Canada Departure Tax (Deemed Disposition): ਪ੍ਰਵਾਸੀਆਂ ਲਈ ਮੁਕੰਮਲ ਮਾਰ੍ਗਦਰ੍ਸ਼ਿਕਾ

ਮੁੱਖ ਸਾਰਾਂਸ਼: ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ Canada ਛੋਡ਼ਤੇ ਹਨ ਅਤੇ ਕਰ ਨਿਵਾਸੀ ਹੋਨਾ ਬਂਦ ਕਰ ਦਿੰਦੇ ਹਨ, CRA ਤੁਹਾਡੀ ਵਿਸ਼੍ਵ ਭਰ ਦੀ ਸਾਰੇ ਪੂੰਜੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਨੂੰ ਉਚਿਤ ਬਾਜ਼ਾਰ ਮੂਲ੍ਯ (FMV) ਤੇ "ਬੇਚੀ ਗਈ" ਮਾਨਤਾ ਹੈ - ਭਾਵੇਂ ਤੁਸੀਂ ਵਾਸ੍ਤਵ ਵਿੱਚ ਕੁਝ ਨਹੀਂ ਬੇਚਾ ਹੋ। ਇਹ deemed disposition ਇੱਕ ਵੱਡੀ ਕਰ ਰਾਸ਼ਿ ਦਾ ਕਾਰਣ ਬਨ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਪਂਜੀਕ੃ਤ ਖਾਤੇ (RRSP, TFSA, FHSA), Canadian real estate, ਅਤੇ pension ਮੁਕ੍ਤ ਹਨ। ਅਲ੍ਪ-ਅਵਧਿ ਨਿਵਾਸੀ (5 ਵਰ੍ਸ਼ ਤੋਂ ਘੱਟ) ਨੂੰ ਪੁਰਾਨੀ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿਯੋਂ ਤੇ ਵਾਧੂ ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਾ ਮਿਲਦੀ ਹੈ।

Departure tax ਦੀ ਹੈ?

Canada ਦੀ departure tax, ਜਿਸੇ ਔਪਚਾਰਿਕ ਰੂਪ ਤੋਂ deemed disposition ਕਹਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਇੱਕ ਕਰ ਹੈ ਜੋ ਤਾਂ ਲੱਗਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ Canadian ਕਰ ਨਿਵਾਸੀ ਹੋਨਾ ਬਂਦ ਕਰ ਦਿੰਦੇ ਹਨ ^[1]। ਤੁਹਾਡੇ ਜਾਣ ਦੀ ਤਾਰੀਖ ਪਰ, Canada Revenue Agency (CRA) ਤੁਹਾਨੂੰ ਐਸੇ ਮਾਨਤਾ ਹੈ ਜਿਵੇਂ ਤੁਸੀਂ ਅਪਨੀ ਵਿਸ਼੍ਵ ਭਰ ਦੀ ਸਾਰੇ ਪੂੰਜੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ FMV ਤੇ ਬੇਚ ਦੀ ਅਤੇ ਤੁਰੰਤ ਉਸੀ ਕੀਮਤ ਤੇ ਵਾਪਸ ਖਰੀਦ ਲੀ - ਭਾਵੇਂ ਕੋਈ ਵਾਸ੍ਤਵਿਕ ਬਿਕ੍ਰੀ ਨਹੀਂ ਹੁਈ ^[4]।

ਇਹ "ਕਾਲ੍ਪਨਿਕ ਬਿਕ੍ਰੀ" Income Tax Act (ITA) ਦੀ ਧਾਰਾ 128.1(4) ਦ੍ਵਾਰਾ ਸ਼ਾਸਿਤ ਹੈ ^[4]। ਪਰਿਣਾਮ: ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਤੁਸੀਂ Canada ਵਿੱਚ ਰਹੇ, ਤਾਂ ਤੱਕ ਜਮਾ ਹੁਆ ਅਵਾਸ੍ਤਵਿਕ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਤੁਹਾਡੇ ਜਾਣ ਦੇ ਵਰ੍ਸ਼ ਵਿੱਚ ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।

ਇਹ ਚਰਣ-ਦਰ-ਚਰਣ ਕਿਵੇਂ ਕਾਮ ਕਰਦਾ ਹੈ:

1. ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤਾਰੀਖ਼ ਨਿਰ੍ਧਾਰਿਤ ਕਰੋ - ਜਿਸ ਦਿਨ ਤੁਸੀਂ Canada ਨਾਲ ਅਪਨੇ ਨਿਵਾਸੀਯ ਸਂਬਂਧ ਤੋਡ਼ਤੇ ਹਨ
2. Deemed disposition - ਸਾਰੇ ਪੂੰਜੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਉਸ ਤਾਰੀਖ ਤੇ FMV ਤੇ ਬੇਚੀ ਗਈ ਮਾਨੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ
3. ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਦੀ ਗਣਨਾ - FMV ਤੋਂ ਸਮਾਯੋਜਿਤ ਲਾਗਤ ਆਧਾਰ (ACB) ਘਟਾਏੰ, ਇਹੀ ਤੁਹਾਡਾ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ (ਯਾ ਹਾਨਿ) ਹੈ
4. ਸਮਾਵੇਸ਼ ਦਰ ਲਾਗੂ ਕਰੋ - $250,000 ਤੱਕ ਦੇ ਲਾਭ ਤੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਦਾ 50% ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਿਲ; $250,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੇ ਲਾਭ ਤੇ 66.67% ਸਮਾਵੇਸ਼ ਦਰ ਲਾਗੂ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ ^[6]
5. ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ return ਦਾਖਿਲ ਕਰੋ - ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਵਰ੍ਸ਼ ਦੀ T1 return ਵਿੱਚ deemed ਲਾਭ ਸ਼ਾਮਿਲ ਕਰੋ
6. ਭੁਗਤਾਨ ਜਾਂ ਸ੍ਥਗਨ - ਅਗਲੇ ਵਰ੍ਸ਼ 30 ਅਪ੍ਰੈਲ ਤੱਕ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰੋ, ਜਾਂ ਸ੍ਥਗਨ ਦਾ ਚੁਨਾਵ ਕਰੋ (ਨੀਚੇ ਸ੍ਥਗਨ ਅਨੁਭਾਗ ਵੇਖੋ)

Canada ਵਿੱਚ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਤਿੰਨ ਤਰੀਕੋਂ ਤੋਂ trigger ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ: ਵਾਸ੍ਤਵਿਕ ਬਿਕ੍ਰੀ, ਮ੃ਤ੍ਯੁ, ਜਾਂ ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ। Departure tax ਸੁਨਿਸ਼੍ਚਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ Canada ਤੁਹਾਡੇ ਨਿਵਾਸ ਦੇ ਦੌਰਾਨ ਜਮਾ ਹੁਏ ਲਾਭ ਤੇ ਕਰ ਵਸੂਲ ਕਰੇ ^[6]।

🧮 ਅਪਨਾ Canadian ਕਰ ਅਨੁਮਾਨ ਲਗਾਏੰ ਅਪਨੇ federal ਅਤੇ ਪ੍ਰਾਂਤੀਯ ਕਰ ਵਿਵਰਣ ਲਈ ਸਾਡੇ Tax Calculator ਦਾ ਉਪਯੋਗ ਕਰੋ।

ਕਿਸੇ departure tax ਦੇਨਾ ਪਡ਼ਤਾ ਹੈ?

Departure tax ਨਾਗਰਿਕਤਾ ਜਾਂ ਆਪ੍ਰਵਾਸ ਸ੍ਥਿਤਿ ਤੇ ਆਧਾਰਿਤ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਇਹ ਉਨ ਸਾਰੇ ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜੋ Canadian ਕਰ ਨਿਵਾਸੀ ਹੋਨਾ ਬਂਦ ਕਰ ਦਿੰਦੇ ਹਨ, ਚਾਹੇ ਵੇ ਨਾਗਰਿਕ ਹੋਂ, ਸਥਾਈ ਨਿਵਾਸੀ ਹੋਂ, ਜਾਂ ਅਸਥਾਈ ਨਿਵਾਸੀ ਹੋਂ ^[1][2]।

ਨਿਰ੍ਣਾਯਕ ਕਾਰਕ ਕਰ ਨਿਵਾਸ ਹੈ, ਜੋ ਤਥ੍ਯੋਂ ਅਤੇ ਪਰਿਸ੍ਥਿਤਿਯੋਂ ਤੋਂ ਨਿਰ੍ਧਾਰਿਤ ਹੁੰਦਾ ਹੈ - ਮੁੱਖ ਰੂਪ ਤੋਂ Canada ਨਾਲ ਨਿਵਾਸੀਯ ਸਂਬਂਧੋਂ ਨੂੰ ਤੋਡ਼ਨਾ।

ਪ੍ਰਾਥਮਿਕ ਨਿਵਾਸੀਯ ਸਂਬਂਧ (ਸਭ ਤੋਂ ਮਹਤ੍ਵਪੂਰ੍ਣ)

• Canada ਵਿੱਚ ਆਵਾਸ (ਸ੍ਵਾਮਿਤ੍ਵ ਜਾਂ ਪਟ੍ਟੇ ਪਰ, ਤੁਹਾਡੇ ਉਪਯੋਗ ਲਈ ਉਪਲਬ੍ਧ)
• Canada ਵਿੱਚ ਰਹਿਣ ਵਾਲਾ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਜਾਂ ਕ੉ਮਨ-ਲ੉ ਪਾਰ੍ਟਨਰ
• Canada ਵਿੱਚ ਰਹਿਣ ਵਾਲੇ ਆਸ਼੍ਰਿਤ

ਦ੍ਵਿਤੀਯਕ ਨਿਵਾਸੀਯ ਸਂਬਂਧ

• Canada ਵਿੱਚ ਨਿੱਜੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ (ਫਰ੍ਨੀਚਰ, ਕਾਰ)
• ਸਾਮਾਜਿਕ ਸਂਬਂਧ (Canadian ਸਂਗਠਨੋਂ ਦੀ ਸਦਸ੍ਯਤਾ)
• ਆਰ੍ਥਿਕ ਸਂਬਂਧ (ਨਿਯੋਕ੍ਤਾ, ਬੈਂਕ ਖਾਤੇ, ਕ੍ਰੇਡਿਟ ਕਾਰ੍ਡ, ਨਿਵੇਸ਼ ਖਾਤੇ)
• ਪ੍ਰਾਂਤੀਯ ਸ੍ਵਾਸ੍ਥ੍ਯ ਬੀਮਾ ਕਵਰੇਜ
• Canadian ਡ੍ਰਾਇਵਰ ਲਾਇਸੇਂਸ
• Canadian ਪ੍ਰਾਂਤ ਵਿੱਚ ਪਂਜੀਕ੃ਤ ਵਾਹਨ ^[2]

CRA ਸਮਗ੍ਰ ਤਥ੍ਯੋਂ ਨੂੰ ਦੇਖਤਾ ਹੈ। ਦ੍ਵਿਤੀਯਕ ਸਂਬਂਧੋਂ ਦਾ ਸਾਮੂਹਿਕ ਮੂਲ੍ਯਾਂਕਨ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ - ਇੱਕ ਅਕੇਲਾ ਦ੍ਵਿਤੀਯਕ ਸਂਬਂਧ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਕਰ ਨਿਵਾਸ ਬਨਾਏ ਰਖਨੇ ਲਈ ਪਰ੍ਯਾਪ੍ਤ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ ^[2]।

ਆਪ੍ਰਵਾਸ ਸ੍ਥਿਤਿ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ

Canada ਛੋਡ਼ਨੇ ਵਾਲੇ ਸਥਾਈ ਨਿਵਾਸੀ: ਜੇ ਵੇ ਨਿਵਾਸੀਯ ਸਂਬਂਧ ਤੋਡ਼ਤੇ ਹਨ ਅਤੇ ਕਰ ਨਿਵਾਸੀ ਹੋਨਾ ਬਂਦ ਕਰਦੇ ਹਨ ਤੋ departure tax ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਸਿਰਫ਼ ਜਾਨਾ ਸ੍ਵਚਾਲਿਤ ਰੂਪ ਤੋਂ ਕਰ ਨਿਵਾਸ ਸਮਾਪ੍ਤ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ। ਧ੍ਯਾਨ ਦੇਂ ਕਿ IRCC ਦੇ ਮਾਧ੍ਯਮ ਤੋਂ PR status ਛੋਡ਼ਨਾ ਸ੍ਵਚਾਲਿਤ ਰੂਪ ਤੋਂ ਤੁਹਾਡੇ ਕਰ ਨਿਵਾਸ ਨੂੰ ਨਹੀਂ ਬਦਲਦਾ - CRA ਇਸੇ ਸ੍ਵਤਂਤ੍ਰ ਰੂਪ ਤੋਂ ਨਿਰ੍ਧਾਰਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ ^[2]।

ਪ੍ਰਵਾਸ ਕਰਨ ਵਾਲੇ Canadian ਨਾਗਰਿਕ: Departure tax ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। Canadian ਨਾਗਰਿਕਤਾ ਤੁਹਾਨੂੰ ਛੂਟ ਨਹੀਂ ਦਿੰਦੀ। Canada ਨਿਵਾਸ-ਆਧਾਰਿਤ ਕਰ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਦਾ ਉਪਯੋਗ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਨਾਗਰਿਕਤਾ-ਆਧਾਰਿਤ ਨਹੀਂ ^[13]।

ਅਸਥਾਈ ਨਿਵਾਸੀ (work permit, study permit, IEC): ਜੇ ਵੇ ਅਪਨੇ ਪ੍ਰਵਾਸ ਦੇ ਦੌਰਾਨ ਕਰ ਨਿਵਾਸੀ ਬਨੇ ਤੋ departure tax ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਹਾਲਾੰਕਿ, ਇੱਕ ਮਹਤ੍ਵਪੂਰ੍ਣ ਲਾਭ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ (ਅਗਲਾ ਅਨੁਭਾਗ ਵੇਖੋ)।

ਅਲ੍ਪ-ਅਵਧਿ ਨਿਵਾਸੀਆਂ ਲਈ 60 ਮਹੀਨੇ ਦਾ ਨਿਯਮ

ਇਹ ਅਸਥਾਈ ਨਿਵਾਸੀਆਂ ਲਈ ਇੱਕ ਪ੍ਰਮੁਖ ਲਾਭ ਹੈ। ITA paragraph 128.1(4)(b)(iv) ਦੇ ਤਹਤ, ਜੋ ਵ੍ਯਕ੍ਤਿ ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤੋਂ ਸਮਾਪ੍ਤ ਹੋਣ ਵਾਲੇ 120 ਮਹੀਨੋਂ ਵਿੱਚ 60 ਮਹੀਨੇ ਤੋਂ ਘੱਟ Canadian ਨਿਵਾਸੀ ਥੇ, ਉਨ੍ਹੇਂ departure tax ਸਿਰਫ਼ Canadian ਨਿਵਾਸ ਦੇ ਦੌਰਾਨ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਪਰ ਦੇਨਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ^[4][8]।

ਇਸ ਨਿਯਮ ਦਾ ਸਹੀ ਅਰ੍ਥ ਇਹ ਹੈ:

• ਕੌਨ ਯੋਗ੍ਯ ਹੈ: ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ 120 ਮਹੀਨੇ (10 ਵਰ੍ਸ਼) ਵਿੱਚ 60 ਮਹੀਨੇ (5 ਵਰ੍ਸ਼) ਤੋਂ ਘੱਟ Canadian ਕਰ ਨਿਵਾਸੀ ਰਹਿਣ ਵਾਲੇ ਸਾਰੇ ਲੋਕ। ਇਸ ਵਿੱਚ IEC ਧਾਰਕ, work permit ਧਾਰਕ, ਅਂਤਰਰਾਸ਼੍ਟ੍ਰੀਯ ਛਾਤ੍ਰ, ਅਤੇ ਹਾਲ ਹੀ ਵਿੱਚ ਨਿਵਾਸੀ ਬਨੇ ਸਥਾਈ ਨਿਵਾਸੀ ਜਾਂ ਨਾਗਰਿਕ ਵੀ ਸ਼ਾਮਿਲ ਹਨ।
• ਕੀ ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਿਤ ਹੈ: Canadian ਕਰ ਨਿਵਾਸੀ ਬਨਨੇ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ departure tax ਤੋਂ ਮੁਕ੍ਤ ਹੈ। ਜੇ ਤੁਹਾਡੇ ਪਾਸ Canada ਆਨੇ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ shares, real estate, ਜਾਂ crypto ਥਾ, ਤਾਂ ਵੇ ਪ੍ਰਵਾਸ-ਪੂਰ੍ਵ ਸਂਪਤ੍ਤਿਯਾੰ ਜਾਣ ਤੇ deemed disposition ਦੇ ਅਧੀਨ ਨਹੀਂ ਹਨ।
• ਕੀ ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਿਤ ਨਹੀਂ ਹੈ: Canada ਵਿੱਚ ਨਿਵਾਸ ਦੇ ਦੌਰਾਨ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਕੋਈ ਵੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਅਵੀ ਵੀ departure tax ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੈ, ਭਾਵੇਂ ਤੁਸੀਂ 60 ਮਹੀਨੇ ਦੇ ਨਿਯਮ ਦੇ ਯੋਗ੍ਯ ਹੋਂ। Canada ਵਿੱਚ ਖਰੀਦੇ ਗਏ ETFs, Canada ਵਿੱਚ ਖਰੀਦਾ ਗਿਆ crypto, ਜਾਂ ਨਿਵਾਸ ਦੇ ਦੌਰਾਨ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਕੋਈ ਵੀ ਨਯਾ ਨਿਵੇਸ਼ - ਸਭ ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤੇ ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ ਹੈ।
• 60+ ਮਹੀਨੇ ਤੇ ਦੀ ਹੁੰਦਾ ਹੈ: ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਪੂਰ੍ਵਵਰ੍ਤੀ 120 ਮਹੀਨੇ ਦੀ ਅਵਧਿ ਵਿੱਚ 60 ਮਹੀਨੇ ਜਾਂ ਵੱਧ Canadian ਨਿਵਾਸੀ ਥੇ, ਤਾਂ ਸਾਰੇ ਵੈਸ਼੍ਵਿਕ ਸਂਪਤ੍ਤਿ departure tax ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੈ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ Canada ਆਨੇ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਵੀ ਸ਼ਾਮਿਲ ਹੈ। ਕੋਈ ਆਂਸ਼ਿਕ ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਾ ਨਹੀਂ। ਨਿਯਮ ਬਾਇਨਰੀ ਹੈ: 60 ਮਹੀਨੇ ਤੋਂ ਘੱਟ ਤੇ ਪ੍ਰਵਾਸ-ਪੂਰ੍ਵ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਮੁਕ੍ਤ; 60 ਮਹੀਨੇ ਜਾਂ ਵੱਧ ਤੇ ਸਭ ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ ^[4][8]।

ਆਮ ਗ਼ਲਤਫ਼ਹਮੀ: 60 ਮਹੀਨੇ ਦਾ ਨਿਯਮ departure tax ਸ਼ੂਨ੍ਯ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ। ਇਹ ਸਿਰਫ਼ ਪ੍ਰਵਾਸ-ਪੂਰ੍ਵ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਦੀ ਰਕ੍ਸ਼ਾ ਕਰਦਾ ਹੈ। Canadian ਨਿਵਾਸ ਦੇ ਦੌਰਾਨ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਤੇ ਪੂਰਾ ਕਰ ਲੱਗਦਾ ਹੈ, ਚਾਹੇ ਤੁਸੀਂ ਕਿੰਨੇ ਵੀ ਸਮਯ Canada ਵਿੱਚ ਰਹੇ ਹੋਂ।

ਉਦਾਹਰਣ: ਇੱਕ ਕੋਰਿਯਾਈ ਨਾਗਰਿਕ ਜਨਵਰੀ 2024 ਵਿੱਚ work permit ਤੇ Canada ਆਉਂਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਦੇ ਪਾਸ ਪਹਿਲਾਂ ਤੋਂ $300,000 ਦੇ ਕੋਰਿਯਾਈ shares ਹਨ। ਉਹ Canada ਵਿੱਚ ਰਹਿੰਦੇ ਹੁਏ $50,000 ਦੇ Canadian ETFs ਖਰੀਦਤਾ ਹੈ। ਜਦੋਂ ਉਹ ਮਾਰ੍ਚ 2026 ਵਿੱਚ ਜਾਂਦਾ ਹੈ (26 ਮਹੀਨੇ ਦਾ ਨਿਵਾਸ), ਤਾਂ ਕੋਰਿਯਾਈ shares 60 ਮਹੀਨੇ ਦੇ ਨਿਯਮ ਦੇ ਤਹਤ ਮੁਕ੍ਤ ਹਨ, ਤੇ Canadian ETFs ਤੇ departure tax ਲੱਗਦਾ ਹੈ।

ਕਿਨ ਸਂਪਤ੍ਤਿਯੋਂ ਤੇ departure tax ਲੱਗਦਾ ਹੈ?

Departure tax ਲਗਭਗ ਸਾਰੇ ਵਿਸ਼੍ਵਵ੍ਯਾਪੀ ਪੂੰਜੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਦਾ ਅਰ੍ਥ ਹੈ ਕਿ Canadian ਅਤੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਦੋਵੇਂ ਪ੍ਰਕਾਰ ਦੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿਯਾੰ ਸ਼ਾਮਿਲ ਹਨ ^[3][12]।

ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਦਾ ਪ੍ਰਕਾਰ	ਅਧੀਨ?	ਨੋਟ੍ਸ
ਸਾਰ੍ਵਜਨਿਕ shares ਅਤੇ mutual funds	ਹਾੰ	ਗੈਰ-ਪਂਜੀਕ੃ਤ (ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ) ਖਾਤੋਂ ਵਿੱਚ
ਨਿਜੀ ਕਂਪਨੀ ਦੇ shares	ਹਾੰ	ਵ੍ਯਾਪਾਰ ਮਾਲਿਕੋਂ ਲਈ ਅਕ੍ਸਰ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡੀ ਰਾਸ਼ਿ
Cryptocurrency ਅਤੇ ਡਿਜਿਟਲ ਸਂਪਤ੍ਤਿ	ਹਾੰ	CRA ਪੂੰਜੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਦੇ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਮਾਨਤਾ ਹੈ
ਵਿਦੇਸ਼ੀ real estate	ਹਾੰ	ਛੁਟ੍ਟੀ ਦੇ ਘਰ, Canada ਦੇ ਬਾਹਰ ਕਿਰਾਯੇ ਦੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ
ਸਾਝੇਦਾਰੀ ਹਿਸ੍ਸੇਦਾਰੀ	ਹਾੰ	Limited partnerships ਸਹਿਤ
Bonds ਅਤੇ debentures	ਹਾੰ	ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ ਖਾਤੋਂ ਵਿੱਚ
ਕਲਾ, ਸਂਗ੍ਰਹਣੀਯ, ਆਭੂਸ਼ਣ	ਆਂਸ਼ਿਕ	ਸਿਰਫ਼ $10,000 FMV ਤੋਂ ਵੱਧ ਨਿੱਜੀ ਉਪਯੋਗ ਦੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ
Canadian real estate	ਨਹੀਂ	ਛੂਟ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ - Canada ਭਵਿਸ਼੍ਯ ਦੀ ਬਿਕ੍ਰੀ ਤੇ ਕਰ ਦਾ ਵੱਧਾਰ ਰਖਤਾ ਹੈ
RRSP / RRIF / RESP / TFSA / FHSA	ਨਹੀਂ	ਪਂਜੀਕ੃ਤ ਖਾਤੇ ਮੁਕ੍ਤ
CPP / ਨਿਯੋਕ੍ਤਾ pension	ਨਹੀਂ	Pension ਵੱਧਾਰ ਮੁਕ੍ਤ
$10,000 ਤੋਂ ਘੱਟ ਨਿੱਜੀ ਉਪਯੋਗ ਦੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ	ਨਹੀਂ	ਛੂਟ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ

ਮਹਤ੍ਵਪੂਰ੍ਣ: ਕਰ ਵਿਸ਼੍ਵਵ੍ਯਾਪੀ ਦਾਯਰੇ ਦਾ ਹੈ। NYSE ਤੇ shares, ਕਿਸੇ ਵੀ exchange ਤੇ crypto, ਕੋਰਿਯਾ ਵਿੱਚ ਕਿਰਾਯੇ ਦੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ, ਜਾਂ ਜਰ੍ਮਨ ਕਂਪਨੀ ਦੇ ਵ੍ਯਾਪਾਰਿਕ shares - ਸਭ deemed disposition ਦੇ ਅਧੀਨ ਹਨ ^[12][13]।

ਕੌਨ ਸੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿਯਾੰ ਛੂਟ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਹਨ?

ITA ਦੀ paragraph 128.1(4)(b) ਦੇ ਤਹਤ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਦੀ ਕਈ ਸ਼੍ਰੇਣਿਯਾੰ deemed disposition ਨਿਯਮਾਂ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਰਖੀ ਗਈ ਹਨ ^[4]।

Canadian real property

Canadian real estate (Canada ਵਿੱਚ ਤੁਹਾਡਾ ਮੁੱਖ ਨਿਵਾਸ ਸਹਿਤ) departure tax ਤੋਂ ਛੂਟ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਹੈ ^[13]। ਕਾਰਣ: Canada ITA ਦੀ ਧਾਰਾ 116 ਦੇ ਤਹਤ ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀ ਦ੍ਵਾਰਾ ਬੇਚਨੇ ਤੇ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਤੇ ਕਰ ਲਗਾਨੇ ਦਾ ਵੱਧਾਰ ਬਨਾਏ ਰਖਤਾ ਹੈ। Canadian real estate ਬੇਚਨੇ ਵਾਲੇ ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀਆਂ ਨੂੰ clearance certificate ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਕਰਨਾ ਹੋਵੇਗਾ ਅਤੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਲਾਭ ਤੇ ਕਰ ਦੇਨਾ ਹੋਵੇਗਾ ^[3]।

ਚੇਤਾਵਨੀ: Departure tax ਤੋਂ ਛੂਟ ਹੋਣ ਦੇ ਬਾਵਜੂਦ, Canadian real estate ਸਦਾ ਲਈ ਕਰ-ਮੁਕ੍ਤ ਨਹੀਂ ਹੈ। Canadian ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਬੇਚਨੇ ਵਾਲੇ ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀਆਂ ਨੂੰ ਖਰੀਦਾਰ ਤੋਂ ਬਿਕ੍ਰੀ ਮੂਲ੍ਯ ਦਾ 25% (ਗੈਰ-ਸਂਧਿ ਦੇਸ਼ੋਂ ਲਈ 50%) withhold ਕਰਾਨਾ ਹੋਵੇਗਾ, clearance certificate ਮਿਲਣ ਤੱਕ ^[3]।

ਪਂਜੀਕ੃ਤ ਖਾਤੇ

ਨਿਮ੍ਨਲਿਖਿਤ ਪਂਜੀਕ੃ਤ ਖਾਤੇ departure tax ਤੋਂ ਛੂਟ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਹਨ:

• RRSP (Registered Retirement Savings Plan)
• RRIF (Registered Retirement Income Fund)
• RESP (Registered Education Savings Plan)
• TFSA (Tax-Free Savings Account)
• FHSA (First Home Savings Account)

ਮਹਤ੍ਵਪੂਰ੍ਣ ਚੇਤਾਵਨੀ: ਯੇ ਖਾਤੇ Canadian departure tax ਤੋਂ ਛੂਟ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਹਨ, ਤੇ ਤੁਹਾਡਾ ਨਯਾ ਨਿਵਾਸ ਦੇਸ਼ ਇਨਕੀ ਕਰ-ਆਸ਼੍ਰਯ ਸ੍ਥਿਤਿ ਨੂੰ ਮਾਨ੍ਯਤਾ ਨਹੀਂ ਦੇ ਸਕਦਾ। ਉਦਾਹਰਣ ਲਈ, ਸਂਯੁਕ੍ਤ ਰਾਜ੍ਯ ਅਮੇਰਿਕਾ TFSA ਨੂੰ ਕਰ-ਮੁਕ੍ਤ ਨਹੀਂ ਮਾਨਤਾ, ਜਿਸਕਾ ਅਰ੍ਥ ਹੈ ਕਿ TFSA ਦੇ ਅਂਦਰ ਦੀ ਆਮਦਨ ਅਤੇ ਲਾਭ ਅਮੇਰਿਕਾ ਵਿੱਚ ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ ^[14]।

ਅਨ੍ਯ ਛੂਟੇਂ

• CPP ਹਕਦਾਰੀ ਅਤੇ ਨਿਯੋਕ੍ਤਾ pension ਯੋਜਨਾ ਵੱਧਾਰ
• Canadian ਵ੍ਯਾਪਾਰ ਵਿੱਚ ਸਥਾਈ ਪ੍ਰਤਿਸ਼੍ਠਾਨ ਦੇ ਮਾਧ੍ਯਮ ਤੋਂ ਉਪਯੋਗ ਦੀ ਜਾਣ ਵਾਲੀ inventory ਜਾਂ ਸਂਪਤ੍ਤਿ
• $10,000 ਤੋਂ ਘੱਟ FMV ਵਾਲੀ ਨਿੱਜੀ ਉਪਯੋਗ ਦੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ (ਫਰ੍ਨੀਚਰ, ਕਪਡ਼ੇ, ਘਰੇਲੂ ਸਾਮਾਨ)
• ਅਲ੍ਪ-ਅਵਧਿ ਨਿਵਾਸੀਆਂ ਲਈ 60 ਮਹੀਨੇ ਦੇ ਨਿਯਮ ਦ੍ਵਾਰਾ ਕਵਰ ਦੀ ਗਈ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ^[4][13]

Departure tax ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਿਵੇਂ ਦੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ?

ਗਣਨਾ ਮਾਨਕ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਪ੍ਰਕ੍ਰਿਯਾ ਦਾ ਪਾਲਨ ਕਰਦੀ ਹੈ ਤੇ ਵਾਸ੍ਤਵਿਕ ਬਿਕ੍ਰੀ ਮੂਲ੍ਯ ਦੇ ਬਜਾਯ ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤਾਰੀਖ਼ ਤੇ FMV ਦਾ ਉਪਯੋਗ ਕਰਦੀ ਹੈ।

ਚਰਣ-ਦਰ-ਚਰਣ ਗਣਨਾ

1. ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤਾਰੀਖ਼ ਤੇ ਹਰੇਕ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਦਾ FMV ਨਿਰ੍ਧਾਰਿਤ ਕਰੋ
2. FMV ਤੋਂ ਸਮਾਯੋਜਿਤ ਲਾਗਤ ਆਧਾਰ (ACB) ਘਟਾਏੰ
3. ਅਂਤਰ ਤੁਹਾਡਾ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ (ਯਾ ਹਾਨਿ) ਹੈ
4. 50% ਸਮਾਵੇਸ਼ ਦਰ ਲਾਗੂ ਕਰੋ ($250,000 ਤੱਕ ਦੇ ਲਾਭ ਲਈ)
5. ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਵਰ੍ਸ਼ ਦੀ ਅਨ੍ਯ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚ ਜੋਡ਼ੇਂ
6. ਅਪਨੀ ਸੀਮਾਂਤ ਕਰ ਦਰ ਦਾ ਉਪਯੋਗ ਕਰਕੇ ਕਰ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰੋ ^[6]

ਉਦਾਹਰਣ 1: ਦੀਰ੍ਘਕਾਲਿਕ ਨਿਵਾਸੀ, ਵਿਵਿਧ portfolio

Mark, ਇੱਕ Canadian ਨਾਗਰਿਕ, 20 ਵਰ੍ਸ਼ੋਂ ਤੋਂ Canada ਵਿੱਚ ਰਹਾ ਹੈ। ਉਹ 15 ਜੂਨ, 2026 ਨੂੰ Portugal ਪ੍ਰਵਾਸ ਕਰਦਾ ਹੈ।

ਸਂਪਤ੍ਤਿ	FMV	ACB	ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ
ਗੈਰ-ਪਂਜੀਕ੃ਤ share portfolio	$500,000	$300,000	$200,000
Cryptocurrency	$200,000	$50,000	$150,000
ਕੋਰਿਯਾ ਵਿੱਚ ਕਿਰਾਯੇ ਦੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ	$400,000	$250,000	$150,000
ਕੁਲ			$500,000

ਮਦ	ਰਾਸ਼ਿ
ਕੁਲ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ	$500,000
ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ (50% ਸਮਾਵੇਸ਼)	$250,000
ਅਨੁਮਾਨਿਤ federal + ਪ੍ਰਾਂਤੀਯ ਕਰ (~45% ਉਚ੍ਚ ਆਮਦਨ ਪਰ)	~$112,500

ਇਹ 30 ਅਪ੍ਰੈਲ, 2027 ਤੱਕ ਦੇਯ ਹੈ, ਜਾਂ Form T1244 ਅਤੇ ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਾ ਨਾਲ ਸ੍ਥਗਿਤ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ ^[7][9]।

ਛੂਟ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਸਂਪਤ੍ਤਿ (ਕਰ ਨਹੀਂ ਲੱਗਦਾ):

• TFSA: $100,000 - ਛੂਟ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ
• RRSP: $300,000 - ਛੂਟ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ
• Toronto ਵਿੱਚ condo: $800,000 FMV, $400,000 ACB - ਛੂਟ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ (Canadian real estate)

ਉਦਾਹਰਣ 2: ਅਲ੍ਪ-ਅਵਧਿ ਨਿਵਾਸੀ (IEC ਕਰ੍ਮੀ, 60 ਮਹੀਨੇ ਤੋਂ ਘੱਟ)

Yuna, ਇੱਕ ਕੋਰਿਯਾਈ ਨਾਗਰਿਕ, ਜਨਵਰੀ 2024 ਵਿੱਚ IEC work permit ਤੇ Canada ਆਈ। ਉਹ ਮਾਰ੍ਚ 2026 ਵਿੱਚ ਜਾਂਦੀ ਹੈ (26 ਮਹੀਨੇ ਦਾ ਨਿਵਾਸ)।

ਸਂਪਤ੍ਤਿ	FMV	ACB	ਲਾਭ	ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ?
ਕੋਰਿਯਾਈ shares (Canada ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ)	$300,000	$100,000	$200,000	ਨਹੀਂ - 60 ਮਹੀਨੇ ਨਿਯਮ
Canadian ETFs (2024 ਵਿੱਚ ਖਰੀਦੇ)	$50,000	$40,000	$10,000	ਹਾੰ
Crypto (Canada ਵਿੱਚ ਖਰੀਦਾ)	$30,000	$15,000	$15,000	ਹਾੰ
ਕੁਲ ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ			$25,000

• ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ (50%): $12,500
• ਅਨੁਮਾਨਿਤ ਕਰ: ~$2,500

60 ਮਹੀਨੇ ਦੇ ਨਿਯਮ ਨੇ Yuna ਨੂੰ $200,000 ਦੇ ਕੋਰਿਯਾਈ share ਲਾਭ ਤੇ departure tax ਤੋਂ ਬਚਾਯਾ ^[4][8]।

ਉਦਾਹਰਣ 3: Canada ਛੋਡ਼ਨੇ ਵਾਲਾ ਵ੍ਯਾਪਾਰ ਮਾਲਿਕ

David ਦੇ ਪਾਸ ਇੱਕ Canadian-Controlled Private Corporation (CCPC) ਦਾ 100% ਸ੍ਵਾਮਿਤ੍ਵ ਹੈ ਜੋ $100 ਦੇ ਪ੍ਰਾਰਂਭਿਕ ACB ਤੋਂ $2,000,000 FMV ਤੱਕ ਵਧ ਗਈ ਹੈ। ਉਹ ਅਮੇਰਿਕਾ ਪ੍ਰਵਾਸ ਕਰਦਾ ਹੈ।

• Shares ਤੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ: $1,999,900
• ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ ਰਾਸ਼ਿ (50%): $999,950
• Lifetime Capital Gains Exemption (LCGE): ਜੇ shares Qualified Small Business Corporation (QSBC) shares ਦੇ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਯੋਗ੍ਯ ਹਨ, ਤਾਂ David ਲਾਭ ਦੇ ਇੱਕ ਹਿਸ੍ਸੇ ਨੂੰ ਬਚਾਨੇ ਲਈ LCGE (2024 ਲਈ ਲਗਭਗ $1,016,836) ਦਾ ਦਾਵਾ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ
• LCGE ਦੇ ਬਾਦ: ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ ਲਾਭ ਲਗਭਗ $491,000
• ਅਨੁਮਾਨਿਤ ਕਰ: ~$220,000
• David Form T1244 ਦਾਖਿਲ ਕਰਕੇ ਅਤੇ ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਾ ਜਮਾ ਕਰਕੇ ਸ੍ਥਗਨ ਦਾ ਚੁਨਾਵ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ ^[7][9]

ਕੌਨ ਤੋਂ ਫ੉ਰ੍ਮ ਦਾਖਿਲ ਕਰਨ ਹੋਂਗੇ?

Departure tax ਪ੍ਰਕ੍ਰਿਯਾ ਵਿੱਚ ਤਿੰਨ ਪ੍ਰਮੁਖ ਫ੉ਰ੍ਮ ਸ਼ਾਮਿਲ ਹਨ। ਇਨ੍ਹੇਂ ਨ ਭਰਨੇ ਤੇ ਭਾਰੀ ਦਂਡ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ ^[3][8]।

Form T1161 - ਪ੍ਰਵਾਸੀ ਦੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਸੂਚੀ

• ਕਿਸੇ ਦਾਖਿਲ ਕਰਨਾ ਹੋਵੇਗਾ: ਜਿਨਕੀ ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤਾਰੀਖ਼ ਤੇ ਵਿਸ਼੍ਵਵ੍ਯਾਪੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਦਾ ਕੁਲ FMV $25,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ
• ਕੀ ਰਿਪੋਰ੍ਟ ਕਰਦਾ ਹੈ: ਸਾਰੇ ਰਿਪੋਰ੍ਟ ਯੋਗ੍ਯ ਸਂਪਤ੍ਤਿਯੋਂ ਦੀ FMV ਸਹਿਤ ਸੂਚੀ (ਸਿਰਫ਼ ਸੂਚਨਾ return - ਕਰ ਦੀ ਗਣਨਾ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ)
• ਅਂਤਿਮ ਤਾਰੀਖ਼: ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਦੇ ਅਗਲੇ ਵਰ੍ਸ਼ 30 ਅਪ੍ਰੈਲ
• ਦੇਰੀ ਤੋਂ ਦਾਖਿਲ ਕਰਨ ਤੇ ਦਂਡ: $25/ਦਿਨ, ਨ੍ਯੂਨਤਮ $100, ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ $2,500
• ਭਾਵੇਂ ਕੋਈ ਕਰ ਦੇਯ ਨ ਹੋ, ਫਿਰ ਵੀ ਦਾਖਿਲ ਕਰਨਾ ਹੋਵੇਗਾ ^[3]

Form T1243 - ਪ੍ਰਵਾਸੀ ਦੀ Deemed Disposition

• ਕਿਸੇ ਦਾਖਿਲ ਕਰਨਾ ਹੋਵੇਗਾ: ਜਿਨਕੀ deemed disposition ਤੋਂ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਜਾਂ ਹਾਨਿ ਹੁਈ ਹੈ
• ਕੀ ਰਿਪੋਰ੍ਟ ਕਰਦਾ ਹੈ: ਹਰੇਕ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਦੀ ਵਿਸ੍ਤ੃ਤ ਜਾਣਕਾਰੀ - ਵਿਵਰਣ, ਪ੍ਰਾਪ੍ਤਿ ਵਰ੍ਸ਼, ACB, ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤਾਰੀਖ਼ ਤੇ FMV, ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ/ਹਾਨਿ
• ਅਂਤਿਮ ਤਾਰੀਖ਼: ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਦੇ ਅਗਲੇ ਵਰ੍ਸ਼ 30 ਅਪ੍ਰੈਲ
• ਇਹ ਉਹ ਫ੉ਰ੍ਮ ਹੈ ਜੋ ਵਾਸ੍ਤਵ ਵਿੱਚ ਤੁਹਾਡੀ departure tax ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰਦਾ ਹੈ ^[3]

Form T1244 - ਕਰ ਭੁਗਤਾਨ ਸ੍ਥਗਨ ਦਾ ਚੁਨਾਵ

• ਕੌਨ ਦਾਖਿਲ ਕਰਦਾ ਹੈ: ਜੋ departure tax ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਤਾਂ ਤੱਕ ਸ੍ਥਗਿਤ ਕਰਨਾ ਚਾਹਤੇ ਹਨ ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਵੇ ਵਾਸ੍ਤਵ ਵਿੱਚ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਨ ਬੇਚ ਦੇਂ
• ਅਂਤਿਮ ਤਾਰੀਖ਼: ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਦੇ ਅਗਲੇ ਵਰ੍ਸ਼ 30 ਅਪ੍ਰੈਲ
• ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਾ ਆਵਸ਼੍ਯਕਤਾ: ਜੇ federal departure tax $16,500 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ CRA ਨੂੰ ਪਰ੍ਯਾਪ੍ਤ ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਾ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਨੀ ਹੋਵੇਗੀ
• ਪਹਿਲਾਂ $100,000 ਦੀ ਛੂਟ: Deemed dispositions ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ $100,000 ਦੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਤੇ ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਾ ਆਵਸ਼੍ਯਕ ਨਹੀਂ ^[8][11]

ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ return ਦਾਖਿਲ ਕਰਨਾ

ਤੁਹਾਡੀ ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ return ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਵਰ੍ਸ਼ ਦੀ ਤੁਹਾਡੀ ਨਿਯਮਿਤ T1 return ਹੈ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ deemed disposition ਰਾਸ਼ਿ ਸ਼ਾਮਿਲ ਹੈ। ਤੁਹਾਨੂੰ 1 ਜਨਵਰੀ ਤੋਂ ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤਾਰੀਖ਼ ਤੱਕ ਦੀ ਆਮਦਨ, ਸਾਥ ਹੀ ਸਾਰੇ deemed ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਰਿਪੋਰ੍ਟ ਕਰਨ ਹੋਂਗੇ। Canadian ਕਰ ਦਾਖਿਲ ਕਰਨ ਦੀ ਪ੍ਰਕ੍ਰਿਯਾ ਬਾਰੇ ਅਤੇ ਜਾਣਂ।

ਦੀ ਤੁਸੀਂ ਭੁਗਤਾਨ ਸ੍ਥਗਿਤ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ?

ਹਾੰ। ਤੁਰੰਤ departure tax ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨ ਦੇ ਬਜਾਯ, ਤੁਸੀਂ ਭੁਗਤਾਨ ਨੂੰ ਤਾਂ ਤੱਕ ਸ੍ਥਗਿਤ ਕਰਨ ਦਾ ਚੁਨਾਵ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਤੁਸੀਂ ਵਾਸ੍ਤਵ ਵਿੱਚ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਨਹੀਂ ਬੇਚ ਦਿੰਦੇ ਜਾਂ Canada ਨਹੀਂ ਲੌਟ ਆਤੇ, ਜੋ ਵੀ ਪਹਿਲਾਂ ਹੋ ^[9][11]।

ਸ੍ਥਗਨ ਦਾ ਚੁਨਾਵ ਕਿਵੇਂ ਕਰੋ

1. Form T1244 30 ਅਪ੍ਰੈਲ ਦੀ ਅਂਤਿਮ ਤਾਰੀਖ਼ ਤੱਕ ਦਾਖਿਲ ਕਰੋ
2. ਆਵਸ਼੍ਯਕਤਾ ਹੋਣ ਤੇ CRA ਨੂੰ ਪਰ੍ਯਾਪ੍ਤ ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਾ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰੋ
3. CRA ਸ੍ਥਗਨ ਅਤੇ ਆਵਸ਼੍ਯਕ ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਾ ਰਾਸ਼ਿ ਦੀ ਪੁਸ਼੍ਟਿ ਕਰਦੇ ਹੁਏ ਪਤ੍ਰ ਜਾਰੀ ਕਰੇਗਾ

ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਾ ਆਵਸ਼੍ਯਕਤਾਏੰ

ਸ੍ਥਿਤਿ	ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਾ ਆਵਸ਼੍ਯਕ?
Federal departure tax $16,500 ਤੋਂ ਘੱਟ	ਨਹੀਂ
Deemed ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਦੇ ਪਹਿਲਾਂ $100,000	ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਾ ਆਵਸ਼੍ਯਕ ਨਹੀਂ
Federal departure tax $16,500 ਤੋਂ ਵੱਧ	ਹਾੰ

ਸ੍ਵੀਕਾਰ੍ਯ ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਾ ਦੇ ਪ੍ਰਕਾਰ:

• Canadian ਬੈਂਕ ਤੋਂ letter of credit (CRA ਦ੍ਵਾਰਾ ਪ੍ਰਾਥਮਿਕਤਾ)
• ਸ੍ਵਯਂ ਸਂਪਤ੍ਤਿ
• Canadian real property ਤੇ mortgage
• CRA Collections ਦ੍ਵਾਰਾ ਸ੍ਵੀਕ੃ਤ ਅਨ੍ਯ securities ^[9][11]

ਸ੍ਥਗਿਤ ਕਰ ਕਦੋਂ ਦੇਯ ਹੁੰਦਾ ਹੈ?

• ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਦੀ ਵਾਸ੍ਤਵਿਕ ਬਿਕ੍ਰੀ (disposition) ਪਰ
• Canada ਲੌਟਨੇ ਤੇ (ਹਾਲਾੰਕਿ unwinding election ਤੋਂ ਭੁਗਤਾਨ ਦੀ ਆਵਸ਼੍ਯਕਤਾ ਸਮਾਪ੍ਤ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ)
• ਸ੍ਥਗਿਤ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਰਖਤੇ ਹੁਏ ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀ ਦੇ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਮ੃ਤ੍ਯੁ ਪਰ
• ਜੇ CRA ਨਿਰ੍ਧਾਰਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਾ ਅਪਰ੍ਯਾਪ੍ਤ ਹੋ ਗਈ ਹੈ

ਉਚਿਤ ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਾ ਨਾਲ ਉਚਿਤ ਰੂਪ ਤੋਂ ਸ੍ਥਗਿਤ ਰਾਸ਼ਿ ਤੇ ਕੋਈ ਬ੍ਯਾਜ ਨਹੀਂ ਲੱਗਦਾ ^[9]।

ਮਹਤ੍ਵਪੂਰ੍ਣ ਸ੍ਮਰਣ: ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਸ੍ਥਗਨ ਚਾਹਤੇ ਹਨ, ਤਾਂ Form T1244 ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਦੇ ਅਗਲੇ ਵਰ੍ਸ਼ 30 ਅਪ੍ਰੈਲ ਤਕ ਦਾਖਿਲ ਕਰਨਾ ਹੋਵੇਗਾ। ਇਸ ਅਂਤਿਮ ਤਾਰੀਖ਼ ਨੂੰ ਚੂਕਨੇ ਦਾ ਅਰ੍ਥ ਹੈ ਕਿ ਪੂਰਾ ਕਰ ਤੁਰੰਤ ਦੇਯ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਵਿਲਂਬਿਤ ਭੁਗਤਾਨ ਤੇ ਬ੍ਯਾਜ ਲਗਨਾ ਸ਼ੁਰੂ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ^[11]।

ਫਾਇਲਿਂਗ ਨ ਕਰਨ ਤੇ ਦੀ ਹੁੰਦਾ ਹੈ?

ਇਹੀਂ ਤੇ ਕਈ ਪ੍ਰਵਾਸੀ ਮਹੰਗੀ ਗਲਤੀ ਕਰਦੇ ਹਨ। Departure tax ਦਾਯਿਤ੍ਵ ITA ਦੀ ਧਾਰਾ 128.1 ਦੇ ਤਹਤ ਕਾਨੂਨ ਦੇ ਸਂਚਾਲਨ ਦ੍ਵਾਰਾ ਸ੍ਵਚਾਲਿਤ ਰੂਪ ਸੇ ਉਤ੍ਪਨ੍ਨ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਫਾਇਲਿਂਗ ਨ ਕਰਨ ਤੋਂ ਤੁਹਾਡਾ ਦਾਯਿਤ੍ਵ ਸਮਾਪ੍ਤ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ - ਇਹ ਸਿਰਫ਼ ਦਂਡ, ਬ੍ਯਾਜ, ਅਤੇ ਸਂਭਾਵਿਤ ਆਪਰਾਧਿਕ ਦਾਯਿਤ੍ਵ ਜੋਡ਼ਤਾ ਹੈ ^[4][12]।

ਅਦਾਖਿਲ returns ਤੇ ਕੋਈ ਸੀਮਾ ਅਵਧਿ ਨਹੀਂ

ਇਹ ਅਤ੍ਯਂਤ ਮਹਤ੍ਵਪੂਰ੍ਣ ਹੈ: ਸਾਮਾਨ੍ਯ 3-ਵਰ੍ਸ਼ ਦਾ ਪੁਨਰ੍ਮੂਲ੍ਯਾਂਕਨ ਕਾਲ ਤਵੀ ਸ਼ੁਰੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ CRA Notice of Assessment ਜਾਰੀ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਕਵੀ return ਦਾਖਿਲ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ, ਤਾਂ ਕੋਈ Notice of Assessment ਜਾਰੀ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ, ਅਤੇ CRA ਅਨਿਸ਼੍ਚਿਤ ਕਾਲ ਤਕ ਤੁਹਾਡਾ ਮੂਲ੍ਯਾਂਕਨ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ ^[15]।

ਭਾਵੇਂ return ਦਾਖਿਲ ਦੀ ਗਈ ਹੋ, CRA ਕਿਸੇ ਵੀ ਸਮਯ ਪੁਨਰ੍ਮੂਲ੍ਯਾਂਕਨ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ ਜੇ ਲਾਪਰਵਾਹੀ, ਅਵਹੇਲਨਾ, ਜਾਨਬੂਝਕਰ ਚੂਕ, ਜਾਂ ਧੋਖਾਧਡ਼ੀ ਦੇ ਕਾਰਣ ਗਲਤ ਪ੍ਰਸ੍ਤੁਤੀਕਰਣ ਹੁਆ ਹੋ ^[15]।

CRA ਅਰਿਪੋਰ੍ਟੇਡ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਕਿਵੇਂ ਖੋਜਤਾ ਹੈ

CRA ਦੇ ਪਾਸ ਅਰਿਪੋਰ੍ਟੇਡ ਪ੍ਰਵਾਸੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿਯੋਂ ਨੂੰ ਖੋਜਨੇ ਦੇ ਵਿਆਪਕ ਸਾਧਨ ਹਨ ^[12]:

• Common Reporting Standard (CRS): 100+ ਦੇਸ਼ੋਂ ਨਾਲ ਵਿੱਤੀ ਖਾਤਾ ਜਾਣਕਾਰੀ ਦਾ ਸ੍ਵਚਾਲਿਤ ਆਦਾਨ-ਪ੍ਰਦਾਨ
• FATCA: Canada-U.S. ਅਂਤਰ-ਸਰਕਾਰੀ ਸਮਝੌਤਾ ਵਿੱਤੀ ਖਾਤਾ reporting ਲਈ
• ਤ੃ਤੀਯ-ਪਕ੍ਸ਼ reporting: securities ਲੇਨਦੇਨ ਲਈ T5008, ਨਿਵੇਸ਼ ਆਮਦਨ ਲਈ T3/T5
• Data matching algorithms ਅਤੇ ਜੋਖਿਮ ਮੂਲ੍ਯਾਂਕਨ
• ਮਨਮਾਨਾ ਮੂਲ੍ਯਾਂਕਨ (ਧਾਰਾ 152(7) ITA): ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਦਾਖਿਲ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ, ਤਾਂ CRA ਕਟੌਤੀ ਜਾਂ credit ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਿਏ ਬਿਨਾ ਤੁਹਾਡੇ ਕਰ ਦਾ ਅਨੁਮਾਨ ਲਗਾ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਜਿਸਕਾ ਪਰਿਣਾਮ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਬਹੁਤ ਵੱਧ ਕਰ ਬਿਲ ਹੁੰਦਾ ਹੈ

ਫਾਇਲਿਂਗ ਨ ਕਰਨ ਦੀ ਵਾਸ੍ਤਵਿਕ ਕੀਮਤ

ਜਬ CRA ਪਕਡ਼ ਲੇਤਾ ਹੈ ਤੋ ਇਹ ਹੁੰਦਾ ਹੈ:

ਦਂਡ ਦਾ ਪ੍ਰਕਾਰ	ਰਾਸ਼ਿ
T1161 ਦੇਰੀ	$25/ਦਿਨ, ਨ੍ਯੂਨਤਮ $100, ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ $2,500
ਦੇਰੀ ਤੋਂ filing ਦਂਡ (tax return)	ਸ਼ੇਸ਼ ਦਾ 5% + 1%/ਮਾਹ (12 ਮਾਹ ਤਕ)
ਬਾਰ-ਬਾਰ ਦੇਰੀ ਤੋਂ filing	ਸ਼ੇਸ਼ ਦਾ 10% + 2%/ਮਾਹ (20 ਮਾਹ ਤਕ)
ਘੋਰ ਲਾਪਰਵਾਹੀ (ਧਾਰਾ 163(2))	ਘੱਟ ਬਤਾਏ ਗਏ ਕਰ ਦਾ 50%
ਅਵੈਤਨਿਕ ਕਰ ਤੇ ਬ੍ਯਾਜ	~8-10% ਵਾਰ੍ਸ਼ਿਕ, ਦੈਨਿਕ ਚਕ੍ਰਵ੃ਦ੍ਧਿ
ਆਪਰਾਧਿਕ ਅਭਿਯੋਜਨ (ਧਾਰਾ 238)	$1,000-$25,000 ਜੁਰ੍ਮਾਨਾ ਔਰ/ਯਾ 12 ਮਾਹ ਤੱਕ ਕਾਰਾਵਾਸ
ਕਰ ਚੋਰੀ (ਧਾਰਾ 239)	ਚੋਰੀ ਕਿਏ ਗਏ ਕਰ ਦਾ 50-200% ਜੁਰ੍ਮਾਨਾ ਔਰ/ਯਾ 5 ਵਰ੍ਸ਼ ਤੱਕ ਕਾਰਾਵਾਸ

ਉਦਾਹਰਣ: ਮਹੰਗੀ ਗਲਤੀ

Jenny 2020 ਵਿੱਚ departure return ਦਾਖਿਲ ਕਿਏ ਬਿਨਾ Canada ਛੋਡ਼ ਗਈ। ਉਸਕੇ ਪਾਸ $400,000 ਦੇ ਅਰਿਪੋਰ੍ਟੇਡ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ (crypto ਅਤੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ shares) ਥੇ। CRA ਨੇ 2026 ਵਿੱਚ CRS data exchange ਦੇ ਮਾਧ੍ਯਮ ਤੋਂ ਗੈਰ-ਅਨੁਪਾਲਨ ਦਾ ਪਤਾ ਲਗਾਯਾ।

ਮਦ	ਰਾਸ਼ਿ
$200,000 ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ ਲਾਭ ਤੇ departure tax	~$90,000
ਦੇਰੀ ਤੋਂ filing ਦਂਡ (ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ 17% ਪਰ)	~$15,300
T1161 ਦਂਡ	$2,500
ਬ੍ਯਾਜ (6 ਵਰ੍ਸ਼ ~8% ਚਕ੍ਰਵ੃ਦ੍ਧਿ ਪਰ)	~$43,000
ਉਪ-ਯੋਗ	~$150,800
ਘੋਰ ਲਾਪਰਵਾਹੀ ਦਂਡ (ਲਾਗੂ ਹੋਣ ਪਰ, ਕਰ ਦਾ 50%)	+$45,000
ਕੁਲ ਯੋਗ	~$195,800

~$90,000 ਦਾ ਮੂਲ ਕਰ ਦਂਡ ਅਤੇ ਬ੍ਯਾਜ ਦੇ ਕਾਰਣ ਦੋਗੁਨੇ ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੋ ਗਿਆ ^[3][12][15]।

Voluntary Disclosures Program (VDP)

ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਬਿਨਾ filing ਦੇ Canada ਛੋਡ਼ ਗਏ ਹਨ, ਤਾਂ ਨੁਕਸਾਨ ਘੱਟ ਕਰਨ ਦਾ ਇੱਕ ਤਰੀਕਾ ਹੈ। CRA ਦਾ VDP ਤੁਹਾਨੂੰ ਸ੍ਵੇਚ੍ਛਾ ਤੋਂ ਗੈਰ-ਅਨੁਪਾਲਨ ਨੂੰ ਸੁਧਾਰਨੇ ਦੀ ਅਨੁਮਤਿ ਦਿੰਦਾ ਹੈ ^[5][16]।

ਯੋਗਤਾ: CRA ਨੇ ਅਵੀ ਤੱਕ ਇਸ ਮਾਮਲੇ ਵਿੱਚ ਆਪਸੇ ਸਂਪਰ੍ਕ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਹੋਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ।

ਸ੍ਤਰ	ਕਦੋਂ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ	ਦਂਡ ਰਾਹਤ	ਬ੍ਯਾਜ ਰਾਹਤ
General Relief	ਅਪ੍ਰੇਰਿਤ (CRA ਨੇ ਆਪਸੇ ਸਂਪਰ੍ਕ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ)	100% ਦਂਡ ਮਾਫੀ	75% ਬ੍ਯਾਜ ਰਾਹਤ
Partial Relief	ਪ੍ਰੇਰਿਤ (CRA ਨੇ ਆਪਸੇ ਸਂਪਰ੍ਕ ਕੀਤਾ ਹੈ)	100% ਤੱਕ ਦਂਡ ਮਾਫੀ	25% ਬ੍ਯਾਜ ਰਾਹਤ

ਮੂਲਭੂਤ ਕਰ ਅਵੀ ਵੀ ਦੇਨਾ ਹੋਵੇਗਾ - VDP ਸਿਰਫ਼ ਦਂਡ ਮਾਫ ਕਰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਬ੍ਯਾਜ ਘੱਟ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਸ੍ਵੀਕ੃ਤ ਆਵੇਦਨੋਂ ਲਈ ਆਪਰਾਧਿਕ ਅਭਿਯੋਜਨ ਮਾਫ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ^[5][16]।

ਜੇ ਤੁਸੀਂ Canada ਲੌਟ ਆਏੰ ਤੋ?

ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ Canada ਲੌਟਤੇ ਹਨ ਅਤੇ ਕਰ ਨਿਵਾਸ ਪੁਨਃ ਸ੍ਥਾਪਿਤ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਤਾਂ ITA ਦੀ ਉਪਧਾਰਾ 128.1(6) ਦੇ ਤਹਤ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਨਿਯਮ ਤੁਹਾਨੂੰ deemed disposition ਨੂੰ ਰਦ੍ਦ (unwind) ਕਰਨ ਦੀ ਅਨੁਮਤਿ ਦਿੰਦੇ ਹਨ ^[10]।

Unwinding election

Unwinding election ਦੇ ਤਹਤ, ਲੌਟਨੇ ਵਾਲਾ ਨਿਵਾਸੀ:

1. ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤੇ ਹੁਈ deemed disposition ਨੂੰ ਰਦ੍ਦ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ - ਜਿਵੇਂ ਕਾਲ੍ਪਨਿਕ ਬਿਕ੍ਰੀ ਕਵੀ ਹੁਈ ਹੀ ਨਹੀਂ
2. ACB ਨੂੰ ਮੂਲ ਲਾਗਤ ਆਧਾਰ ਤੇ ਵਾਪਸ ਲਾ ਸਕਦਾ ਹੈ
3. ਭੁਗਤਾਨ ਦੀ ਗਈ departure tax ਦਾ refund ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਬ੍ਯਾਜ ਸਹਿਤ ^[10]

ਸ਼ਰ੍ਤੇਂ:

• ਲੌਟਨੇ ਦੇ ਸਮਯ ਵੀ ਤੁਹਾਡੇ ਪਾਸ ਵਹੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਹੋਨੀ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ
• ਲੌਟਨੇ ਦੇ ਵਰ੍ਸ਼ ਦੀ tax return ਨਾਲ election ਦਾਖਿਲ ਕਰਨੀ ਹੋਵੇਗੀ
• Election ਸਂਪਤ੍ਤਿ-ਦਰ-ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਹੈ - ਤੁਸੀਂ ਚੁਨ ਸਕਦੇ ਹਨ ਕਿ ਕਿਨ ਸਂਪਤ੍ਤਿਯੋਂ ਨੂੰ unwind ਕਰਨਾ ਹੈ

ਵਿਹਾਰਕ ਉਦਾਹਰਣ

1. 2020: Sarah Canada ਛੋਡ਼ਤੀ ਹੈ। $500,000 ਮੂਲ੍ਯ ਦੇ shares (ACB $200,000) ਤੋਂ $300,000 ਦਾ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। $150,000 ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ ਲਾਭ ਤੇ departure tax ਭੁਗਤਾਨ।
2. 2025: Sarah ਉਨ੍ਹੀਂ shares ਨੂੰ ਰਖਤੇ ਹੁਏ Canada ਲੌਟਤੀ ਹੈ (ਅਬ $600,000 ਮੂਲ੍ਯ)।
3. Sarah unwinding election ਦਾਖਿਲ ਕਰਦੀ ਹੈ:

• 2020 ਦੀ deemed disposition ਰਦ੍ਦ
• Departure tax refund
• ACB $200,000 ਤੇ ਵਾਪਸ

4. ਜਦੋਂ Sarah ਅਂਤਤਃ Canada ਵਿੱਚ shares ਬੇਚੇਗੀ, ਤਾਂ ਉਹ $200,000 ਤੋਂ ਕੁਲ ਲਾਭ ਤੇ ਕਰ ਦੇਗੀ ^[10]।

ਨੋਟ: ਜੇ ਕੁਝ ਸਂਪਤ੍ਤਿਯਾੰ ਵਿਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਰਹਿੰਦੇ ਹੁਏ ਬੇਚੀ ਗਈਂ, ਤਾਂ ਉਨ੍ਹੇਂ unwind ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ। ਬੇਚੀ ਗਈ ਸਂਪਤ੍ਤਿਯੋਂ ਤੇ departure tax ਵਾਪਸੀ ਯੋਗ੍ਯ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਹਾਲਾੰਕਿ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਰ credit ਉਪਲਬ੍ਧ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ ^[10]।

ਦੋਹਰੇ ਕਰਾਧਾਨ ਤੋਂ ਕਿਵੇਂ ਬਚੇਂ

Departure tax ਦੋਹਰੇ ਕਰਾਧਾਨ ਦਾ ਜੋਖਿਮ ਪੈਦਾ ਕਰਦਾ ਹੈ: Canada ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤੇ ਅਵਾਸ੍ਤਵਿਕ ਲਾਭ ਤੇ ਕਰ ਲਗਾਤਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਨਯਾ ਦੇਸ਼ ਵਹੀ ਲਾਭ ਵਾਸ੍ਤਵਿਕ ਬਿਕ੍ਰੀ ਤੇ ਕਰ ਲਗਾ ਸਕਦਾ ਹੈ ^[17]।

ਕਰ ਸਂਧਿ ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਾ

Canada ਦੇ 90+ ਦੇਸ਼ੋਂ ਨਾਲ ਦ੍ਵਿਪਕ੍ਸ਼ੀਯ ਕਰ ਸਂਧਿਯਾੰ ਹਨ। ਵੱਧਾਂਸ਼ ਵਿੱਚ ਇਸ ਮੁਦ੍ਦੇ ਨੂੰ ਸਂਬੋਧਿਤ ਕਰਨ ਲਈ ਅਨੁਚ੍ਛੇਦ 13 (ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ) ਦੇ ਪ੍ਰਾਵਧਾਨ ਸ਼ਾਮਿਲ ਹਨ ^[6]।

Canada-U.S. ਸਂਧਿ (ਅਨੁਚ੍ਛੇਦ XIII, ਪੈਰਾਗ੍ਰਾਫ 7): ਸਂਧਿ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿਸ਼ਿਸ਼੍ਟ ਪ੍ਰਾਵਧਾਨ ਹੈ ਜੋ ਪੂਰ੍ਵ Canadian U.S. ਨਿਵਾਸੀ ਨੂੰ ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤਾਰੀਖ਼ ਤੇ FMV ਤੇ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਨੂੰ disposed ਮਾਨੇ ਜਾਣ ਦਾ ਚੁਨਾਵ ਕਰਨ ਦੀ ਅਨੁਮਤਿ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਲਾਗਤ ਆਧਾਰ ਵਿੱਚ step-up ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜੋ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਰੂਪ ਤੋਂ ਦੋਹਰੇ ਕਰਾਧਾਨ ਨੂੰ ਸਮਾਪ੍ਤ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਭੁਗਤਾਨ ਦੀ ਗਈ Canadian departure tax U.S. ਕਰ ਦੇ ਵਿਰੁਦ੍ਧ credit ਯੋਗ੍ਯ ਵੀ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ ^[17]।

ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਰ credit

ਜਬ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਅਂਤਤਃ ਨਵੇਂ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਬੇਚੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ:

• ਨਯਾ ਦੇਸ਼ ਉਸੀ ਲਾਭ ਤੇ ਪਹਿਲਾਂ ਤੋਂ ਭੁਗਤਾਨ ਦੀ ਗਈ Canadian departure tax ਲਈ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਰ credit ਦੀ ਅਨੁਮਤਿ ਦੇ ਸਕਦਾ ਹੈ
• Canada ਵੀ ITA ਦੀ ਧਾਰਾ 126 ਦੇ ਤਹਤ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਰ credit ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ ਜੇ ਦੋਵੇਂ ਦੇਸ਼ ਲਾਭ ਤੇ ਕਰ ਲਗਾਤੇ ਹਨ
• ਇਹ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਨਵੇਂ ਦੇਸ਼ ਦੇ ਘਰੇਲੂ ਕਰ ਕਾਨੂਨ ਅਤੇ ਲਾਗੂ ਸਂਧਿ ਤੇ ਨਿਰ੍ਭਰ ਕਰਦਾ ਹੈ ^[6][17]

ਬਿਨਾ ਕਰ ਸਂਧਿ ਵਾਲੇ ਦੇਸ਼

ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਐਸੇ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਜਾਂਦੇ ਹਨ ਜਿਸ ਦੀ Canada ਨਾਲ ਕਰ ਸਂਧਿ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਬਿਨਾ ਕਿਸੇ ਰਾਹਤ ਦੇ ਪੂਰਾ ਦੋਹਰਾ ਕਰਾਧਾਨ ਝੇਲਨਾ ਪਡ਼ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਉਲ੍ਲੇਖਨੀਯ ਉਦਾਹਰਣੋਂ ਵਿੱਚ UAE (ਕੋਈ ਨਿੱਜੀ ਆਯਕਰ ਨਹੀਂ, credit ਲਈ ਕੋਈ ਸਂਧਿ ਤਂਤ੍ਰ ਨਹੀਂ), ਕੁਝ ਕੈਰੇਬਿਯਨ ਰਾਸ਼੍ਟ੍ਰ, ਅਤੇ ਕੁਝ ਦਕ੍ਸ਼ਿਣ-ਪੂਰ੍ਵ ਏਸ਼ਿਯਾਈ ਦੇਸ਼ ਸ਼ਾਮਿਲ ਹਨ। ਗੈਰ-ਸਂਧਿ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਜਾਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ cross-border ਕਰ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ਜ੍ਞ ਤੋਂ ਪਰਾਮਰ੍ਸ਼ ਕਰੋ ^[6]।

ਦੋਹਰੇ ਕਰਾਧਾਨ ਨੂੰ ਘੱਟ ਕਰਨ ਦੀ ਪ੍ਰਮੁਖ ਰਣਨੀਤਿਯਾੰ

1. ਲਾਗਤ ਆਧਾਰ ਵਿੱਚ step-up: ਕੁਝ ਦੇਸ਼ ਤੁਹਾਡੇ ਕਰ ਨਿਵਾਸੀ ਬਨਨੇ ਦੀ ਤਾਰੀਖ ਤੇ FMV ਤੱਕ step-up ਦੀ ਅਨੁਮਤਿ ਦਿੰਦੇ ਹਨ, ਜੋ ਸ੍ਵਾਭਾਵਿਕ ਰੂਪ ਤੋਂ ਦੋਹਰੇ ਕਰਾਧਾਨ ਨੂੰ ਰੋਕਤਾ ਹੈ
2. ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਰ credit: ਅਪਨੇ ਨਵੇਂ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ Canadian departure tax ਨੂੰ credit ਦੇ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਦਾਵਾ ਕਰੋ (ਜੇਕਰ ਅਨੁਮਤਿ ਹੋ)
3. ਕਰ ਸਂਧਿ election: ਦੇਸ਼ੋਂ ਦੇ ਬੀਚ ਲਾਗਤ ਆਧਾਰ ਨੂੰ align ਕਰਨ ਲਈ ਸਂਧਿ ਪ੍ਰਾਵਧਾਨੋਂ ਦਾ ਉਪਯੋਗ ਕਰੋ
4. ਵਾਸ੍ਤਵਿਕ ਬਿਕ੍ਰੀ ਦਾ ਸਮਯ: ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਬੇਚਨਾ (ਵਾਸ੍ਤਵਿਕ disposition) ਜਾਂ ਨਵੇਂ ਦੇਸ਼ ਦ੍ਵਾਰਾ step-up ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਨ ਦੇ ਬਾਦ ਬੇਚਨਾ - ਜੋ ਬੇਹਤਰ ਪਰਿਣਾਮ ਦੇ, ਉਸੇ ਚੁਨੇਂ
5. ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਨਿਯੋਜਨ: Cross-border ਕਰ ਨਿਯੋਜਨ ਆਵਸ਼੍ਯਕ ਹੈ - ਦੋ ਕਰ ਪ੍ਰਣਾਲਿਯੋਂ ਦਾ ਅਂਤਰ੍ਸਂਬਂਧ ਜਟਿਲ ਹੈ ^[6][17]

ਦੀ ਤੁਸੀਂ departure tax ਦਿਏ ਬਿਨਾ Canada ਛੋਡ਼ ਸਕਦੇ ਹਨ?

Canada ਵਿੱਚ ਸੀਮਾ ਤੇ ਕੋਈ exit tax ਚੇਕਪ੉ਇਂਟ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਹਵਾਈ ਅਡ੍ਡੇ ਤੇ ਕੋਈ ਤੁਹਾਨੂੰ ਨਹੀਂ ਰੋਕੇਗਾ ਅਤੇ ਨਹੀਂ ਪੂਛੇਗਾ ਕਿ ਤੁਸੀਂ Form T1243 ਦਾਖਿਲ ਕੀਤਾ ਹੈ ਜਾਂ ਨਹੀਂ। ਤੁਸੀਂ ਅਪਨੀ ਕਰ ਸ੍ਥਿਤਿ ਦੀ ਪਰਵਾਹ ਕਿਏ ਬਿਨਾ ਕਿਸੇ ਵੀ ਸਮਯ ਸ਼ਾਰੀਰਿਕ ਰੂਪ ਤੋਂ Canada ਛੋਡ਼ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਹਾਲਾੰਕਿ, ਬਿਨਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਿਏ ਜਾਣ ਤੋਂ ਕਰ ਗਾਯਬ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ ^[4][12]।

CRA ਤੁਹਾਨੂੰ ਕਿਵੇਂ ਢੂੰਢਤਾ ਹੈ

ਜਾਣ ਦੇ ਬਾਦ ਵੀ, CRA ਦੇ ਪਾਸ ਅਰਿਪੋਰ੍ਟੇਡ departure tax ਨੂੰ track ਕਰਨ ਦੇ ਵਿਆਪਕ ਸਾਧਨ ਹਨ:

• Common Reporting Standard (CRS): Canada 100+ ਦੇਸ਼ੋਂ ਨਾਲ ਵਿੱਤੀ ਖਾਤਾ ਜਾਣਕਾਰੀ ਦੇ ਸ੍ਵਚਾਲਿਤ ਆਦਾਨ-ਪ੍ਰਦਾਨ ਵਿੱਚ ਭਾਗ ਲੇਤਾ ਹੈ। ਵਿਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਤੁਹਾਡੇ ਬੈਂਕ ਖਾਤੇ, brokerage ਖਾਤੇ, ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ holdings ਪ੍ਰਤਿਵਰ੍ਸ਼ CRA ਨੂੰ ਰਿਪੋਰ੍ਟ ਕਿਏ ਜਾਂਦੇ ਹਨ ^[12]।
• FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act): Canada-U.S. ਅਂਤਰ-ਸਰਕਾਰੀ ਸਮਝੌਤੇ ਦੇ ਤਹਤ, Canadian ਅਤੇ American ਵਿੱਤੀ ਸਂਸ੍ਥਾਨ ਖਾਤਾ ਧਾਰਕ ਜਾਣਕਾਰੀ ਦਾ ਆਦਾਨ-ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦੇ ਹਨ। ਜੇ ਤੁਸੀਂ U.S. ਜਾਂਦੇ ਹਨ ਜਾਂ U.S. ਵਿੱਤੀ ਖਾਤੇ ਰਖਤੇ ਹਨ, ਤਾਂ CRA ਨੂੰ ਪਤਾ ਚਲੇਗਾ ^[12]।
• Canadian brokerages ਤੋਂ T5008 slips: Canadian ਵਿੱਤੀ ਸਂਸ੍ਥਾਨ securities dispositions ਦੀ reporting ਕਰਦੇ ਹੁਏ T5008 slips ਦਾਖਿਲ ਕਰਦੇ ਹਨ। Deemed dispositions ਵੀ records ਉਤ੍ਪਨ੍ਨ ਕਰਦੀ ਹਨ।
• Data matching algorithms: CRA ਉਨ ਪ੍ਰਵਾਸੀਆਂ ਦੀ ਪਹਚਾਨ ਕਰਨ ਲਈ ਪਰਿਸ਼੍ਕ੃ਤ data analytics ਦਾ ਉਪਯੋਗ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜਿਨ੍ਹੋਂਨੇ ਰਿਪੋਰ੍ਟ ਕਰਨ ਯੋਗ੍ਯ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਹੋਣ ਦੇ ਬਾਵਜੂਦ ਕੋਈ departure return ਦਾਖਿਲ ਨਹੀਂ ਕੀ।

ਕਰ ਋ਣ ਦਾ ਦੀ ਹੁੰਦਾ ਹੈ

Departure tax ਇੱਕ ਕਾਨੂਨੀ ਦਾਯਿਤ੍ਵ ਹੈ ਜੋ ITA ਦੀ ਧਾਰਾ 128.1 ਦੇ ਤਹਤ ਸ੍ਵਚਾਲਿਤ ਰੂਪ ਤੋਂ ਉਤ੍ਪਨ੍ਨ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਇਸੇ ਨ ਚੁਕਾਨਾ ਇਸੇ ਗਾਯਬ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ ^[4]:

• ਦਂਡ ਜਮਾ ਹੁੰਦੇ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ: ਦੇਰੀ ਤੋਂ filing ਦਂਡ (5% + 1%/ਮਾਹ), ਘੋਰ ਲਾਪਰਵਾਹੀ ਦਂਡ (ਕਰ ਦਾ 50%), ਅਤੇ ਦੈਨਿਕ ਬ੍ਯਾਜ (ਵਰ੍ਤਮਾਨ ਵਿੱਚ ~8-10% ਦੈਨਿਕ ਚਕ੍ਰਵ੃ਦ੍ਧਿ) - ਸਭ ਵਧਤੇ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ।
• ਪਾਰਸ੍ਪਰਿਕ ਵਸੂਲੀ ਸਹਾਯਤਾ: 90+ ਦੇਸ਼ੋਂ ਨਾਲ Canada ਦੀ ਕਰ ਸਂਧਿਯੋਂ ਵਿੱਚ ਪਾਰਸ੍ਪਰਿਕ ਵਸੂਲੀ ਸਹਾਯਤਾ ਪ੍ਰਾਵਧਾਨ ਸ਼ਾਮਿਲ ਹਨ। CRA ਅਨੁਰੋਧ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ ਕਿ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸਰਕਾਰ ਉਸਕੀ ਓਰ ਤੋਂ Canadian ਕਰ ਋ਣ ਵਸੂਲ ਕਰੇ ^[6]।
• Canadian ਸਂਪਤ੍ਤਿਯੋਂ ਤੇ liens: CRA Canada ਵਿੱਚ ਤੁਹਾਡੀ ਕਿਸੇ ਵੀ ਸ਼ੇਸ਼ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਤੇ liens ਲਗਾ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਬੈਂਕ ਖਾਤੇ, real estate, ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਸ਼ਾਮਿਲ ਹਨ।
• ਆਪ੍ਰਵਾਸ ਪਰਿਣਾਮ: ਬਕਾਯਾ CRA ਋ਣ ਭਵਿਸ਼੍ਯ ਦੇ Canadian visa ਆਵੇਦਨੋਂ, ਸਥਾਈ ਨਿਵਾਸ ਨਵੀਨੀਕਰਣ, ਅਤੇ ਨਾਗਰਿਕਤਾ ਆਵੇਦਨੋਂ ਨੂੰ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ।
• ਵਸੂਲੀ ਸੀਮਾ ਅਵਧਿ: CRA ਦੇ ਪਾਸ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਮੂਲ੍ਯਾਂਕਿਤ ਕਰ ਋ਣੋਂ ਨੂੰ ਵਸੂਲਨੇ ਲਈ 6 ਤੋਂ 10 ਵਰ੍ਸ਼ ਹਨ। ਹਾਲਾੰਕਿ, ਇਹ ਘਡ਼ੀ ਤਾਂ ਤੱਕ ਸ਼ੁਰੂ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀ ਜਦੋਂ ਤੱਕ CRA Notice of Assessment ਜਾਰੀ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ। ਅਦਾਖਿਲ returns ਲਈ, ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਰੂਪ ਤੋਂ ਕੋਈ ਸੀਮਾ ਅਵਧਿ ਨਹੀਂ ਹੈ ^[15]।

ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਕਵੀ filing ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ ਅਤੇ ਕਵੀ ਵਾਪਸ ਨਹੀਂ ਆਤੇ?

ਕੁਝ ਪ੍ਰਵਾਸੀ ਮਾਨਤੇ ਹਨ ਕਿ ਜੇ ਵੇ ਕਵੀ departure return ਦਾਖਿਲ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ ਅਤੇ ਕਵੀ Canada ਨਹੀਂ ਲੌਟਤੇ, ਤਾਂ CRA ਉਨ੍ਹੇਂ ਛੂ ਨਹੀਂ ਸਕਦਾ। ਇਹ ਵਧਦੀ ਹੁਈ ਮਾਤ੍ਰਾ ਵਿੱਚ ਅਸਤ੍ਯ ਹੈ ^[12][15]।

ਅਂਤਰਰਾਸ਼੍ਟ੍ਰੀਯ ਵਸੂਲੀ ਤਂਤ੍ਰ

• ਕਰ ਸਂਧਿ ਪਾਰਸ੍ਪਰਿਕ ਵਸੂਲੀ: Canada ਦੀ 90+ ਕਰ ਸਂਧਿਯੋਂ ਵਿੱਚ ਪਾਰਸ੍ਪਰਿਕ ਵਸੂਲੀ ਸਹਾਯਤਾ ਪ੍ਰਾਵਧਾਨ ਸ਼ਾਮਿਲ ਹਨ। ਇਨ ਸਮਝੌਤੋਂ ਦੇ ਤਹਤ, ਸਂਧਿ ਭਾਗੀਦਾਰ ਦੇਸ਼ CRA ਦੀ ਓਰ ਤੋਂ Canadian ਕਰ ਋ਣ ਵਸੂਲ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਜਿਵੇਂ Canada ਸਂਧਿ ਭਾਗੀਦਾਰੋਂ ਲਈ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਰ ਋ਣ ਵਸੂਲ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਪ੍ਰਮੁਖ ਅਰ੍ਥਵ੍ਯਵਸ੍ਥਾਏੰ ਜਿਨਮੇਂ ਸਂਯੁਕ੍ਤ ਰਾਜ੍ਯ ਅਮੇਰਿਕਾ, ਯੂਨਾਇਟੇਡ ਕਿਂਗਡਮ, ਑ਸ੍ਟ੍ਰੇਲਿਆ, ਫ੍ਰਾਂਸ, ਜਰ੍ਮਨੀ, ਜਾਪਾਨ, ਕੋਰਿਯਾ, ਅਤੇ ਵੱਧਾਂਸ਼ EU ਦੇਸ਼ ਭਾਗ ਲੇਤੇ ਹਨ।
• Canada-U.S. ਪਾਰਸ੍ਪਰਿਕ ਵਸੂਲੀ: Canada-U.S. ਕਰ ਸਂਧਿ (ਅਨੁਚ੍ਛੇਦ XXVI-A) ਵਿੱਚ ਮਜ਼ਬੂਤ ਪਾਰਸ੍ਪਰਿਕ ਵਸੂਲੀ ਪ੍ਰਾਵਧਾਨ ਸ਼ਾਮਿਲ ਹਨ। IRS U.S. ਨਿਵਾਸੀਆਂ ਤੋਂ CRA ਋ਣ ਵਸੂਲ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਇਸ ਦੇ ਵਿਪਰੀਤ ਵੀ। ਬਕਾਯਾ Canadian ਕਰ ਋ਣ ਸਂਯੁਕ੍ਤ ਰਾਜ੍ਯ ਅਮੇਰਿਕਾ ਵਿੱਚ ਰਹਿਣ ਜਾਂ ਕਾਮ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਵ੍ਯਕ੍ਤਿ ਲਈ ਵਾਸ੍ਤਵਿਕ ਜੋਖਿਮ ਹੈ।
• OECD Convention on Mutual Administrative Assistance: Canada ਇਸ ਬਹੁਪਕ੍ਸ਼ੀਯ convention ਦਾ ਹਸ੍ਤਾਕ੍ਸ਼ਰਕਰ੍ਤਾ ਹੈ, ਜੋ ਭਾਗ ਲੈਣ ਵਾਲੇ ਦੇਸ਼ੋਂ ਦੇ ਬੀਚ ਕਰ ਵਸੂਲੀ ਵਿੱਚ ਪਾਰਸ੍ਪਰਿਕ ਸਹਾਯਤਾ ਦੀ ਅਨੁਮਤਿ ਦਿੰਦਾ ਹੈ।

CRA ਅਵੀ ਵੀ ਦੀ ਤੱਕ ਪਹੁੰਚ ਸਕਦਾ ਹੈ

• Canadian ਬੈਂਕ ਖਾਤੇ: ਆਪਰਾਹੀਂ ਖੁਲੇ ਛੋਡ਼ੇ ਗਏ ਖਾਤੇ freeze ਜਾਂ ਜ਼ਬ੍ਤ ਕਿਏ ਜਾ ਸਕਦੇ ਹਨ।
• Canadian real estate: ਤੁਹਾਡੀ Canada ਵਿੱਚ ਸ਼ੇਸ਼ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਤੇ liens ਲਗਾਏ ਜਾ ਸਕਦੇ ਹਨ।
• Canadian credit history: ਬਕਾਯਾ CRA ਋ਣ credit reporting ਵਿੱਚ ਦਿਖਾਈ ਦੇ ਸਕਦੇ ਹਨ।
• ਭਵਿਸ਼੍ਯ ਦੇ visa ਅਤੇ ਆਪ੍ਰਵਾਸ ਆਵੇਦਨ: ਅਨਸੁਲਝੇ ਕਰ ਦਾਯਿਤ੍ਵ ਭਵਿਸ਼੍ਯ ਦੇ visa ਆਵੇਦਨੋਂ ਨੂੰ ਜਟਿਲ ਬਨਾ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ visitor visas, work permits, ਅਤੇ PR ਆਵੇਦਨ ਸ਼ਾਮਿਲ ਹਨ।
• Crypto ਅਤੇ securities: CRS reporting ਦਾ ਅਰ੍ਥ ਹੈ ਕਿ CRA ਅਰਿਪੋਰ੍ਟੇਡ ਨਿਵੇਸ਼ ਲਾਭ ਵਰ੍ਸ਼ੋਂ ਬਾਦ ਵੀ ਖੋਜ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਭਾਵੇਂ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸਂਸ੍ਥਾਨੋਂ ਵਿੱਚ ਰਖੀ ਹੋ।

ਸੀਮਾ ਅਵਧਿ

• ਦਾਖਿਲ returns ਲਈ, CRA ਦੇ ਪਾਸ ਪੁਨਰ੍ਮੂਲ੍ਯਾਂਕਨ ਲਈ 3 ਵਰ੍ਸ਼ ਹਨ (ਲਾਪਰਵਾਹੀ ਲਈ 6 ਵਰ੍ਸ਼, ਧੋਖਾਧਡ਼ੀ ਜਾਂ ਗਲਤ ਪ੍ਰਸ੍ਤੁਤੀਕਰਣ ਲਈ ਕੋਈ ਸੀਮਾ ਨਹੀਂ) ^[15]।
• ਅਦਾਖਿਲ returns ਲਈ, ਕੋਈ ਸੀਮਾ ਅਵਧਿ ਨਹੀਂ। CRA ਕਿਸੇ ਵੀ ਸਮਯ, ਦਸ਼ਕੋਂ ਬਾਦ ਵੀ ਮੂਲ੍ਯਾਂਕਨ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ ^[15]।
• ਵਸੂਲੀ ਸੀਮਾ ਅਵਧਿ (6-10 ਵਰ੍ਸ਼) ਤਵੀ ਸ਼ੁਰੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ ਜਦੋਂ Notice of Assessment ਜਾਰੀ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਕੋਈ filing ਨਹੀਂ ਦਾ ਅਰ੍ਥ ਹੈ ਕੋਈ assessment ਨਹੀਂ, ਦਾ ਅਰ੍ਥ ਹੈ ਕੋਈ ਘਡ਼ੀ ਸ਼ੁਰੂ ਨਹੀਂ।
• ਕੁਝ ਕਾਰ੍ਰਵਾਇਯਾੰ ਸੀਮਾ ਅਵਧਿ ਨੂੰ ਪੁਨਃ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰ ਸਕਦੀ ਹਨ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨਾ, ਋ਣ ਸ੍ਵੀਕਾਰ ਕਰਨਾ, ਜਾਂ CRA ਦ੍ਵਾਰਾ ਵਸੂਲੀ ਕਾਰ੍ਰਵਾਈ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰਨਾ ਸ਼ਾਮਿਲ ਹੈ ^[15]।

ਨਿਸ਼੍ਕਰ੍ਸ਼

ਅਂਤਰਰਾਸ਼੍ਟ੍ਰੀਯ data sharing ਹਰ ਵਰ੍ਸ਼ ਵਧ ਰਹਾ ਹੈ। CRS ਅਬ 100+ ਵੱਧਾਰ ਕ੍ਸ਼ੇਤ੍ਰੋਂ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਨਵੇਂ ਦ੍ਵਿਪਕ੍ਸ਼ੀਯ ਸਮਝੌਤੇ ਨਿਯਮਿਤ ਰੂਪ ਤੋਂ ਹਸ੍ਤਾਕ੍ਸ਼ਰਿਤ ਹੁੰਦੇ ਹਨ। ਗੈਰ-ਅਨੁਪਾਲਨ ਦਾ ਜੋਖਿਮ ਸਮਯ ਨਾਲ ਵਧਦਾ ਹੈ, ਘਟਦਾ ਨਹੀਂ। ਲਗਭਗ ਹਰ ਮਾਮਲੇ ਵਿੱਚ, ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਸ਼ੁਲ੍ਕ ਸਹਿਤ ਉਚਿਤ ਅਨੁਪਾਲਨ ਦੀ ਲਾਗਤ, ਵਰ੍ਸ਼ੋਂ ਬਾਦ ਪਕਡ਼ੇ ਜਾਣ ਤੇ ਦਂਡ, ਬ੍ਯਾਜ, ਅਤੇ ਸਂਭਾਵਿਤ ਕਾਨੂਨੀ ਪਰਿਣਾਮੋਂ ਦੀ ਲਾਗਤ ਤੋਂ ਕਾਫੀ ਘੱਟ ਹੈ ^[5][16]।

ਕਰ ਉਦ੍ਦੇਸ਼੍ਯੋਂ ਲਈ ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀ ਕਿਵੇਂ ਬਨੇਂ

Canadian ਕਰ ਨਿਵਾਸੀ (tax resident) ਦਾ ਦਰ੍ਜਾ ਸਮਾਪ੍ਤ ਕਰਨਾ - ਭਾਵ ਅਪਨੀ ਵਿਸ਼੍ਵ ਭਰ ਦੀ ਆਮਦਨ ਤੇ Canadian ਕਰ ਦੇ ਅਧੀਨ ਨ ਰਹਨਾ - ਸਿਰ੍ਫ ਦੇਸ਼ ਛੋਡ਼ਨੇ ਤੋਂ ਸਂਭਵ ਨਹੀਂ ਹੈ। CRA ਤੁਹਾਡੇ ਨਿਵਾਸੀਯ ਸਂਬਂਧੋਂ (residential ties) ਦਾ ਮੂਲ੍ਯਾਂਕਨ ਕਰਕੇ ਇਹ ਨਿਰ੍ਧਾਰਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਵਾਸ੍ਤਵ ਵਿੱਚ ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀ ਬਨੇ ਹਨ ਜਾਂ ਨਹੀਂ ^[2]।

ਕਰ ਨਿਵਾਸ ਸ੍ਪਸ਼੍ਟ ਰੂਪ ਤੋਂ ਸਮਾਪ੍ਤ ਕਰਨ ਦੇ ਚਰਣ

1. ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤਾਰੀਖ਼ ਨਿਰ੍ਧਾਰਿਤ ਕਰੋ ਅਤੇ departure return ਦਾਖਿਲ ਕਰੋ

ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਵਰ੍ਸ਼ ਦੀ ਅਪਨੀ T1 return ਦਾਖਿਲ ਕਰੋ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ Forms T1161, T1243, ਅਤੇ T1244 (ਸ੍ਥਗਨ ਲਈ) ਸ਼ਾਮਿਲ ਹੋਂ। 1 ਜਨਵਰੀ ਤੋਂ ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤਾਰੀਖ਼ ਤੱਕ ਦੀ ਸਾਰੇ ਆਮਦਨ, ਸਾਥ ਹੀ ਸਾਰੇ deemed ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਰਿਪੋਰ੍ਟ ਕਰੋ ^[3]।

2. CRA ਨੂੰ ਅਪਨੇ ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਦੀ ਸੂਚਨਾ ਦੇਂ

Form NR73 (Determination of Residency Status - Leaving Canada) ਵੈਕਲ੍ਪਿਕ ਹੈ ਤੇ ਅਨੁਸ਼ਂਸਿਤ ਹੈ। ਇਹ CRA ਨੂੰ ਤੁਹਾਡੀ ਨਿਵਾਸੀ ਸ੍ਥਿਤਿ ਔਪਚਾਰਿਕ ਰੂਪ ਤੋਂ ਨਿਰ੍ਧਾਰਿਤ ਕਰਨ ਦੀ ਅਨੁਮਤਿ ਦਿੰਦਾ ਹੈ, ਜਿਸਸੇ ਤੁਹਾਨੂੰ ਨਿਸ਼੍ਚਿਤਤਾ ਮਿਲਦੀ ਹੈ। CRA ਤੁਹਾਡੇ ਸਂਬਂਧੋਂ ਦੀ ਸਮੀਕ੍ਸ਼ਾ ਕਰੇਗਾ ਅਤੇ ਰਾਯ ਜਾਰੀ ਕਰੇਗਾ ^[2]।

3. ਪ੍ਰਾਥਮਿਕ ਨਿਵਾਸੀਯ ਸਂਬਂਧ ਤੋਡ਼ੇਂ

ਇਹ ਸਭ ਤੋਂ ਮਹਤ੍ਵਪੂਰ੍ਣ ਚਰਣ ਹੈ। ਤੁਹਾਨੂੰ ਸਾਰੇ ਪ੍ਰਾਥਮਿਕ ਸਂਬਂਧ ਸਮਾਪ੍ਤ ਕਰਨ ਹੋਂਗੇ:

• ਆਵਾਸ: ਅਪਨਾ Canadian ਘਰ ਬੇਚੇਂ, ਜਾਂ ਇਸੇ arm's-length ਕਿਰਾਯੇਦਾਰ ਨੂੰ ਦੀਰ੍ਘਕਾਲਿਕ ਪਟ੍ਟੇ ਤੇ ਦੇਂ। ਤੁਹਾਡੇ ਉਪਯੋਗ ਲਈ ਉਪਲਬ੍ਧ ਰਖਾ ਗਿਆ ਘਰ (ਖਾਲੀ ਹੋਣ ਤੇ ਵੀ) ਇੱਕ ਮਜ਼ਬੂਤ ਸਂਬਂਧ ਹੈ ਜੋ ਤੁਹਾਨੂੰ ਨਿਵਾਸੀ ਬਨਾਏ ਰਖਤਾ ਹੈ।
• ਜੀਵਨਸਾਥੀ/ਕ੉ਮਨ-ਲ੉ ਪਾਰ੍ਟਨਰ: ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਜਾਂ ਪਾਰ੍ਟਨਰ Canada ਵਿੱਚ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ CRA ਲਗਭਗ ਨਿਸ਼੍ਚਿਤ ਰੂਪ ਤੋਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਅਵੀ ਵੀ ਨਿਵਾਸੀ ਮਾਨੇਗਾ, ਚਾਹੇ ਤੁਸੀਂ ਕਹੀਂ ਵੀ ਰਹੇਂ। ਇਹ ਸਭ ਤੋਂ ਮਜ਼ਬੂਤ ਇੱਕਲ ਸਂਬਂਧ ਹੈ।
• ਆਸ਼੍ਰਿਤ: ਜੇ ਤੁਹਾਡੇ ਬੱਚੇ ਜਾਂ ਅਨ੍ਯ ਆਸ਼੍ਰਿਤ Canada ਵਿੱਚ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ, ਤਾਂ ਇਹ ਪ੍ਰਾਥਮਿਕ ਸਂਬਂਧ ਹੈ ^[2]।

4. ਦ੍ਵਿਤੀਯਕ ਨਿਵਾਸੀਯ ਸਂਬਂਧ ਤੋਡ਼ੇਂ

• ਪ੍ਰਾਂਤੀਯ ਸ੍ਵਾਸ੍ਥ੍ਯ ਬੀਮਾ ਰਦ੍ਦ ਕਰੋ (BC ਵਿੱਚ MSP, Ontario ਵਿੱਚ OHIP, ਆਦਿ)
• Canadian ਡ੍ਰਾਇਵਰ ਲਾਇਸੇਂਸ ਸਰੇਂਡਰ ਕਰੋ (ਯਾ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਲਾਇਸੇਂਸ ਵਿੱਚ ਬਦਲੇਂ)
• Canadian ਬੈਂਕ ਖਾਤੇ ਅਤੇ credit cards ਬਂਦ ਜਾਂ downgrade ਕਰੋ (ਇੱਕ ਬੁਨਿਯਾਦੀ ਬੈਂਕ ਖਾਤਾ ਰਖਨਾ ਇੱਕਲ ਦ੍ਵਿਤੀਯਕ ਸਂਬਂਧ ਦੇ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਸ੍ਵੀਕਾਰ੍ਯ ਹੈ)
• Canadian club ਸਦਸ੍ਯਤਾ, gym ਸਦਸ੍ਯਤਾ, ਅਤੇ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਸਂਘ ਰਦ੍ਦ ਕਰੋ
• ਡਾਕ forward ਕਰੋ ਅਤੇ ਸਾਰੇ ਸਂਸ੍ਥਾਨੋਂ ਨੂੰ ਅਪਨਾ ਪਤਾ ਅਪਡੇਟ ਕਰੋ
• Canada ਵਿੱਚ ਰਖੀ ਨਿੱਜੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ (ਫਰ੍ਨੀਚਰ, ਵਾਹਨ, storage lockers) ਦਾ ਨਿਪਟਾਨ ਕਰੋ ^[2]

5. ਨਵੇਂ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਸਂਬਂਧ ਸ੍ਥਾਪਿਤ ਕਰੋ

CRA ਇਹ ਵੀ ਦੇਖਤਾ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਕਹਾੰ ਜਾ ਰਹੇ ਹਨ। ਨਵੇਂ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਮਜ਼ਬੂਤ ਸਂਬਂਧ ਸ੍ਥਾਪਿਤ ਕਰਨਾ ਤੁਹਾਡੀ ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀ ਸ੍ਥਿਤਿ ਨੂੰ ਮਜ਼ਬੂਤ ਕਰਦਾ ਹੈ:

• ਨਵੇਂ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਘਰ ਕਿਰਾਯੇ ਤੇ ਲੇਂ ਜਾਂ ਖਰੀਦੇਂ
• ਨਵੇਂ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਸ੍ਵਾਸ੍ਥ੍ਯ ਬੀਮਾ ਵਿੱਚ ਨਾਮਾਂਕਨ ਕਰੋ
• ਰੋਜ਼ਗਾਰ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਕਰੋ, ਵ੍ਯਾਪਾਰ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰੋ, ਜਾਂ ਸ੍ਕੂਲ ਵਿੱਚ ਨਾਮਾਂਕਨ ਕਰੋ
• ਨਵੇਂ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਬੈਂਕ ਖਾਤੇ ਖੋਲੇਂ
• ਸ੍ਥਾਨੀਯ ਡ੍ਰਾਇਵਰ ਲਾਇਸੇਂਸ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਕਰੋ
• ਯੋਗ੍ਯ ਹੋਣ ਤੇ ਮਤਦਾਨ ਲਈ ਪਂਜੀਕਰਣ ਕਰੋ ^[2]

6. ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਦੇ ਬਾਦ ਦੇ ਦਾਯਿਤ੍ਵ ਸਮਝੇਂ

ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀ ਬਨਨੇ ਦੇ ਬਾਦ, ਤੁਸੀਂ Canada ਵਿੱਚ ਸਿਰਫ਼ Canadian-ਸ੍ਰੋਤ ਆਮਦਨ ਤੇ ਕਰ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹਨ ^[1]:

• Canadian real estate ਤੋਂ ਕਿਰਾਯੇ ਦੀ ਆਮਦਨ (Part XIII withholding tax ਦੇ ਅਧੀਨ, ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ 25%)
• Canada ਵਿੱਚ ਅਰ੍ਜਿਤ ਰੋਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ
• Canadian real estate ਤੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ (ਧਾਰਾ 116 ਦੇ ਤਹਤ clearance certificate ਆਵਸ਼੍ਯਕ)
• RRSP/RRIF ਨਿਕਾਸੀ (withholding tax ਦੇ ਅਧੀਨ, ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ 25%, ਸਂਧਿ ਦ੍ਵਾਰਾ ਘੱਟ)
• ਸਥਾਈ ਪ੍ਰਤਿਸ਼੍ਠਾਨ ਦੇ ਮਾਧ੍ਯਮ ਤੋਂ Canadian ਵ੍ਯਾਪਾਰਿਕ ਆਮਦਨ

CRA ਦੇ ਨਿਵਾਸ ਨਿਰ੍ਧਾਰਣ ਕਾਰਕ

CRA ਦੋ-ਸ੍ਤਰੀਯ ਦ੃ਸ਼੍ਟਿਕੋਣ ਦਾ ਉਪਯੋਗ ਕਰਦਾ ਹੈ ^[2]:

ਸਂਬਂਧ ਪ੍ਰਕਾਰ	ਉਦਾਹਰਣ	ਪ੍ਰਭਾਵ
ਪ੍ਰਾਥਮਿਕ ਸਂਬਂਧ	ਉਪਲਬ੍ਧ ਆਵਾਸ, Canada ਵਿੱਚ ਜੀਵਨਸਾਥੀ/ਆਸ਼੍ਰਿਤ	ਇੱਕ ਪ੍ਰਾਥਮਿਕ ਸਂਬਂਧ = ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਅਵੀ ਵੀ ਨਿਵਾਸੀ
ਦ੍ਵਿਤੀਯਕ ਸਂਬਂਧ	ਬੈਂਕ ਖਾਤੇ, ਡ੍ਰਾਇਵਰ ਲਾਇਸੇਂਸ, ਸਦਸ੍ਯਤਾ, ਵਾਹਨ, passport	ਸਾਮੂਹਿਕ ਮੂਲ੍ਯਾਂਕਨ; ਕਈ ਦ੍ਵਿਤੀਯਕ ਸਂਬਂਧ = ਅਵੀ ਵੀ ਨਿਵਾਸੀ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ

ਮੁੱਖ ਸਿਦ੍ਧਾਂਤ: ਕੋਈ ਵੀ ਇੱਕਲ ਦ੍ਵਿਤੀਯਕ ਸਂਬਂਧ ਤੁਹਾਨੂੰ ਨਿਵਾਸੀ ਨਹੀਂ ਬਨਾਏ ਰਖੇਗਾ, ਤੇ ਕਈ ਮਿਲਕਰ ਬਨਾਏ ਰਖ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਇੱਕ ਪ੍ਰਾਥਮਿਕ ਸਂਬਂਧ (ਵਿਸ਼ੇਸ਼ਕਰ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਜਾਂ ਉਪਲਬ੍ਧ ਆਵਾਸ) ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ CRA ਲਈ ਤੁਹਾਨੂੰ ਅਵੀ ਵੀ ਨਿਵਾਸੀ ਮਾਨਨੇ ਲਈ ਪਰ੍ਯਾਪ੍ਤ ਹੈ ^[2]।

ਬਚਨੇ ਯੋਗ੍ਯ ਆਮ ਗਲਤਿਯਾੰ

Canadian ਕਰ ਪੇਸ਼ੇਵਰੋਂ ਦ੍ਵਾਰਾ ਦੇਖੇ ਗਏ ਆਮ ਮੁਦ੍ਦੋਂ ਦੇ ਆਧਾਰ ਪਰ, ਪ੍ਰਵਾਸੀਆਂ ਦੇ ਸਾਮਨੇ ਆਨੇ ਵਾਲੀ ਪ੍ਰਮੁਖ ਕਠਿਨਾਇਯਾੰ ^[9][12]:

1. Departure tax ਦੇ ਅਸ੍ਤਿਤ੍ਵ ਬਾਰੇ ਨ ਜਾਨਨਾ

ਕਈ Canadian ਬਿਨਾ deemed disposition ਬਾਰੇ ਜਾਣ ਦੇਸ਼ ਛੋਡ਼ ਦਿੰਦੇ ਹਨ। ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਉਨ੍ਹੇਂ ਪਤਾ ਚਲਤਾ ਹੈ, ਦਂਡ ਅਤੇ ਬ੍ਯਾਜ ਕਾਫੀ ਜਮਾ ਹੋ ਚੁਕੇ ਹੁੰਦੇ ਹਨ।

2. "ਮੈਂਨੇ ਕੁਝ ਨਹੀਂ ਬੇਚਾ, ਤਾਂ ਕਰ ਨਹੀਂ ਲੱਗਦਾ" ਮਾਨਨਾ

Deemed disposition ਸ੍ਵਚਾਲਿਤ ਹੈ। ਇਸਲਈ ਵਾਸ੍ਤਵਿਕ ਬਿਕ੍ਰੀ ਆਵਸ਼੍ਯਕ ਨਹੀਂ। CRA FMV ਤੇ ਕਾਲ੍ਪਨਿਕ ਬਿਕ੍ਰੀ ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਚਾਹੇ ਤੁਸੀਂ ਬੇਚਨੇ ਦਾ ਇਰਾਦਾ ਰਖੇਂ ਜਾਂ ਨਹੀਂ ^[4]।

3. Filing ਦੀ ਸਮਯ ਸੀਮਾ ਚੂਕਨਾ

Forms T1161, T1243, ਅਤੇ T1244 ਸਾਰੇ ਦੀ ਅਂਤਿਮ ਤਾਰੀਖ਼ 30 ਅਪ੍ਰੈਲ ਹੈ। T1244 ਦੀ ਅਂਤਿਮ ਤਾਰੀਖ਼ ਚੂਕਨੇ ਦਾ ਅਰ੍ਥ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਸ੍ਥਗਨ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ, ਅਤੇ ਪੂਰਾ ਕਰ ਤੁਰੰਤ ਦੇਯ ਹੈ ^[3][8]।

4. ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿਯਾੰ ਭੂਲਨਾ

ਕਈ ਪ੍ਰਵਾਸੀ ਅਪਨੇ Canadian shares ਦੀ ਰਿਪੋਰ੍ਟ ਕਰਦੇ ਹਨ ਤੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ real estate, ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਵ੍ਯਾਪਾਰਿਕ ਹਿਤ, cryptocurrency holdings, ਜਾਂ Canadian ਨਿਵਾਸ ਦੇ ਦੌਰਾਨ ਮੂਲ੍ਯਵ੃ਦ੍ਧਿ ਹੁਈ ਵਿਰਾਸਤ ਵਿੱਚ ਮਿਲੀ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿਯੋਂ ਨੂੰ ਭੂਲ ਜਾਂਦੇ ਹਨ ^[12]।

5. ਗਲਤ ਮੂਲ੍ਯਾਂਕਨ

FMV ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤਾਰੀਖ਼ ਤੇ ਨਿਰ੍ਧਾਰਿਤ ਹੋਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਸਾਰ੍ਵਜਨਿਕ shares ਲਈ ਇਹ ਸਰਲ ਹੈ। ਨਿਜੀ ਕਂਪਨੀ ਦੇ shares, real estate, ਜਾਂ ਅਨੂਠੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿਯੋਂ ਲਈ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਮੂਲ੍ਯਾਂਕਨ ਆਵਸ਼੍ਯਕ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਘੱਟ ਮੂਲ੍ਯਾਂਕਨ ਤੋਂ ਪੁਨਰ੍ਮੂਲ੍ਯਾਂਕਨ ਅਤੇ ਘੋਰ ਲਾਪਰਵਾਹੀ ਦਂਡ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ ^[9]।

6. ਬਹੁਤ ਵੱਧ Canadian ਸਂਬਂਧ ਰਖਨਾ

ਕੁਝ ਪ੍ਰਵਾਸੀ departure tax ਉਦ੍ਦੇਸ਼੍ਯੋਂ ਲਈ ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀ ਸ੍ਥਿਤਿ ਦਾ ਦਾਵਾ ਕਰਦੇ ਹੁਏ Canadian ਸਂਬਂਧ (ਘਰ, ਡ੍ਰਾਇਵਰ ਲਾਇਸੇਂਸ, ਸ੍ਵਾਸ੍ਥ੍ਯ ਬੀਮਾ) ਬਨਾਏ ਰਖਨੇ ਦਾ ਪ੍ਰਯਾਸ ਕਰਦੇ ਹਨ। CRA ਨਿਰ੍ਧਾਰਿਤ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਕਵੀ ਗਏ ਹੀ ਨਹੀਂ, ਜਿਸਕਾ ਅਰ੍ਥ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਬਿਨਾ departure tax ਰਾਹਤ ਦੇ ਵਿਸ਼੍ਵਵ੍ਯਾਪੀ ਆਮਦਨ ਤੇ ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ ^[2]।

7. ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਦੇ ਬਾਦ ਦੇ Canadian ਕਰ ਦਾਯਿਤ੍ਵੋਂ ਦੀ ਅਨਦੇਖੀ

ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਦੇ ਬਾਦ, ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀ ਅਵੀ ਵੀ ਕੁਝ Canadian-ਸ੍ਰੋਤ ਆਮਦਨ ਤੇ Canadian ਕਰ ਦਿੰਦੇ ਹਨ: ਕਿਰਾਯੇ ਦੀ ਆਮਦਨ, Canada ਵਿੱਚ ਅਰ੍ਜਿਤ ਰੋਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ, Canadian real property ਤੇ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ, RRSP/RRIF ਨਿਕਾਸੀ। Withholding tax ਦਰੇਂ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ 25% ਹਨ (ਸਂਧਿ ਦ੍ਵਾਰਾ ਘੱਟ) ^[1]।

8. Unwinding election ਤੇ ਵਿਚਾਰ ਨ ਕਰਨਾ

ਜੋ ਪ੍ਰਵਾਸੀ ਬਾਦ ਵਿੱਚ Canada ਲੌਟਤੇ ਹਨ ਵੇ ਅਕ੍ਸਰ ਭੂਲ ਜਾਂਦੇ ਹਨ ਕਿ ਵੇ deemed disposition ਨੂੰ unwind ਕਰਕੇ departure tax ਦਾ refund ਲੇ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਇਹ election ਪੁਨਃ ਪ੍ਰਵੇਸ਼ ਦੇ ਵਰ੍ਸ਼ ਦੀ return ਨਾਲ ਕਰਨੀ ਹੋਵੇਗੀ ^[10]।

ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਕਦੋਂ ਨਿਯੁਕ੍ਤ ਕਰੋ

Departure tax ਵਿੱਚ Canadian ਕਰ ਕਾਨੂਨ, ਅਂਤਰਰਾਸ਼੍ਟ੍ਰੀਯ ਸਂਧਿਯੋਂ, ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੇ ਗਂਤਵ੍ਯ ਦੇਸ਼ ਦੇ ਘਰੇਲੂ ਕਾਨੂਨੋਂ ਦਾ ਅਂਤਰ੍ਸਂਬਂਧ ਸ਼ਾਮਿਲ ਹੈ। ਇਨ ਸ੍ਥਿਤਿਯੋਂ ਵਿੱਚ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਸਲਾਹ ਦੀ ਦ੃ਢ਼ਤਾ ਤੋਂ ਅਨੁਸ਼ਂਸਾ ਦੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ:

• ਨਿਜੀ ਕਂਪਨੀ ਦੇ shares - ਮੂਲ੍ਯਾਂਕਨ ਜਟਿਲ ਹੈ ਅਤੇ ਰਾਸ਼ਿ ਅਕ੍ਸਰ ਵੱਡੀ ਹੁੰਦੀ ਹੈ
• ਕਈ ਪ੍ਰਕਾਰ ਦੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿਯਾੰ - shares, real estate, crypto, partnerships, trusts
• ਸਂਯੁਕ੍ਤ ਰਾਜ੍ਯ ਅਮੇਰਿਕਾ ਜਾਨਾ - Canada-U.S. ਸਂਧਿ ਵਿੱਚ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਪ੍ਰਾਵਧਾਨ ਹਨ ਜਿਨਲਈ ਸਾਵਧਾਨੀਪੂਰ੍ਣ ਨਿਯੋਜਨ ਆਵਸ਼੍ਯਕ ਹੈ
• ਵ੍ਯਾਪਾਰ ਮਾਲਿਕ - CCPC shares, LCGE ਯੋਗਤਾ, ਅਤੇ ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ corporate reorganization
• ਦੇਰੀ ਤੋਂ ਜਾਂ ਅਦਾਖਿਲ returns - VDP ਆਵੇਦਨ ਕਰ ਵਕੀਲ ਦ੍ਵਾਰਾ ਸਂਭਾਲੇ ਜਾਣ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ
• Canada ਲੌਟਨਾ - unwinding elections ਲਈ ਉਚਿਤ filing ਆਵਸ਼੍ਯਕ ਹੈ
• ਉਚ੍ਚ-ਮੂਲ੍ਯ portfolios - ਜਦੋਂ departure tax $50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਨਿਯੋਜਨ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਅਪਨੀ ਲਾਗਤ ਤੋਂ ਵੱਧ ਬਚਤ ਕਰਦਾ ਹੈ ^[9][11]

ਪੇਸ਼ੇਵਰੋਂ ਦੇ ਪ੍ਰਕਾਰ:

• Cross-border ਕਰ ਇੱਕਾਉਂਟੇਂਟ (CPA): ਕਰ return ਤੈਯਾਰੀ ਅਤੇ ਅਨੁਪਾਲਨ ਲਈ
• Canadian ਕਰ ਵਕੀਲ: VDP ਆਵੇਦਨ, ਵਿਵਾਦ, ਅਤੇ ਜਟਿਲ ਨਿਯੋਜਨ ਲਈ
• Certified Business Valuator (CBV): ਨਿਜੀ ਕਂਪਨੀ share ਮੂਲ੍ਯਾਂਕਨ ਲਈ
• ਵਿੱਤੀ ਯੋਜਨਾਕਾਰ (CFP): ਨਿਵੇਸ਼ ਅਤੇ ਬੀਮਾ ਸਹਿਤ ਸਮਗ੍ਰ ਪ੍ਰਵਾਸ ਨਿਯੋਜਨ ਲਈ

ਅਕ੍ਸਰ ਪੂਛੇ ਜਾਣ ਵਾਲੇ ਪ੍ਰਸ਼੍ਨ

Canada ਦੀ departure tax ਦੀ ਹੈ?

Departure tax ਇੱਕ deemed disposition ਹੈ ਜੋ ਤਾਂ trigger ਹੁੰਦੀ ਹੈ ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ Canadian ਕਰ ਨਿਵਾਸੀ ਹੋਨਾ ਬਂਦ ਕਰ ਦਿੰਦੇ ਹਨ। CRA ਤੁਹਾਡੀ ਵਿਸ਼੍ਵ ਭਰ ਦੀ ਸਾਰੇ ਪੂੰਜੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਨੂੰ ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤਾਰੀਖ਼ ਤੇ ਉਚਿਤ ਬਾਜ਼ਾਰ ਮੂਲ੍ਯ ਤੇ "ਬੇਚੀ ਗਈ" ਮਾਨਤਾ ਹੈ, ਜਿਸਸੇ ਕੋਈ ਵੀ ਅਵਾਸ੍ਤਵਿਕ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਤੁਹਾਡੇ ਅਂਤਿਮ Canadian ਕਰ ਵਰ੍ਸ਼ ਵਿੱਚ ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਹ Income Tax Act ਦੀ ਧਾਰਾ 128.1 ਦ੍ਵਾਰਾ ਸ਼ਾਸਿਤ ਹੈ ^[4]।

ਕਿਸੇ departure tax ਦੇਨਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ?

ਕੋਈ ਵੀ ਵ੍ਯਕ੍ਤਿ ਜੋ Canadian ਕਰ ਨਿਵਾਸੀ ਹੋਨਾ ਬਂਦ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਚਾਹੇ ਨਾਗਰਿਕਤਾ ਜਾਂ ਆਪ੍ਰਵਾਸ ਸ੍ਥਿਤਿ ਕੁਝ ਵੀ ਹੋ। ਇਸ ਵਿੱਚ Canadian ਨਾਗਰਿਕ, ਸਥਾਈ ਨਿਵਾਸੀ, ਅਸਥਾਈ ਕਰ੍ਮੀ, ਅਤੇ ਅਂਤਰਰਾਸ਼੍ਟ੍ਰੀਯ ਛਾਤ੍ਰ ਸ਼ਾਮਿਲ ਹਨ ਜਿਨ੍ਹੋਂਨੇ ਕਰ ਨਿਵਾਸ ਸ੍ਥਾਪਿਤ ਕੀਤਾ। Trigger ਨਿਵਾਸੀਯ ਸਂਬਂਧੋਂ ਨੂੰ ਤੋਡ਼ਨਾ ਹੈ, ਆਪ੍ਰਵਾਸ ਸ਼੍ਰੇਣੀ ਨਹੀਂ ^[1][2]।

60 ਮਹੀਨੇ ਦਾ ਨਿਯਮ ਕਿਵੇਂ ਕਾਮ ਕਰਦਾ ਹੈ?

ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ 120 ਮਹੀਨੇ ਦੀ ਅਵਧਿ ਵਿੱਚ 60 ਮਹੀਨੇ (5 ਵਰ੍ਸ਼) ਤੋਂ ਘੱਟ Canadian ਕਰ ਨਿਵਾਸੀ ਥੇ, ਤਾਂ Canadian ਨਿਵਾਸੀ ਬਨਨੇ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ departure tax ਤੋਂ ਛੂਟ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਹੈ। Canadian ਨਿਵਾਸ ਦੇ ਦੌਰਾਨ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਤੇ ਅਵੀ ਵੀ departure tax ਲੱਗਦਾ ਹੈ। ਜੇ ਤੁਸੀਂ 60+ ਮਹੀਨੇ ਰਹੇ, ਤਾਂ ਸਾਰੇ ਵੈਸ਼੍ਵਿਕ ਸਂਪਤ੍ਤਿਯਾੰ ਅਧੀਨ ਹਨ ^[4][8]।

ਦੀ ਮੈਂ departure tax ਦਿਏ ਬਿਨਾ Canada ਛੋਡ਼ ਸਕਦਾ ਹੂੰ?

ਆਪ ਕਿਸੇ ਵੀ ਸਮਯ ਸ਼ਾਰੀਰਿਕ ਰੂਪ ਤੋਂ ਜਾ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਕਰੋਂ ਲਈ ਕੋਈ ਸੀਮਾ ਚੇਕਪ੉ਇਂਟ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਹਾਲਾੰਕਿ, ਕਰ ਦਾਯਿਤ੍ਵ ਕਾਨੂਨ ਦ੍ਵਾਰਾ ਸ੍ਵਚਾਲਿਤ ਰੂਪ ਤੋਂ ਉਤ੍ਪਨ੍ਨ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। CRA ਗੈਰ-ਅਨੁਪਾਲਨ ਦਾ ਪਤਾ ਲਗਾਨੇ ਲਈ 100+ ਦੇਸ਼ੋਂ ਨਾਲ CRS data exchange, FATCA, T5008 slips, ਅਤੇ data matching ਦਾ ਉਪਯੋਗ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਋ਣ ਹਲ ਨਹੀਂ ਹੋ ਜਾਂਦਾ, ਦਂਡ ਅਤੇ ਬ੍ਯਾਜ ਜਮਾ ਹੁੰਦੇ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ ^[12][15]।

ਦੀ cryptocurrency ਤੇ departure tax ਲੱਗਦਾ ਹੈ?

ਹਾੰ। CRA cryptocurrency ਨੂੰ ਪੂੰਜੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਮਾਨਤਾ ਹੈ। ਸਾਰੇ crypto holdings ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਤਾਰੀਖ਼ ਤੇ FMV ਤੇ deemed disposition ਦੇ ਅਧੀਨ ਹਨ। 60 ਮਹੀਨੇ ਦਾ ਨਿਯਮ Canadian ਨਿਵਾਸੀ ਬਨਨੇ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦੇ crypto ਨੂੰ ਛੂਟ ਦੇ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਤੇ Canadian ਨਿਵਾਸ ਦੇ ਦੌਰਾਨ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਕੋਈ ਵੀ crypto ਪੂਰ੍ਣ ਰੂਪ ਤੋਂ ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ ਹੈ ^[12]।

ਕਰ ਸਂਧਿਯੋਂ ਅਤੇ ਦੋਹਰੇ ਕਰਾਧਾਨ ਬਾਰੇ ਕੀ?

Canada ਦੇ 90+ ਦੇਸ਼ੋਂ ਨਾਲ ਕਰ ਸਂਧਿਯਾੰ ਹਨ। ਵੱਧਾਂਸ਼ ਵਿੱਚ ਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਤੇ ਦੋਹਰੇ ਕਰਾਧਾਨ ਨੂੰ ਰੋਕਨੇ ਦੇ ਪ੍ਰਾਵਧਾਨ ਸ਼ਾਮਿਲ ਹਨ। ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ ਅਂਤਤਃ ਨਵੇਂ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਬੇਚਤੇ ਹਨ, ਤਾਂ ਪਹਿਲਾਂ ਤੋਂ ਭੁਗਤਾਨ ਦੀ ਗਈ Canadian departure tax ਲਈ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਰ credit ਦਾ ਦਾਵਾ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ। Canada-U.S. ਸਂਧਿ ਵਿੱਚ ਵਿਸ਼ਿਸ਼੍ਟ ਲਾਗਤ ਆਧਾਰ step-up ਪ੍ਰਾਵਧਾਨ ਹੈ ^[6][17]।

ਜੇ ਮੈਂ Canada ਲੌਟੂੰ ਤੋ ਦੀ ਹੁੰਦਾ ਹੈ?

Unwinding election (ITA ਉਪਧਾਰਾ 128.1(6)) ਦੇ ਤਹਤ, ਤੁਸੀਂ ਅਵੀ ਵੀ ਰਖੀ ਹੁਈ ਸਂਪਤ੍ਤਿਯੋਂ ਤੇ deemed disposition ਰਦ੍ਦ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਭੁਗਤਾਨ ਦੀ ਗਈ departure tax (ਬ੍ਯਾਜ ਸਹਿਤ) ਦਾ refund ਲੇ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ ACB ਮੂਲ ਰਾਸ਼ਿ ਤੇ ਵਾਪਸ ਲਾ ਸਕਦੇ ਹਨ। Election ਸਂਪਤ੍ਤਿ-ਦਰ-ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਹੈ ਅਤੇ Canada ਵਿੱਚ ਪੁਨਃ ਕਰ ਨਿਵਾਸ ਸ੍ਥਾਪਿਤ ਕਰਨ ਦੇ ਵਰ੍ਸ਼ ਦੀ tax return ਨਾਲ ਦੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ^[10]।

Canada ਛੋਡ਼ਨੇ ਤੇ RRSP ਅਤੇ TFSA ਦਾ ਦੀ ਹੁੰਦਾ ਹੈ?

ਪਂਜੀਕ੃ਤ ਖਾਤੇ (RRSP, RRIF, TFSA, RESP, FHSA) departure tax ਤੋਂ ਛੂਟ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਹਨ। ਤੁਹਾਡੇ ਜਾਣ ਦੇ ਬਾਦ ਵੀ ਯੇ ਬਨੇ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ। ਹਾਲਾੰਕਿ, ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀ ਹੋਣ ਤੇ TFSA ਵਿੱਚ ਯੋਗਦਾਨ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ (ਵਾਧੂ ਯੋਗਦਾਨ ਤੇ 1%/ਮਾਹ ਦਂਡ)। RRSP ਅਤੇ RRIF ਤੋਂ ਨਿਕਾਸੀ Canadian withholding tax ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੈ (ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ 25%, ਸਂਧਿ ਦ੍ਵਾਰਾ ਸਂਭਾਵਿਤ ਕਮੀ)। ਤੁਹਾਡਾ ਨਯਾ ਦੇਸ਼ ਇਨ ਖਾਤੋਂ ਨੂੰ ਕਰ-ਆਸ਼੍ਰਿਤ ਨਹੀਂ ਮਾਨ ਸਕਦਾ ^[1][14]।

ਦੀ ਮੇਰਾ ਮੁੱਖ ਨਿਵਾਸ departure tax ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੈ?

ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡਾ ਮੁੱਖ ਨਿਵਾਸ Canada ਵਿੱਚ ਹੈ, ਤਾਂ ਇਹ ਛੂਟ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ Canadian real estate departure tax ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਹੈ। ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ ਮੁੱਖ ਨਿਵਾਸ Canada ਦੇ ਬਾਹਰ ਹੈ (ਵਿਦੇਸ਼ੀ real estate), ਤਾਂ ਇਹ departure tax ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੈ, ਤੇ ਤੁਸੀਂ ਲਾਭ ਦੇ ਕੁਝ ਜਾਂ ਪੂਰੇ ਹਿਸ੍ਸੇ ਨੂੰ ਬਚਾਨੇ ਲਈ ਮੁੱਖ ਨਿਵਾਸ ਛੂਟ ਦਾ ਉਪਯੋਗ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ ^[4][13]।

Filing ਦੀ ਅਂਤਿਮ ਤਾਰੀਖ਼ ਦੀ ਹਨ?

Forms T1161, T1243, ਅਤੇ T1244 ਸਾਰੇ ਪ੍ਰਸ੍ਥਾਨ ਦੇ ਅਗਲੇ ਵਰ੍ਸ਼ 30 ਅਪ੍ਰੈਲ ਤੱਕ ਦੇਯ ਹਨ। T1244 ਦੀ ਅਂਤਿਮ ਤਾਰੀਖ਼ ਚੂਕਨੇ ਦਾ ਅਰ੍ਥ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਭੁਗਤਾਨ ਸ੍ਥਗਿਤ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ, ਅਤੇ ਪੂਰਾ ਕਰ ਤੁਰੰਤ ਦੇਯ ਹੈ। T1161 ਦੇਰੀ ਤੋਂ ਦਾਖਿਲ ਕਰਨ ਤੇ $25/ਦਿਨ ($100 ਨ੍ਯੂਨਤਮ, $2,500 ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ) ਦਂਡ ਲੱਗਦਾ ਹੈ ^[3][8]।

Filing ਨ ਕਰਨ ਤੇ ਦਂਡ ਦੀ ਹਨ?

ਦੇਰੀ ਤੋਂ filing ਦਂਡ: ਸ਼ੇਸ਼ ਦਾ 5% + 1%/ਮਾਹ, 12 ਮਾਹ ਤਕ। ਬਾਰ-ਬਾਰ ਵਿਫਲਤਾ: 10% + 2%/ਮਾਹ, 20 ਮਾਹ ਤਕ। ਘੋਰ ਲਾਪਰਵਾਹੀ: ਕਰ ਘੱਟ ਦੱਸਣ ਦਾ 50%। ਬ੍ਯਾਜ: ~8-10% ਦੈਨਿਕ ਚਕ੍ਰਵ੃ਦ੍ਧਿ। ਗਂਵੀਰ ਮਾਮਲੋਂ ਵਿੱਚ ਆਪਰਾਧਿਕ ਅਭਿਯੋਜਨ ਸਂਭਵ (ਧਾਰਾ 238 ਦੇ ਤਹਤ $1,000-$25,000 ਜੁਰ੍ਮਾਨਾ, 12 ਮਾਹ ਤੱਕ ਕਾਰਾਵਾਸ; ਧਾਰਾ 239 ਦੇ ਤਹਤ ਚੋਰੀ ਕਿਏ ਗਏ ਕਰ ਦਾ 50-200% ਜੁਰ੍ਮਾਨਾ ਅਤੇ 5 ਵਰ੍ਸ਼ ਤੱਕ ਕਾਰਾਵਾਸ) ^[3][12][15]।

CRA ਅਂਤਰਰਾਸ਼੍ਟ੍ਰੀਯ ਸ੍ਤਰ ਤੇ departure tax ਕਿਵੇਂ ਲਾਗੂ ਕਰਦਾ ਹੈ?

CRA 100+ ਦੇਸ਼ੋਂ ਨਾਲ CRS ਸ੍ਵਚਾਲਿਤ data exchange, Canada-U.S. ਖਾਤੋਂ ਲਈ FATCA, ਕਰ ਸਂਧਿਯੋਂ ਵਿੱਚ ਪਾਰਸ੍ਪਰਿਕ ਵਸੂਲੀ ਸਹਾਯਤਾ ਪ੍ਰਾਵਧਾਨ, ਅਤੇ OECD Convention on Mutual Administrative Assistance ਦਾ ਉਪਯੋਗ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਸਂਧਿ ਭਾਗੀਦਾਰ ਦੇਸ਼ CRA ਦੀ ਓਰ ਤੋਂ Canadian ਕਰ ਋ਣ ਵਸੂਲ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ। CRA Canadian ਸਂਪਤ੍ਤਿਯੋਂ ਤੇ liens ਵੀ ਲਗਾ ਸਕਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਆਪ੍ਰਵਾਸ ਉਦ੍ਦੇਸ਼੍ਯੋਂ ਲਈ ਬਕਾਯਾ ਋ਣੋਂ ਨੂੰ flag ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ ^[12][15]।

ਕਰ ਉਦ੍ਦੇਸ਼੍ਯੋਂ ਲਈ ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀ ਕਿਵੇਂ ਬਨੂੰ?

ਤੁਹਾਨੂੰ Canada ਨਾਲ ਅਪਨੇ ਨਿਵਾਸੀਯ ਸਂਬਂਧ ਤੋਡ਼ਨੇ ਹੋਂਗੇ: ਅਪਨਾ ਘਰ ਬੇਚੇਂ ਜਾਂ ਕਿਰਾਯੇ ਤੇ ਦੇਂ, ਅਪਨੇ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਅਤੇ ਆਸ਼੍ਰਿਤੋਂ ਨੂੰ Canada ਤੋਂ ਅਪਨੇ ਸਾਥ ਲੇ ਜਾਏੰ, ਪ੍ਰਾਂਤੀਯ ਸ੍ਵਾਸ੍ਥ੍ਯ ਬੀਮਾ ਰਦ੍ਦ ਕਰੋ, Canadian ਡ੍ਰਾਇਵਰ ਲਾਇਸੇਂਸ ਸਰੇਂਡਰ ਕਰੋ, ਅਤੇ Canadian ਵਿੱਤੀ ਖਾਤੇ ਬਂਦ ਜਾਂ ਘੱਟ ਕਰੋ। ਨਵੇਂ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਸਂਬਂਧ ਸ੍ਥਾਪਿਤ ਕਰੋ (ਆਵਾਸ, ਸ੍ਵਾਸ੍ਥ੍ਯ ਬੀਮਾ, ਰੋਜ਼ਗਾਰ)। Form NR73 ਦਾਖਿਲ ਕਰਨਾ ਵੈਕਲ੍ਪਿਕ ਹੈ ਤੇ ਔਪਚਾਰਿਕ CRA ਨਿਰ੍ਧਾਰਣ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦਾ ਹੈ ^[2]।

ਦੀ IEC ਜਾਂ work permit ਤੇ ਅਲ੍ਪਕਾਲਿਕ ਕਰ੍ਮਿਯੋਂ ਤੇ departure tax ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ?

ਹਾੰ, ਜੇ ਵੇ ਅਪਨੇ ਪ੍ਰਵਾਸ ਦੇ ਦੌਰਾਨ Canadian ਕਰ ਨਿਵਾਸੀ ਬਨੇ। ਹਾਲਾੰਕਿ, 60 ਮਹੀਨੇ ਤੋਂ ਘੱਟ ਨਿਵਾਸ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਅਲ੍ਪਕਾਲਿਕ ਕਰ੍ਮੀ 60 ਮਹੀਨੇ ਦੇ ਨਿਯਮ ਤੋਂ ਲਾਭਾਨ੍ਵਿਤ ਹੁੰਦੇ ਹਨ: ਪ੍ਰਵਾਸ-ਪੂਰ੍ਵ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਛੂਟ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਹੈ, ਅਤੇ ਸਿਰਫ਼ Canadian ਨਿਵਾਸ ਦੇ ਦੌਰਾਨ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ ਹੈ। ਕਈ IEC ਅਤੇ ਅਲ੍ਪਕਾਲਿਕ work permit ਧਾਰਕੋਂ ਦੇ ਪਾਸ ਨ੍ਯੂਨਤਮ Canadian-ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦਾ departure tax ਬਹੁਤ ਘੱਟ ਜਾਂ ਸ਼ੂਨ੍ਯ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ ^[4][8]।

ਦੀ ਮੁਝੇ departure tax ਲਈ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਨਿਯੁਕ੍ਤ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ?

ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਸਲਾਹ ਦੀ ਦ੃ਢ਼ਤਾ ਤੋਂ ਅਨੁਸ਼ਂਸਾ ਦੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਜੇ ਤੁਹਾਡੇ ਪਾਸ ਨਿਜੀ ਕਂਪਨੀ ਦੇ shares ਹਨ, ਕਈ ਦੇਸ਼ੋਂ ਵਿੱਚ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਹੈ, ਸਂਯੁਕ੍ਤ ਰਾਜ੍ਯ ਅਮੇਰਿਕਾ ਜਾ ਰਹੇ ਹਨ (ਜਟਿਲ ਸਂਧਿ ਪ੍ਰਾਵਧਾਨ), ਅਦਾਖਿਲ returns ਹਨ (VDP ਆਵੇਦਨ), ਜਾਂ ਐਸਾ portfolio ਹੈ ਜਹਾੰ departure tax $50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ। Cross-border CPA ਅਨੁਪਾਲਨ ਸਂਭਾਲਤਾ ਹੈ; ਕਰ ਵਕੀਲ ਵਿਵਾਦ ਅਤੇ VDP ਸਂਭਾਲਤਾ ਹੈ; CBV ਨਿਜੀ ਕਂਪਨੀ ਮੂਲ੍ਯਾਂਕਨ ਸਂਭਾਲਤਾ ਹੈ ^[9][11]।

ਮੁੱਖ ਬਿਂਦੁ

• Departure tax ਸ੍ਵਚਾਲਿਤ ਹੈ - Canadian ਕਰ ਨਿਵਾਸੀ ਹੋਨਾ ਬਂਦ ਹੋਣ ਤੇ ਤੁਰੰਤ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਚਾਹੇ ਤੁਸੀਂ ਇਸਬਾਰੇ ਜਾਨਤੇ ਹੋਂ ਜਾਂ ਨਹੀਂ
• ਲਗਭਗ ਸਭ ਕੁਝ ਕਰ ਯੋਗ੍ਯ ਹੈ - ਵਿਸ਼੍ਵ ਭਰ ਦੀ ਪੂੰਜੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ deemed disposition ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੈ, ਸੀਮਿਤ ਛੂਟੋਂ ਨਾਲ
• ਮੁੱਖ ਛੂਟੇਂ - RRSP, TFSA, FHSA, Canadian real estate, pension, ਅਤੇ $10,000 ਤੋਂ ਘੱਟ ਨਿੱਜੀ ਉਪਯੋਗ ਦੀ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਛੂਟ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਹੈ
• 60 ਮਹੀਨੇ ਦਾ ਨਿਯਮ - ਅਲ੍ਪ-ਅਵਧਿ ਨਿਵਾਸੀ (5 ਵਰ੍ਸ਼ ਤੋਂ ਘੱਟ) ਸਿਰਫ਼ Canadian ਨਿਵਾਸ ਦੇ ਦੌਰਾਨ ਪ੍ਰਾਪ੍ਤ ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਤੇ ਕਰ ਦਿੰਦੇ ਹਨ
• ਤਿੰਨ ਮਹਤ੍ਵਪੂਰ੍ਣ ਫ੉ਰ੍ਮ - T1161 (ਸਂਪਤ੍ਤਿ ਸੂਚੀ), T1243 (deemed disposition), T1244 (ਸ੍ਥਗਨ election)
• ਸ੍ਥਗਨ ਉਪਲਬ੍ਧ ਹੈ - T1244 ਦਾਖਿਲ ਕਰਕੇ ਅਤੇ ਸੁਰਕ੍ਸ਼ਾ ਜਮਾ ਕਰਕੇ ਭੁਗਤਾਨ ਸ੍ਥਗਿਤ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ
• ਅਦਾਖਿਲ returns ਤੇ ਕੋਈ ਸੀਮਾ ਅਵਧਿ ਨਹੀਂ - CRA ਵਰ੍ਸ਼ੋਂ ਜਾਂ ਦਸ਼ਕੋਂ ਬਾਦ ਵੀ ਤੁਹਾਡੇ ਪੀਛੇ ਆ ਸਕਦਾ ਹੈ
• VDP ਤੁਹਾਡੀ ਜੀਵਨਰੇਖਾ ਹੈ - ਜੇ ਤੁਸੀਂ filing ਚੂਕੀ ਹੈ, ਤਾਂ Voluntary Disclosures Program ਦਂਡ ਮਾਫ ਅਤੇ ਬ੍ਯਾਜ ਘੱਟ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ
• ਲੌਟ ਰਹੇ ਹਨ? - unwinding election ਤੋਂ departure tax ਰਦ੍ਦ ਅਤੇ refund ਸਂਭਵ ਹੈ
• ਦੋਹਰੇ ਕਰਾਧਾਨ ਦਾ ਜੋਖਿਮ - ਕਰ ਸਂਧਿਯਾੰ ਅਤੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਕਰ credit ਮਦਦ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਤੇ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਸਲਾਹ ਆਵਸ਼੍ਯਕ ਹੈ
• ਪਹਿਲਾਂ ਤੋਂ ਯੋਜਨਾ ਬਨਾਏੰ - departure tax ਦੀ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾਉਣ ਦਾ ਸਭ ਤੋਂ ਅਚ੍ਛਾ ਸਮਯ ਜਾਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹੈ, ਜਾਣ ਦੇ ਬਾਦ ਨਹੀਂ