راهنمای کامل TFSA: همه چیز درباره حساب پس‌انداز معاف از مالیات در سال ۲۰۲۶

خلاصه کلیدی: حساب پس‌انداز معاف از مالیات (TFSA) به مقیمان کانادا امکان می‌دهد پول خود را کاملاً بدون مالیات رشد دهند و برداشت کنند. سقف سالانه ۲۰۲۵ مبلغ ۷,۰۰۰ دلار است (مجموع انباشته ۱۰۲,۰۰۰ دلار از سال ۲۰۰۹). هر فرد ۱۸ سال به بالا با شماره SIN که مقیم مالیاتی کانادا باشد می‌تواند حساب باز کند - و این یکی از قدرتمندترین ابزارهای پس‌انداز در کانادا است.

TFSA چیست؟

حساب پس‌انداز معاف از مالیات (TFSA) یک حساب ثبت‌شده است که در سال ۲۰۰۹ توسط دولت کانادا معرفی شد. علیرغم نام «حساب پس‌انداز»، بسیار فراتر از آن است - می‌توانید سهام، ETF، اوراق قرضه، GIC و صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک را در آن نگهداری کنید.

جادوی TFSA ساده است: شما پول پس از کسر مالیات را واریز می‌کنید و هر آنچه در داخل رشد می‌کند - سود، سود سهام، سود سرمایه - هرگز مالیات ندارد. وقتی برداشت می‌کنید، مالیات صفر می‌پردازید. این پول به عنوان درآمد محسوب نمی‌شود، بنابراین بر واجد شرایط بودن شما برای مزایای دولتی مانند اعتبار GST/HST، مزایای کودک کانادا یا مستمری سالمندان (OAS) تأثیری ندارد.

برخلاف RRSP، هیچ محدودیت سنی برای نگهداری TFSA وجود ندارد. می‌توانید آن را برای همیشه نگه دارید و هیچ تبدیل اجباری در سن ۷۱ سالگی وجود ندارد.

چه کسی می‌تواند TFSA باز کند؟

برای باز کردن TFSA، به هر سه مورد زیر نیاز دارید:

1. مقیم مالیاتی کانادا - باید برای اهداف مالیاتی مقیم کانادا باشید
2. ۱۸ سال یا بالاتر - در برخی استان‌ها (بریتیش کلمبیا، نیوبرانزویک، نیوفاندلند، نوا اسکوشیا، نوناووت، سرزمین‌های شمال‌غربی، یوکان) سن بلوغ قانونی ۱۹ سال است، بنابراین بانک‌ها ممکن است تا ۱۹ سالگی اجازه باز کردن حساب ندهند. با این حال، سقف واریز از ۱۸ سالگی شروع به انباشته شدن می‌کند.
3. شماره بیمه اجتماعی (SIN) معتبر - به SIN نیاز دارید، نه ITN

چه کسی به عنوان مقیم مالیاتی کانادا واجد شرایط است؟

• مقیمان دائم (دارندگان PR)
• کارگران با مجوز کار باز یا بسته
• دانشجویان بین‌المللی که مقیم مالیاتی هستند (اکثر دانشجویانی که در کانادا زندگی می‌کنند واجد شرایط هستند)
• شهروندان کانادا

چه کسی واجد شرایط نیست؟

• گردشگران و بازدیدکنندگان
• غیرمقیمان (حتی اگر قبلاً TFSA داشته‌اند - می‌توانند آن را نگه دارند اما نمی‌توانند واریز کنند)

چقدر می‌توانید واریز کنید؟

سقف واریز سالانه TFSA برای ۲۰۲۵ مبلغ ۷,۰۰۰ دلار است.

اگر از ۱۸ سالگی از سال ۲۰۰۹ مقیم کانادا بوده‌اید و هرگز واریز نکرده‌اید، مجموع سقف موجود شما ۱۰۲,۰۰۰ دلار است.

تاریخچه کامل سقف‌های سالانه:

• ۲۰۰۹-۲۰۱۲: ۵,۰۰۰ دلار/سال
• ۲۰۱۳-۲۰۱۴: ۵,۵۰۰ دلار/سال
• ۲۰۱۵: ۱۰,۰۰۰ دلار (افزایش یکباره)
• ۲۰۱۶-۲۰۱۸: ۵,۵۰۰ دلار/سال
• ۲۰۱۹-۲۰۲۰: ۶,۰۰۰ دلار/سال
• ۲۰۲۱-۲۰۲۲: ۶,۰۰۰ دلار/سال
• ۲۰۲۳: ۶,۵۰۰ دلار
• ۲۰۲۴-۲۰۲۵: ۷,۰۰۰ دلار/سال

این سقف بر اساس تورم با استفاده از شاخص قیمت مصرف‌کننده تنظیم و به نزدیک‌ترین ۵۰۰ دلار گرد می‌شود.

🧮 مطمئن نیستید چقدر سقف دارید؟ از 💰 ماشین حساب سقف واریز TFSA استفاده کنید تا فوراً مجموع سقف موجود خود را بر اساس زمان مقیم شدن در کانادا محاسبه کنید.

سقف واریز چگونه کار می‌کند؟

این یکی از پیچیده‌ترین بخش‌های TFSA است. قوانین کلیدی:

سقف به‌طور خودکار انباشته می‌شود. نیازی به باز کردن TFSA برای انباشته شدن سقف نیست. اگر در سال ۲۰۱۵ در ۲۰ سالگی مقیم کانادا شدید، سقف شما از سال ۲۰۱۵ در حال انباشته شدن بوده است - حتی اگر هرگز حسابی باز نکرده باشید.

سقف استفاده‌نشده به‌طور نامحدود منتقل می‌شود. برخلاف برخی حساب‌های ثبت‌شده دیگر، سقف TFSA شما هرگز منقضی نمی‌شود.

برداشت‌ها سقف را بازیابی می‌کنند - اما نه تا اول ژانویه سال بعد. اگر ۵,۰۰۰ دلار در ژوئن ۲۰۲۵ برداشت کنید، آن ۵,۰۰۰ دلار در اول ژانویه ۲۰۲۶ به سقف شما اضافه می‌شود. نمی‌توانید آن را در سال ۲۰۲۵ دوباره واریز کنید بدون اینکه واریز مازاد داشته باشید.

سقف بین تمام TFSA‌های شما مشترک است. اگر در سه بانک مختلف TFSA دارید، مجموع واریزها در همه آنها از یک سقف مشترک استفاده می‌کنند.

تفاوت مهم با FHSA: در حساب پس‌انداز خانه اول (FHSA)، سقف فقط پس از باز کردن حساب شروع به انباشته شدن می‌کند. در TFSA، سقف چه حساب باز کنید چه نکنید انباشته می‌شود. عجله‌ای برای باز کردن TFSA نیست - سقف شما منتظر شماست.

چه سرمایه‌گذاری‌هایی را می‌توانید در TFSA نگهداری کنید؟

TFSA فقط یک حساب پس‌انداز نیست. می‌توانید انواع مختلفی از سرمایه‌گذاری‌های واجد شرایط را نگهداری کنید:

• حساب‌های پس‌انداز با سود بالا (HISA) - امن، نقدشونده، مناسب صندوق اضطراری
• گواهی‌های سرمایه‌گذاری تضمین‌شده (GIC) - بازده ثابت، بیمه CDIC
• صندوق‌های قابل معامله در بورس (ETF) - متنوع، سرمایه‌گذاری شاخصی کم‌هزینه
• سهام فردی - لیست‌شده در بورس‌های تعیین‌شده (TSX، NYSE، NASDAQ و غیره)
• صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک - مدیریت فعال یا غیرفعال
• اوراق قرضه و اوراق بهادار دولتی - سرمایه‌گذاری با درآمد ثابت
• برخی اختیارات معامله - فروش اختیار خرید تحت پوشش سهام موجود

آنچه نمی‌توانید نگهداری کنید:

• رمزارز به‌طور مستقیم (فقط از طریق ETF‌های تأیید‌شده مانند BTCX یا ETHX)
• سهام شرکت‌های غیرمستقل (شرکت‌هایی که کنترل می‌کنید)
• دارایی‌های خارجی لیست‌نشده در بورس تعیین‌شده

سهام آمریکایی و سود سهام چطور؟

یک نکته حیاتی که بسیاری از آن غافل هستند: سود سهام آمریکایی پرداخت‌شده به TFSA مشمول ۱۵٪ مالیات تکلیفی است که قابل بازیابی نیست.

معاهده مالیاتی کانادا-آمریکا RRSP را از مالیات تکلیفی آمریکا معاف می‌کند، اما TFSA را به رسمیت نمی‌شناسد. IRS با TFSA شما مانند یک حساب مالیاتی عادی رفتار می‌کند.

تأثیر عملی:

• ETF‌های کانادایی حاوی سهام آمریکایی (VFV، XUS، ZSP) - ۱۵٪ سود سهام را برای همیشه از دست می‌دهید
• با پرتفوی ۱۰۰,۰۰۰ دلاری با بازده ۱.۳٪، حدود ۱۹۵ دلار در سال از دست می‌رود
• طی ۲۰ سال، این مبلغ به ۱۲,۰۰۰ تا ۱۵,۰۰۰ دلار بازده از دست رفته می‌رسد

استراتژی:

• سهام سودده کانادایی و سهام رشدی را در TFSA نگهداری کنید
• سهام سودده آمریکایی یا ETF‌های متمرکز بر آمریکا را در RRSP نگهداری کنید (جایی که مالیات تکلیفی ۰٪ است)
• اگر فقط TFSA دارید، سهام رشدی آمریکایی با سود کم/بدون سود همچنان مناسب هستند

TFSA در مقابل RRSP: کدام اول؟

این به سطح درآمد و اهداف شما بستگی دارد:

اگر این شرایط را دارید TFSA را اول انتخاب کنید:

• درآمد شما نسبتاً کم است (زیر حدود ۵۵,۰۰۰ دلار)
• انتظار افزایش قابل‌توجه درآمد در سال‌های آینده دارید
• انعطاف‌پذیری برداشت بدون جریمه می‌خواهید
• به صندوق اضطراری نیاز دارید
• برداشت‌هایی می‌خواهید که بر مزایای دولتی تأثیر نگذارد

اگر این شرایط را دارید RRSP را اول انتخاب کنید:

• در رده مالیاتی بالا هستید (بیش از حدود ۵۵,۰۰۰-۶۰,۰۰۰ دلار)
• می‌خواهید درآمد مشمول مالیات فعلی خود را کاهش دهید
• خاصاً برای بازنشستگی پس‌انداز می‌کنید
• کارفرمای شما RRSP مشارکتی ارائه می‌دهد (همیشه اول از این استفاده کنید - پول مجانی است)

بهترین رویکرد برای اکثر افراد: اول RRSP مشارکتی کارفرما را حداکثر کنید، سپس TFSA را پر کنید، و بعد واریزهای اضافی RRSP.

اشتباهات رایج و جریمه‌ها

جریمه واریز مازاد: ۱٪ در ماه

CRA جریمه‌ای معادل ۱٪ در ماه بر بالاترین مبلغ مازاد در TFSA شما اعمال می‌کند. این جریمه هر ماه ادامه می‌یابد تا مازاد را برداشت کنید.

مثال محاسبه:

فرض کنید سقف TFSA شما ۷,۰۰۰ دلار است اما ۱۲,۰۰۰ دلار در ژانویه واریز می‌کنید. یعنی ۵,۰۰۰ دلار بیش از حد مجاز.

ماه	مبلغ مازاد	جریمه (۱٪)
ژانویه	۵,۰۰۰ دلار	۵۰ دلار
فوریه	۵,۰۰۰ دلار	۵۰ دلار
مارس	۵,۰۰۰ دلار	۵۰ دلار
برداشت ۵,۰۰۰ دلار در آوریل	۰ دلار	۰ دلار
مجموع جریمه		۱۵۰ دلار

اگر تا دسامبر برداشت نکنید، ۱۲ ماه × ۵۰ دلار = ۶۰۰ دلار جریمه برای یک اشتباه ۵,۰۰۰ دلاری.

رایج‌ترین دلایل واریز مازاد:

سال داده‌ها: سقف واریز و مثال‌ها در این راهنما مربوط به سال مالیاتی ۲۰۲۵ (سقف سالانه ۷,۰۰۰ دلار) است. سقف ۲۰۲۶ همچنان ۷,۰۰۰ دلار باقی می‌ماند. همیشه از CRA تأیید کنید.

1. واریز مجدد در همان سالی که برداشت کرده‌اید. ۱۰,۰۰۰ دلار در مارس برداشت کردید، سپس ۱۰,۰۰۰ دلار در سپتامبر واریز کردید. آن ۱۰,۰۰۰ دلار مازاد است زیرا سقف فقط در اول ژانویه سال بعد بازیابی می‌شود.

2. انتقال نادرست بین TFSA‌ها. برداشت از یک TFSA و واریز به TFSA دیگر به عنوان واریز جدید محسوب می‌شود. به جای آن از فرم انتقال مستقیم استفاده کنید.

3. فراموش کردن حساب‌های متعدد. سقف بین تمام TFSA‌ها مشترک است. واریز ۷,۰۰۰ دلار به بانک A و ۵,۰۰۰ دلار به بانک B یعنی ۵,۰۰۰ دلار واریز مازاد.

4. واریز غیرمقیمان. اگر کانادا را ترک کنید و غیرمقیم شوید، نمی‌توانید واریز کنید. هر واریزی در دوران غیرمقیمی مشمول جریمه ماهانه ۱٪ می‌شود.

در صورت واریز مازاد چه باید کرد:

1. مبلغ مازاد را فوراً برداشت کنید. جریمه از ماه بعد از حذف مازاد متوقف می‌شود.
2. فرم RC243 (اظهارنامه TFSA) را برای گزارش واریز مازاد و محاسبه جریمه تسلیم کنید.
3. جریمه را پرداخت کنید. CRA مالیات را ارزیابی می‌کند. سریعاً پرداخت کنید تا از بهره جلوگیری شود.
4. نامه‌ای به CRA بنویسید و درخواست معافیت کنید اگر اشتباه واقعی بود (اولین بار، خطای معقول). CRA در موارد خاص اختیار لغو جریمه را دارد ^[4].
5. سقف خود را در حساب من CRA بررسی کنید قبل از هرگونه واریز آینده.

منبع: راهنمای CRA RC4466 TFSA، «مالیات قابل پرداخت بر مبلغ مازاد TFSA» ^[4]

ریسک معاملات روزانه

CRA ممکن است سود TFSA شما را به عنوان درآمد تجاری مشمول مالیات طبقه‌بندی مجدد کند اگر بیش از حد فعالانه معامله کنید. نشانه‌های خطر شامل معاملات پرتکرار، دوره‌های نگهداری کوتاه، استفاده از اهرم و موجودی‌های بسیار بزرگ TFSA ناشی از معاملات فعال است.

مثال محاسبه:

۵۰,۰۰۰ دلار در TFSA خود را از طریق معاملات روزانه تهاجمی به ۵۰۰,۰۰۰ دلار تبدیل کردید. CRA تشخیص می‌دهد این درآمد تجاری است، نه سرمایه‌گذاری غیرفعال. نتیجه:

• ۴۵۰,۰۰۰ دلار سود به عنوان درآمد تجاری طبقه‌بندی مجدد می‌شود
• با نرخ حاشیه‌ای شما مالیات می‌شود (می‌تواند ۴۰-۵۰٪ فدرال + استانی ترکیبی باشد)
• صورت‌حساب مالیاتی: ۱۸۰,۰۰۰ تا ۲۲۵,۰۰۰ دلار
• به علاوه جریمه‌ها و بهره احتمالی

اگر CRA درباره معاملات روزانه با شما تماس گرفت چه کنید:

1. مکاتبات CRA را نادیده نگیرید. در مهلت مقرر پاسخ دهید.
2. فوراً با متخصص مالیاتی مشورت کنید. این حوزه پیچیده حقوق مالیاتی است.
3. سوابق معاملاتی خود را جمع‌آوری کنید. صورت‌حساب‌های کارگزاری، تاریخچه معاملات، منطق سرمایه‌گذاری شما.
4. در صورت عدم موافقت با ارزیابی CRA، اعلام اعتراض (Notice of Objection) را در نظر بگیرید.

چگونه ایمن بمانید:

• به سرمایه‌گذاری خرید و نگهداری پایبند باشید (موقعیت‌ها را ماه‌ها/سال‌ها نگه دارید، نه روزها)
• از معاملات مکرر خودداری کنید (ده‌ها معامله در هفته نشانه خطر است)
• از TFSA خود به عنوان حساب معاملات حرفه‌ای استفاده نکنید
• ETF‌های شاخصی و سهام سوددهی معمولاً ایمن هستند

سهام حذف‌شده یا سرمایه‌گذاری‌های غیرواجد شرایط

اگر سهام در TFSA شما حذف شود (از بورس تعیین‌شده خارج شود)، به «سرمایه‌گذاری غیرواجد شرایط» تبدیل می‌شود. این عواقب مالیاتی جدی دارد:

• مالیات ۵۰٪ بر ارزش بازار منصفانه (FMV) سرمایه‌گذاری در زمان غیرواجد شرایط شدن ^[4]
• باید فرم RC243 (اظهارنامه TFSA) را تسلیم کنید
• درآمد کسب‌شده از سرمایه‌گذاری غیرواجد شرایط (سود سهام، بهره) نیز مشمول ۱۰۰٪ مالیات است
• CRA اخطاریه‌ای ارسال خواهد کرد که خواستار حذف سرمایه‌گذاری غیرواجد شرایط است

نحوه بازپرداخت: اگر سرمایه‌گذاری غیرواجد شرایط را از TFSA خارج کنید (بفروشید یا انتقال دهید)، مالیات ۵۰٪ قابل بازپرداخت است. باید فوراً پس از آگاهی آن را خارج کنید.

توصیه عملی:

• دارایی‌های خود را برای اعلامیه‌های حذف رصد کنید
• اگر سهام حذف شد، فوراً آن را از TFSA خارج کنید
• سهام ارزان و سهام سفته‌بازانه OTC ریسک حذف بالاتری دارند
• به سهام فهرست‌شده در بورس‌های تعیین‌شده (TSX، NYSE، NASDAQ) پایبند باشید

منبع: راهنمای CRA RC4466 TFSA، «مالیات قابل پرداخت بر سرمایه‌گذاری‌های غیرواجد شرایط» ^[4]

نحوه باز کردن TFSA

می‌توانید TFSA را در موارد زیر باز کنید:

• بانک‌های بزرگ: TD، RBC، BMO، Scotiabank، CIBC - با SIN و شناسایی به هر شعبه‌ای مراجعه کنید
• کارگزاری‌های آنلاین: Wealthsimple، Questrade، Interactive Brokers - در عرض چند دقیقه آنلاین باز کنید، بهتر برای سرمایه‌گذاری خودمختار
• اتحادیه‌های اعتباری: Vancity، Coast Capital، Desjardins
• مشاوران روبات: Wealthsimple Invest، Questwealth - مدیریت پرتفوی خودکار

اگر Wealthsimple را در نظر دارید، می‌توانید از اینجا در Wealthsimple ثبت‌نام کنید. با افتتاح حساب و برآورده کردن شرایط، شما و معرف هر دو پاداش نقدی $25 CAD دریافت می‌کنید.

افشا: لینک Wealthsimple بالا یک لینک معرفی است. اگر ثبت‌نام کنید و شرایط معرفی Wealthsimple را برآورده کنید، هر دو طرف پاداش نقدی $25 CAD دریافت می‌کنند. ما فقط خدماتی را توصیه می‌کنیم که واقعاً مفید می‌دانیم.

چه چیزی نیاز دارید:

• شماره بیمه اجتماعی (SIN)
• شناسایی عکس‌دار دولتی
• آدرس کانادایی
• باید ۱۸+ سال (۱۹+ در BC، NB، NL، NS، NT، NU، YT برای خود حساب) باشید

اکثر کارگزاری‌های آنلاین اجازه باز کردن حساب در کمتر از ۱۰ دقیقه بدون حداقل موجودی می‌دهند.

TFSA برای تازه‌واردان

اگر تازه به کانادا رسیده‌اید، باید بدانید:

سقف مشارکت شما از سالی شروع می‌شود که مقیم مالیاتی کانادا می‌شوید. می‌توانید فوراً در همان سال مشارکت کنید به شرطی که SIN معتبر داشته باشید. نیازی به تسلیم اظهارنامه مالیاتی اول یا صبر تا سال بعد نیست. مثلاً اگر در اکتبر ۲۰۲۲ مقیم شدید، سقف کامل ۲۰۲۲ (۶,۰۰۰ دلار) را دریافت می‌کنید و می‌توانید فوراً TFSA باز کنید و مشارکت کنید ^[5].

مثال: در ۲۰۲۲ مقیم شدید. سقف شما: ۶,۰۰۰ دلار (۲۰۲۲) + ۶,۵۰۰ دلار (۲۰۲۳) + ۷,۰۰۰ دلار (۲۰۲۴) + ۷,۰۰۰ دلار (۲۰۲۵) = ۲۶,۵۰۰ دلار.

اول به SIN نیاز دارید. در دفتر Service Canada یا آنلاین درخواست دهید. دارندگان مجوز کار، دارندگان PR و دانشجویان همگی واجد شرایط SIN هستند.

سقف حتی بدون باز کردن حساب تجمع می‌کند. عجله‌ای نیست. SIN بگیرید، مستقر شوید و وقتی آماده شدید TFSA باز کنید. سقف شما منتظرتان خواهد بود.

اگر کانادا را ترک کنید چه می‌شود؟

اگر غیرمقیم کانادا شوید ^[4]:

از طرف کانادا:

• می‌توانید TFSA موجود را نگه دارید و همچنان بدون مالیات در کانادا رشد می‌کند
• تجمع سقف مشارکت جدید متوقف می‌شود برای هر سالی که تمام مدت غیرمقیم هستید
• نمی‌توانید مشارکت جدید کنید در زمان غیرمقیم بودن (جریمه ۱٪ ماهانه اگر انجام دهید)
• برداشت‌ها در زمان غیرمقیم بودن به سقف اضافه می‌شوند، اما فقط هنگام بازگشت قابل استفاده هستند
• سقف سالانه در سال خروج یا بازگشت تناسبی نمی‌شود

اگر به ایالات متحده نقل مکان کنید (بسیار مهم):

آمریکا TFSA را به عنوان حساب معاف از مالیات به رسمیت نمی‌شناسد. برای اهداف مالیاتی آمریکا:

• TFSA توسط IRS به عنوان تراست خارجی تلقی می‌شود
• باید درآمد TFSA (بهره، سود سهام، سود سرمایه) را در اظهارنامه مالیاتی آمریکا به عنوان درآمد مشمول مالیات معمولی گزارش دهید
• باید هر سال که TFSA دارید فرم 3520 (گزارش سالانه معاملات با تراست‌های خارجی) تسلیم کنید
• باید TFSA را در FBAR (FinCEN 114) گزارش دهید اگر موجودی حساب در هر زمان طی سال از ۱۰,۰۰۰ دلار بیشتر شود
• ممکن است نیاز به تسلیم فرم 8938 (صورت دارایی‌های مالی خارجی مشخص) بسته به آستانه‌ها داشته باشید
• جریمه عدم تسلیم این فرم‌ها می‌تواند ۱۰,۰۰۰ دلار یا بیشتر به ازای هر فرم، هر سال باشد

توصیه عملی برای افرادی که به آمریکا نقل مکان می‌کنند:

• قبل از مقیم مالیاتی آمریکا شدن، موجودی TFSA خود را برداشت کنید
• قبل از نقل مکان با متخصص مالیاتی بین‌مرزی (کانادا-آمریکا) مشورت کنید
• مزیت معاف از مالیات TFSA اگر مقیم مالیاتی آمریکا باشید کاملاً بی‌اثر می‌شود
• این برای شهروندان آمریکایی ساکن کانادا نیز اعمال می‌شود (تعهد دوگانه)

سایر کشورها: رفتار مالیاتی متفاوت است. برخی کشورها ممکن است وضعیت معاف از مالیات TFSA را به رسمیت نشناسند. همیشه معاهده مالیاتی بین کانادا و کشور مقصد را بررسی کنید.

منبع: راهنمای CRA RC4466 TFSA، «غیرمقیمان کانادا» ^[4]؛ انتشارات IRS 54، «راهنمای مالیاتی برای شهروندان آمریکایی خارج از کشور»

نحوه بررسی سقف مشارکت TFSA

1. حساب CRA My Account - در canada.ca/my-cra-account وارد شوید و بخش «TFSA» را بررسی کنید
2. تماس با CRA - 1-800-267-6999 (خط خودکار TIPS)
3. اعلامیه ارزیابی - آخرین NOA شما سقف را نشان می‌دهد

توجه: داده‌های CRA ممکن است چند هفته پس از گزارش مؤسسات مالی تأخیر داشته باشند. همیشه مشارکت‌های خود را به صورت مستقل پیگیری کنید.

نکات کلیدی

• TFSA یکی از قدرتمندترین حساب‌های معاف از مالیات کانادا است - تمام رشد و برداشت‌ها ۱۰۰٪ معاف از مالیات هستند
• سقف ۲۰۲۵ مبلغ ۷,۰۰۰ دلار در سال است (۱۰۲,۰۰۰ دلار تجمعی از ۲۰۰۹)
• تازه‌واردان: سقف شما از سالی که مقیم مالیاتی کانادا می‌شوید شروع می‌شود
• از سهام سوددهی آمریکایی در TFSA خودداری کنید - مالیات نگهداری ۱۵٪ غیرقابل بازیابی است
• هرگز در همان سالی که برداشت کردید مجدداً مشارکت نکنید - تا اول ژانویه صبر کنید

سؤالات متداول

سقف مشارکت TFSA برای ۲۰۲۵ چقدر است؟ سقف سالانه ۷,۰۰۰ دلار است. سقف تجمعی از ۲۰۰۹ مبلغ ۱۰۲,۰۰۰ دلار است.

آیا تازه‌واردان می‌توانند TFSA باز کنند؟ بله. هر مقیم مالیاتی کانادا ۱۸ سال به بالا با SIN معتبر می‌تواند، از جمله دارندگان PR، دارندگان مجوز کار و دانشجویان بین‌المللی.

آیا برداشت از TFSA مالیات دارد؟ خیر. برداشت‌ها کاملاً معاف از مالیات هستند و برای محاسبه هیچ مزایای دولتی به عنوان درآمد محسوب نمی‌شوند.

اگر بیش از حد مشارکت کنم چه می‌شود؟ CRA ۱٪ ماهانه بر مبلغ مازاد تا زمان برداشت آن جریمه می‌کند.

آیا می‌توانم سهام آمریکایی در TFSA نگه دارم؟ بله، اما سود سهام آمریکایی مشمول مالیات نگهداری ۱۵٪ غیرقابل بازیابی است. سهام سوددهی آمریکایی را در RRSP نگه دارید.

آیا سقف استفاده‌نشده TFSA منتقل می‌شود؟ بله، به صورت نامحدود. نیازی به باز کردن حساب برای تجمع سقف نیست.

سقف برداشت‌شده کی برمی‌گردد؟ در اول ژانویه سال بعد.

آیا TFSA بهتر از RRSP است؟ بستگی به درآمد شما دارد. TFSA معمولاً برای درآمدهای پایین‌تر بهتر است؛ RRSP برای پله‌های مالیاتی بالاتر بهتر است.