۰,۲۲۰ دلار | ۱۴٪ |
| بالای ۳۷۰,۲۲۰ دلار | ۱۵٪ |
BPA: ۲۲,۷۶۹ دلار (بالاترین در کانادا) | نرخ ترکیبی بالا: ۴۸.۰۰٪ | بدون PST
انتاریو (ON)
| درآمد مشمول | نرخ استانی |
|---|---|
| ۵۳,۸۹۱ دلار اول | ۵.۰۵٪ |
| ۵۳,۸۹۱ - ۱۰۷,۷۸۵ دلار | ۹.۱۵٪ |
| ۱۰۷,۷۸۵ - ۱۵۰,۰۰۰ دلار | ۱۱.۱۶٪ |
| ۱۵۰,۰۰۰ - ۲۲۰,۰۰۰ دلار | ۱۲.۱۶٪ |
| بالای ۲۲۰,۰۰۰ دلار | ۱۳.۱۶٪ |
نرخ ترکیبی بالا: ۵۳.۵۳٪ (با مالیات اضافی)
کبک (QC)
| درآمد مشمول | نرخ استانی |
|---|---|
| ۵۴,۳۴۵ دلار اول | ۱۴.۰۰٪ |
| ۵۴,۳۴۵ - ۱۰۸,۶۸۰ دلار | ۱۹.۰۰٪ |
| ۱۰۸,۶۸۰ - ۱۳۲,۲۴۵ دلار | ۲۴.۰۰٪ |
| بالای ۱۳۲,۲۴۵ دلار | ۲۵.۷۵٪ |
نرخ ترکیبی بالا: ۵۳.۳۱٪
مقایسه استانها
نرخهای ترکیبی بالای نهایی - از کمترین به بیشترین
| رتبه | استان/قلمرو | نرخ ترکیبی بالا |
|---|---|---|
| ۱ | نوناووت | ۴۴.۵۰٪ |
| ۲ | قلمروهای شمال غربی | ۴۷.۰۵٪ |
| ۳ | ساسکاچوان | ۴۷.۵۰٪ |
| ۴ | آلبرتا | ۴۸.۰۰٪ |
| ۴ | یوکان | ۴۸.۰۰٪ |
| ۶ | مانیتوبا | ۵۰.۴۰٪ |
| ۷ | نیوبرانزویک | ۵۲.۵۰٪ |
| ۸ | جزیره پرنس ادوارد | ۵۳.۰۰٪ |
| ۹ | کبک | ۵۳.۳۱٪ |
| ۱۰ | بریتیش کلمبیا | ۵۳.۵۰٪ |
| ۱۱ | انتاریو | ۵۳.۵۳٪ |
| ۱۲ | نوا اسکوشیا | ۵۴.۰۰٪ |
| ۱۳ | نیوفاندلند و لابرادور | ۵۴.۸۰٪ |
چگونه مالیات خود را کاهش دهید؟
مشارکتهای RRSP
مشارکتهای RRSP از درآمد شما کسر میشوند و ممکن است شما را به پله پایینتر ببرند. مثلاً اگر ۱۲۵,۰۰۰ دلار درآمد دارید، ۸,۰۰۰ دلار مشارکت RRSP شما را به ۱۱۷,۰۰۰ دلار میرساند [1].
TFSA برای رشد بدون مالیات
TFSA درآمد مشمول را کاهش نمیدهد، اما تمام رشد و برداشتها کاملاً بدون مالیات هستند. سقف مشارکت سالانه ۲۰۲۶: ۷,۰۰۰ دلار [1].
تقسیم درآمد
- RRSP همسر: همسر با درآمد بالاتر مشارکت میکند، همسر با درآمد پایینتر پس از دوره ۳ ساله برداشت میکند
- تقسیم درآمد بازنشستگی: تا ۵۰٪ درآمد بازنشستگی واجد شرایط میتواند به همسر تخصیص یابد [1]
حساب پسانداز اولین خانه (FHSA)
FHSA مزایای RRSP و TFSA را ترکیب میکند. مشارکتها قابل کسر از مالیات هستند و برداشتها برای خرید خانه بدون مالیات هستند. سقف سالانه ۸,۰۰۰ دلار [1].
سود سرمایه چگونه مالیات میشود؟
نرخ شمول
کانادا کل سود سرمایه را مالیات نمیکند. فقط بخشی (نرخ شمول) به درآمد مشمول اضافه میشود:
| وضعیت | نرخ شمول | معنی |
|---|---|---|
| افراد | ۵۰٪ | فقط نیمی از سود مالیات میشود |
| شرکتها و صندوقها | ۵۰٪ | همان نرخ ۵۰٪ |
معافیت اقامتگاه اصلی
خانه اصلی شما معمولاً هنگام فروش از مالیات سود سرمایه معاف است.
تازهواردان چه باید درباره مالیات بدانند؟
اولین اظهارنامه مالیاتی کانادایی
حتی اگر درآمد کانادایی نداشتید باید اظهارنامه ارائه دهید. ارائه، مزایایی مانند اعتبار GST/HST و مزایای کودک کانادا (CCB) را فعال میکند [1].
قانون ۳۱ دسامبر
استان محل اقامت شما در ۳۱ دسامبر نرخ مالیاتی استانی شما را برای کل سال تعیین میکند [1].
درآمد جهانی
به عنوان مقیم کانادا، از تاریخ ورود بر درآمد جهانی مالیات میپردازید. درآمد قبل از ورود در کانادا مشمول مالیات نیست [1].
تغییرات سیستم مالیاتی در طول زمان
تغییرات اصلی فدرال (۲۰۱۰-۲۰۲۶)
| سال | تغییر |
|---|---|
| ۲۰۱۰-۲۰۱۵ | سیستم ۴ پلهای پایدار (۱۵٪، ۲۲٪، ۲۶٪، ۲۹٪) |
| ۲۰۱۶ | پله ۵م با ۳۳٪ برای درآمد بالای ۲۰۰٬۰۰۰ دلار اضافه شد. پله ۲م از ۲۲٪ به ۲۰.۵٪ کاهش یافت |
| ۲۰۱۹-۲۰۲۳ | BPA افزایشیافته به تدریج اعمال شد و تا ۲۰۲۳ به ۱۵٬۰۰۰ دلار رسید |
| ۲۰۲۵ (۱ جولای) | پایینترین نرخ از ۱۵٪ به ۱۴.۵٪ کاهش یافت |
| ۲۰۲۶ | پایینترین نرخ کاملاً به ۱۴٪ کاهش یافت. همه آستانهها ۲٪ شاخصگذاری شدند |
ضرایب شاخصگذاری سالانه
CRA پلهها را سالانه برای تورم با استفاده از شاخص قیمت مصرفکننده (CPI) تنظیم میکند [3].
| سال مالیاتی | ضریب شاخصگذاری | توضیحات |
|---|---|---|
| ۲۰۲۱ | ۱.۰۱۰ (۱٪) | تورم پایین دوره پاندمی |
| ۲۰۲۲ | ۱.۰۲۴ (۲.۴٪) | |
| ۲۰۲۳ | ۱.۰۶۳ (۶.۳٪) | جهش تورم پس از پاندمی |
| ۲۰۲۴ | ۱.۰۴۸ (۴.۸٪) | |
| ۲۰۲۵ | ۱.۰۲۷ (۲.۷٪) | |
| ۲۰۲۶ | ۱.۰۲۰ (۲٪) | بازگشت به محدوده عادی |
مقایسه کانادا با کشورهای دیگر
| ویژگی | کانادا (۲۰۲۶) | آمریکا (۲۰۲۵) | انگلستان (۲۰۲۵/۲۶) | استرالیا (۲۰۲۴-۲۵) |
|---|---|---|---|---|
| نرخ بالای فدرال | ۳۳٪ | ۳۷٪ | ۴۵٪ | ۴۵٪ |
| پایینترین نرخ | ۱۴٪ | ۱۰٪ | ۲۰٪ | ۱۶٪ |
| نرخ بالای ترکیبی | ۴۴.۵-۵۴.۸٪ | ۳۷-۵۰.۳٪ | ۴۵-۴۷٪ | ۴۷٪ |
| سود سرمایه | ۵۰٪ شمول | ۰/۱۵/۲۰٪+۳.۸٪ | ۱۸/۲۴٪ ثابت | ۵۰٪ تخفیف |
| بهداشت و درمان | از طریق مالیات | خصوصی/کارفرما | از طریق مالیات | عوارض ۲٪ |
نسبت مالیات به تولید ناخالص داخلی کانادا حدود ۳۳.۲٪ است، نزدیک به میانگین OECD (~۳۴٪) [6]. در حالی که بالاتر از آمریکا (۲۷.۷٪) است، این بهداشت و درمان عمومی را تأمین مالی میکند.
وضعیتهای مالیاتی خاص
غیرمقیمان
غیرمقیمان مالیات ثابت ۲۵٪ بر اکثر درآمدهای منبع کانادایی میپردازند مگر اینکه معاهده مالیاتی نرخ کمتری تعیین کند [7]. کانادا با ۹۵+ کشور معاهده دارد.
| کشور | سود سهام | سود | بازنشستگی |
|---|---|---|---|
| آمریکا | ۱۵٪ | ۰٪ | ۱۵-۲۵٪ |
| انگلستان | ۱۵٪ | ۰٪ | ۰-۲۵٪ |
| کره جنوبی | ۱۵٪ | ۱۰٪ | ۱۵٪ |
| چین | ۱۵٪ | ۱۰٪ | ۱۵٪ |
| هند | ۱۵-۲۵٪ | ۱۵٪ | ۱۵-۲۵٪ |
شهروندان آمریکایی در کانادا
شهروندان و دارندگان گرین کارت آمریکا باید حتی در زمان زندگی در کانادا اظهارنامه مالیاتی آمریکا ارائه دهند. TFSA توسط IRS به رسمیت شناخته نمیشود، بنابراین سود در آمریکا مشمول مالیات است. RRSP تحت معاهده مالیاتی کانادا-آمریکا به رسمیت شناخته میشود [7].
خوداشتغالی
اگر خوداشتغال هستید با درآمد خالص بالای ۷۵٬۰۰۰ تا ۱۰۰٬۰۰۰ دلار، ثبت شرکت ممکن است مفید باشد. نرخ کسبوکار کوچک فدرال ۹٪ است و مالیات شرکتی ترکیبی بر ۵۰۰٬۰۰۰ دلار اول درآمد فعال از حدود ۱۱٪ (آلبرتا، انتاریو) تا ۱۴.۵٪ (نوا اسکوشا) متغیر است [1].
مراقب باشید
- افسانه «پله بالاتر»: افزایش حقوق همیشه درآمد خالص بیشتری به همراه دارد. فقط درآمد در هر پله با نرخ آن پله مالیات میشود [1]
- قانون ۳۱ دسامبر: اگر در حال انتقال استان هستید، استان شما در ۳۱ دسامبر نرخ شما را برای کل سال تعیین میکند [1]
- بازپسگیری OAS: اگر درآمد خالص شما از حدود ۹۳٬۴۵۴ دلار برای ۲۰۲۶ فراتر رود، مستمری سالمندی شروع به بازپسگیری میکند
- مالیات اضافی انتاریو: نرخ بالای اعلامشده ۱۳.۱۶٪ با مالیات اضافی عملاً ۲۰.۵۳٪ میشود [4]
- اظهارنامه جداگانه کبک: اگر در کبک زندگی میکنید باید دو اظهارنامه ارائه دهید - یکی به CRA و یکی به Revenu Québec [4]
- گزارش دارایی خارجی: عدم ارائه فرم T1135 در صورت لزوم میتواند ۲٬۵۰۰ دلار در سال جریمه داشته باشد [1]
نکات کلیدی
- پایینترین نرخ مالیاتی فدرال ۲۰۲۶ ۱۴٪ است - حدود ۵۸ دلار صرفهجویی به ازای هر ۱۰,۰۰۰ دلار درآمد در پله اول
- نرخهای ترکیبی بالای نهایی از ۴۴.۵۰٪ (نوناووت) تا ۵۴.۸۰٪ (نیوفاندلند) متغیر هستند
- سیستم مالیاتی کانادا نهایی است - فقط درآمد در هر پله با نرخ آن پله مالیات میشود
- مشارکتهای RRSP مستقیمترین راه کاهش پله مالیاتی هستند
- استان شما در ۳۱ دسامبر نرخ مالیاتی استانی را برای کل سال تعیین میکند
- تازهواردان باید اولین اظهارنامه را حتی بدون درآمد ارائه دهند تا مزایا فعال شوند
سؤالات متداول
س: در چه پله مالیاتی هستم؟
ج: پله مالیاتی شما به درآمد مشمول بستگی دارد، نه درآمد ناخالص. پس از کسورات، به جدول پلهها نگاه کنید. شما در پلهای هستید که آخرین دلار درآمدتان در آن قرار میگیرد [1].
س: افزایش حقوق گرفتم و حالا در پله بالاتر هستم. آیا درآمد کمتری خواهم داشت؟
ج: خیر. فقط درآمد در پله بالاتر با نرخ بالاتر مالیات میشود. افزایش حقوق همیشه به درآمد خالص بیشتر منجر میشود [1].
س: آیا باید جداگانه از همسرم اظهارنامه بدهم؟
ج: بله. کانادا ارائه مالیات فردی دارد. همسران اظهارنامههای جداگانه ارائه میدهند [1].
س: تازهوارد هستم. آیا بر پولی که قبل از آمدن به کانادا کسب کردم مالیات میپردازم؟
ج: خیر. درآمد قبل از ورود در کانادا مشمول مالیات نیست. با این حال، پس از مقیم شدن، بر درآمد جهانی از آن تاریخ مالیات میپردازید [1].
کلمات کلیدی مرتبط
ابزارهای مرتبط
مطالب مرتبط
سلب مسئولیت
این مقاله فقط برای اهداف اطلاعاتی است. قوانین، نرخها و شرایط ممکن است تغییر کنند. همیشه با منابع رسمی دولتی یا متخصصان واجد شرایط مشورت کنید.
This article is for informational purposes only and does not constitute professional tax, legal, or immigration advice. Information may change over time. For decisions involving taxes, immigration, or legal matters, please consult official government sources or a qualified professional.
آیا این مقاله مفید بود؟