कनाडा वाहन खरीद कर 2026: प्रांतवार गाइड
सीधा जवाब: कनाडा में वाहन खरीदते समय कितना कर लगेगा, यह मुख्य रूप से इस पर निर्भर करता है कि आप वाहन कहाँ पंजीकृत करते हैं, आप डीलर से खरीद रहे हैं या निजी विक्रेता से, और वाहन महंगा, इलेक्ट्रिक, लीज़ पर लिया गया, ट्रेड-इन किया गया, उपहार में मिला, आयातित या एक प्रांत से दूसरे प्रांत ले जाया गया है या नहीं। डीलर से खरीद में आमतौर पर बिक्री के समय GST/HST और कोई भी प्रांतीय बिक्री कर शामिल होता है। निजी बिक्री में अक्सर GST/HST नहीं होता, लेकिन ज़्यादातर प्रांत पंजीकरण के समय खरीद मूल्य, बुक मूल्य, उचित मूल्य या मूल्यांकन के आधार पर प्रांतीय कर लेते हैं। Alberta और तीनों क्षेत्रों में वास्तविक निजी बिक्री के लिए आमतौर पर सबसे कम कर लगता है, क्योंकि आधिकारिक दर स्रोतों में कोई प्रांतीय या क्षेत्रीय बिक्री कर नहीं मिला। लेकिन वहाँ खरीदना आमतौर पर किसी दूसरे प्रांत के निवासी को अपने निवास-प्रांत के कर से बचा नहीं देता जब वह वाहन पंजीकृत करता है।
2026 के लिए मुख्य सारांश
- पहला सवाल डीलर बनाम निजी बिक्री है। डीलर और GST/HST पंजीकृत विक्रेता सामान्यतः GST/HST और कभी-कभी PST/RST/QST लेते हैं। व्यक्ति-से-व्यक्ति निजी बिक्री आमतौर पर GST/HST के बाहर होती है, लेकिन पंजीकरण पर अक्सर प्रांतीय हस्तांतरण कर लगता है [12][14]।
- आप कहाँ पंजीकृत करते हैं, यह कहाँ खरीदते हैं उससे ज़्यादा महत्वपूर्ण है। अगर आप Alberta में खरीदकर BC, Ontario, Quebec या किसी अन्य कर लगाने वाले प्रांत में पंजीकृत करते हैं, तो आपका गंतव्य प्रांत अपना वाहन कर फिर भी लगा सकता है।
- गाइड-मूल्य आपके विक्रय बिल पर हावी हो सकता है। BC, Saskatchewan, Manitoba, Ontario, Quebec, New Brunswick, Nova Scotia, PEI और Newfoundland and Labrador में कई पुराने वाहनों के निजी हस्तांतरण के लिए किसी न किसी रूप में गाइड-मूल्य, थोक-मूल्य, न्यायसंगत-मूल्य या मूल्यांकन नियम है [1][8][9][10][16][24][29][32][36][45]।
- Atlantic Canada एकल-दर 15% HST क्षेत्र नहीं है। Nova Scotia ने 1 अप्रैल 2025 से HST को 14% कर दिया, जबकि समीक्षित आधिकारिक स्रोतों में NB, PEI और NL डीलर बिक्री के लिए 15% HST पर बने हुए हैं [23][31][33][34]। Atlantic प्रांतों में निजी हस्तांतरण अक्सर PVT, RST या NSST के तहत कर लगाए जाते हैं, केवल HST के तहत नहीं।
- ट्रेड-इन से वास्तविक कर बचत हो सकती है, लेकिन नियम अलग-अलग हैं। सामान्य उपभोक्ता ट्रेड-इन अक्सर करयोग्य राशि को घटाता है। निजी अदला-बदली बहुत अधिक प्रांत-विशेष हैं [13][19][27][36]।
- संघीय iZEV बंद है। Transport Canada के अनुसार Incentives for Zero-Emission Vehicles कार्यक्रम 31 मार्च 2025 को बंद हो गया। 2026 के लिए समीक्षित आधिकारिक पेज में Electric Vehicle Affordability Program वर्तमान संघीय वैकल्पिक कार्यक्रम है [38][39]।
- लक्जरी वाहनों पर अतिरिक्त संघीय कर लग सकता है। Canada का Select Luxury Items Tax संघीय कर है, केवल BC का कर नहीं। यह $100,000 से अधिक के कुछ "निर्धारित वाहन" पर लागू हो सकता है, जिसमें $100,000 से ऊपर की राशि के 20% या करयोग्य राशि के 10% में से कम राशि लगती है [37]।
संबंधित बसावट चरण: अगर आप नए आने वाले हैं और पहली कार खरीद रहे हैं, तो खरीदने से पहले हमारी ड्राइवर लाइसेंस एक्सचेंज गाइड भी देखें। कई प्रांतों में सही स्थानीय लाइसेंस और दस्तावेज़ों के बिना पंजीकरण और बीमा पूरा करना मुश्किल होता है।
कैलकुलेटर इस्तेमाल करें: यह गाइड नियम समझाती है। वाहन कुल लागत कैलकुलेटर कर, ट्रेड-इन कर-छूट, फाइनेंसिंग, लीज़ भुगतान और लक्जरी कर को एक जगह अनुमान लगाने में मदद करता है। इसे नीचे दिए उदाहरणों के साथ अनुमान के रूप में इस्तेमाल करें, अंतिम कोट के रूप में नहीं।
कनाडा में वाहन खरीद कर कैसे काम करता है
कनाडा में कार-खरीद कर कोई एक राष्ट्रीय कर नहीं है। इसके बजाय कर प्रणाली कई परतों में काम करती है:
- संघीय GST: GST/HST पंजीकृत विक्रेता द्वारा करयोग्य आपूर्तियाँ पर 5%, जिसमें अधिकांश डीलर वाहन बिक्री और लीज़ शामिल हैं [12][14]।
- HST: HST लागू करने वाले प्रांत में HST संघीय GST और प्रांतीय घटक को मिलाता है। समीक्षित आधिकारिक संघीय दर तालिका Ontario को 13%, New Brunswick को 15%, Newfoundland and Labrador को 15%, Prince Edward Island को 15% और Nova Scotia को 1 अप्रैल 2025 से 14% दिखाती है [14][31]।
- प्रांतीय बिक्री कर: लेन-देन के आधार पर BC PST, Saskatchewan PST, Manitoba RST, Quebec QST, New Brunswick PVT, Nova Scotia NSST, PEI RST और Newfoundland and Labrador RST लागू हो सकते हैं [1][8][9][15][22][29][32][35]।
- पंजीकरण-चरण कर: निजी खरीद में कर अक्सर बीमाकर्ता, लाइसेंस जारी करने वाले, पंजीयक या सेवा कार्यालय द्वारा तब लिया जाता है जब खरीदार स्वामित्व हस्तांतरित करता है और वाहन पंजीकृत करता है।
- विशेष संघीय कर: संघीय लक्जरी कर कुछ महंगे वाहनों पर लागू हो सकता है, सामान्य GST/HST/PST गणनाओं से अलग [37]।
व्यावहारिक नियम सरल है: सिर्फ वहाँ के नहीं जहाँ वाहन खरीदा गया है, बल्कि उस प्रांत या क्षेत्र के कर नियम पूछें जहाँ वाहन पंजीकृत होगा।
Canadian Red Book, Black Book और Blue Book मूल्य क्या हैं?
यहाँ ज़रूर ध्यान दें: कई पुराने वाहनों के निजी हस्तांतरण में कर कार्यालय विक्रय बिल पर लिखी कीमत को सीधे स्वीकार नहीं कर सकता। अगर घोषित कीमत प्रांत के गाइड-मूल्य, थोक मूल्य, मूल्यांकित मूल्य, या उचित मूल्य से कम है, तो कर अधिक राशि पर गणना हो सकती है। गाइड का नाम भी मायने रखता है: यहाँ उद्धृत BC/ICBC नियम Canadian Black Book उपयोग करता है, जबकि Ontario और Saskatchewan Canadian Red Book संदर्भ देते हैं।
कई प्रांत पुराने वाहनों के निजी हस्तांतरण में केवल विक्रय-बिल कीमत पर निर्भर नहीं करते। वे घोषित कीमत को किसी वाहन-मूल्य गाइड की राशि से तुलना कर सकते हैं। इस लेख में, Canadian Red Book, Canadian Black Book, और Canadian Blue Book / Canadian Sport Vehicle Blue Book का मतलब ऐसे वाहन मूल्यांकन गाइड हैं जिनसे कर उद्देश्यों के लिए वाहन का खुदरा या थोक बाजार मूल्य का अनुमान लगाया जाता है।
इन नामों को आपस में बदलकर उपयोग नहीं किया जा सकता। उदाहरण के लिए, ICBC कहता है कि BC निजी-बिक्री, करयोग्य-उपहार और आयातित-वाहन PST आमतौर पर खरीद मूल्य और Canadian Black Book औसत थोक मूल्य में से अधिक राशि पर गणना होती है [45]। Saskatchewan और Ontario समीक्षित नियम में Canadian Red Book मूल्यों का उपयोग करते हैं [8][10]। Manitoba अधिकांश वाहनों के लिए Canadian Black Book, लेकिन मोटरसाइकिल, ATVs, उपयोगिता वाहनों और स्नोमोबाइल के लिए Canadian Blue Book उपयोग करता है [9]। PEI अपनी निर्दिष्ट-संपत्ति नियमों में Canadian Red Book और Canadian Sport Vehicle Blue Book मूल्यों का उल्लेख करता है [32]।
डीलर बिक्री बनाम निजी बिक्री: कर क्यों बदलता है
नए आने वालों और पुरानी कार खरीदने वालों को सबसे अधिक भ्रम इसी अंतर से होता है।
| मुद्दा | डीलर या GST/HST पंजीकृत विक्रेता से बिक्री | व्यक्ति-से-व्यक्ति निजी बिक्री |
|---|---|---|
| GST/HST | आमतौर पर डीलर या पंजीकृत विक्रेता लेता है [12][14]। | अगर यह वास्तविक निजी गैर-व्यावसायिक बिक्री है तो आमतौर पर नहीं लिया जाता [12]। |
| प्रांतीय कर | डीलर PST/RST/QST ले सकता है, या HST प्रांतों में HST लागू होता है। | अक्सर पंजीकरण पर प्रांतीय प्राधिकरण द्वारा लिया जाता है। |
| कर आधार | आमतौर पर बिक्री कीमत, साथ में करयोग्य शुल्क, और पात्र ट्रेड-इन छूट घटाकर। | अक्सर घोषित कीमत, बुक मूल्य, थोक मूल्य, मूल्यांकित मूल्य या उचित मूल्य में से सबसे अधिक लागू मूल्य। |
| ट्रेड-इन क्रेडिट | डीलर-उपभोक्ता लेनदेन में आम है [13]। | केवल खास प्रांतों और परिस्थितियों में। |
| दस्तावेज़ | खरीद समझौता, डीलर विक्रय बिल, पंजीकरण कागज़ात। | विक्रय बिल, हस्तांतरण फ़ॉर्म, अगर आवश्यक हो तो मूल्यांकन, पंजीकरण कागज़ात। |
| जोखिम क्षेत्र | अतिरिक्त शुल्क, फाइनेंसिंग कर, लक्जरी कर, विज्ञापित कीमत से बाहर रखी चीजें। | गाइड-मूल्य पुनर्मूल्यांकन, अमान्य मूल्यांकन, पारिवारिक-उपहार नियम, कम घोषित कीमत। |
महत्वपूर्ण: निजी बिक्री अपने-आप कर-मुक्त नहीं होती। यह GST/HST से मुक्त हो सकती है, लेकिन प्रांत वाहन पंजीकृत करते समय अपना कर फिर भी ले सकता है।
प्रांत-दर-प्रांत सार तालिका
नीचे दी तालिका प्रांत या क्षेत्र के अनुसार सामान्य यात्री-वाहन खरीदों का सार देती है। यह मानती है कि कोई विशेष छूट, स्वदेशी कर नियम, व्यावसायिक इनपुट टैक्स क्रेडिट, पारिवारिक उपहार, नए निवासी की छूट, लक्जरी कर या असामान्य वाहन प्रकार नहीं है।
| प्रांत/क्षेत्र | डीलर खरीद | निजी बिक्री या हस्तांतरण | ध्यान देने वाला मूल्यांकन नियम | व्यावहारिक नोट |
|---|---|---|---|---|
| British Columbia | 5% GST और BC PST. यात्री वाहन PST 7% से 20% तक स्तरबद्ध है [1]। | BC PST। $125,000 से कम के कई निजी-बिक्री वाले non-ZEV वाहनों पर आम तौर पर 12% कर लगता है। अधिक मूल्य वाले यात्री वाहन 15% या 20% तक जा सकते हैं। ZEVs के लिए BC में अलग छूट या विशेष नियम हो सकते हैं, इसलिए वर्तमान BC PST बुलेटिन (सरकारी कर मार्गदर्शन दस्तावेज़) और EV प्रोत्साहन पेज देखे बिना इलेक्ट्रिक वाहन पर non-ZEV 12% नियम लागू न करें [1][4][45]। | कई निजी बिक्री, करयोग्य उपहार या आयातित स्थितियों के लिए Canadian Black Book औसत थोक मूल्य (वाहन बाज़ार मूल्य गाइड) [4][45]। | $125,000 से कम पर डीलर और निजी दरें समान नहीं हैं। |
| Alberta | 5% GST [14]। | वास्तविक निजी बिक्री पर आम तौर पर नहीं GST/HST; समीक्षित आधिकारिक Alberta कर पेज में Alberta प्रांतीय बिक्री कर नहीं मिला [5][6]। | प्रांतीय बिक्री कर के लिए लागू नहीं। | सामान्य डीलर खरीद के लिए सबसे कम-कर बड़ा बाज़ार। |
| Saskatchewan | 5% GST और 6% PST [7][14]। | पंजीकरण पर 6% PST [8]। | कई निजी लेन-देन के लिए Canadian Red Book औसत खुदरा मूल्य (वाहन बाज़ार मूल्य गाइड) [8]। | अगर कीमत और Red बुक मूल्य दोनों $5,000 या कम हों, तो निजी पुराने वाहन छूट प्राप्त हो सकते हैं [8]। |
| Manitoba | 5% GST और 7% RST [9][14]। | पंजीकरण पर 7% RST [9]। | वाहन प्रकार के अनुसार Canadian Black Book या Canadian Blue Book औसत थोक मूल्य (वाहन बाज़ार मूल्य गाइड) [9]। | एक ही सामान्य श्रेणी के ट्रेड-इन से RST आधार घट सकता है [9]। |
| Ontario | 13% HST [14]। | पंजीकरण पर 13% RST [10]। | खरीद मूल्य और Canadian Red Book थोक मूल्य (वाहन बाज़ार मूल्य गाइड) में से अधिक राशि, मूल्यांकन नियम के साथ [10]। | डीलर विज्ञापनों को OMVIC समावेशी-कीमत नियमों का पालन करना होता है; HST और लाइसेंसिंग मुख्य अपवाद हैं, अगर स्पष्ट रूप से बताए गए हों [11]। |
| Quebec | 5% GST और 9.975% QST [15]। | व्यक्ति-से-व्यक्ति पुराने-वाहन बिक्री में आमतौर पर केवल QST, 9.975% [17]। | अनुमानित मूल्य, कई वाहन के लिए आमतौर पर औसत थोक कीमत $500 घटाकर [16]। | वर्तमान दर तालिकाओं में QST GST से अलग गणना होती है [15]। |
| New Brunswick | 15% HST [23]। | 15% प्रांतीय वाहन कर यानी प्रांत का वाहन हस्तांतरण कर [22]। | खरीद मूल्य, स्वीकृत औसत थोक मूल्य या प्रांतीय कर आयुक्त द्वारा तय मूल्य में से सबसे अधिक [24][25]। | निजी कर PVT है, HST नहीं, भले दर 15% हो। |
| Nova Scotia | 1 अप्रैल 2025 से 14% HST [31]। | पंजीकरण पर NSST. समीक्षा किए गए निजी-वाहन पुस्तिका में अभी भी 15% दिखा, इसलिए किसी संख्या पर भरोसा करने से पहले वर्तमान आधिकारिक NSST दर पुष्टि करें [29][31]। | खरीद मूल्य और उचित मूल्य में से अधिक राशि, Red Book और मूल्यांकन नियम के साथ [29][30]। | यह मानें न करें कि हर वाहन लेन-देन के लिए Nova Scotia अभी भी 15% HST प्रांत है। |
| Prince Edward Island | 15% HST [33]। | गैर-पंजीकृत व्यक्तियों द्वारा निर्दिष्ट संपत्ति हस्तांतरण पर 15% RST [32]। | घोषित कीमत, Red/Blue बुक मूल्य, निर्धारित मूल्य या मूल्यांकित मूल्य में से सबसे अधिक [32]। | कर समय-सीमा पंजीकरण या खरीद के अगले महीने से जुड़ सकती है [32]। |
| Newfoundland and Labrador | 15% HST [34]। | निजी या गैर-पंजीकृत पुराने-वाहन लेन-देन पर 15% RST [35][36]। | प्रतिफल और वर्तमान औसत थोक मूल्य में से अधिक राशि, शपथ-पत्र नियम के साथ [36]। | निजी हस्तांतरण RST है, HST नहीं। |
| Yukon | 5% GST [14]। | वास्तविक निजी बिक्री पर आम तौर पर नहीं GST/HST; आधिकारिक GST/HST दर तालिका में कोई क्षेत्रीय बिक्री कर नहीं मिला [14]। | क्षेत्रीय बिक्री कर के लिए लागू नहीं। | पंजीकरण और निरीक्षण शुल्क अलग से सत्यापित करें। |
| Northwest Territories | 5% GST [14]। | वास्तविक निजी बिक्री पर आम तौर पर नहीं GST/HST; आधिकारिक GST/HST दर तालिका में कोई क्षेत्रीय बिक्री कर नहीं मिला [14]। | क्षेत्रीय बिक्री कर के लिए लागू नहीं। | पंजीकरण और निरीक्षण शुल्क अलग से सत्यापित करें। |
| Nunavut | 5% GST [14]। | वास्तविक निजी बिक्री पर आम तौर पर नहीं GST/HST; आधिकारिक GST/HST दर तालिका में कोई क्षेत्रीय बिक्री कर नहीं मिला [14]। | क्षेत्रीय बिक्री कर के लिए लागू नहीं। | पंजीकरण और निरीक्षण शुल्क अलग से सत्यापित करें। |
British Columbia में वाहन खरीद कर
BC वाहन खरीद कर के लिए सबसे जटिल प्रांत है, क्योंकि दर वाहन प्रकार, मूल्य, विक्रेता प्रकार और लेन-देन निजी बिक्री, करयोग्य उपहार, आयात, डीलर खरीद या लीज़ है या नहीं, इस पर निर्भर करता है।
BC में डीलर से खरीद
डीलर या किसी अन्य GST पंजीकृत विक्रेता से खरीदे गए यात्री वाहन के लिए BC PST कर-दर मूल्य के अनुसार स्तरबद्ध है [1]। GST अलग से 5% है [14]।
| यात्री वाहन मूल्य | डीलर या GST-पंजीकृत विक्रेता से खरीद के लिए BC PST दर |
|---|---|
| $55,000 से कम | 7% |
| $55,000 से $55,999.99 | 8% |
| $56,000 से $56,999.99 | 9% |
| $57,000 से $124,999.99 | 10% |
| $125,000 से $149,999.99 | 15% |
| $150,000 या अधिक | 20% |
BC कहता है कि खरीद मूल्य में कई डीलर, फाइनेंस, दस्तावेज़, डिलीवरी, पर्यावरणीय और सहायक उपकरण शुल्क शामिल हो सकते हैं, जबकि GST, संघीय लक्जरी कर, ICBC बीमा, लाइसेंसिंग और हस्तांतरण शुल्क PST खरीद मूल्य में शामिल नहीं होते [1]। निर्माता रिबेट को तीसरे-पक्ष या सरकारी रिबेट से अलग माना जा सकता है, इसलिए PST आधार घटाने के लिए किसी रिबेट पर निर्भर होने से पहले वर्तमान बुलेटिन यानी सरकारी मार्गदर्शन दस्तावेज़ देखें [1]।
उदाहरण: BC डीलर से $30,000 पुराना वाहन
- GST: $30,000 × 5% = $1,500.
- BC PST: $30,000 × 7% = $2,100.
- अनुमानित बिक्री कर: $3,600.
BC में निजी बिक्री और करयोग्य उपहार
कई निजी खरीद और करयोग्य उपहार के लिए BC अलग दर तालिका उपयोग करता है। $125,000 से कम non-ZEV वाहन के लिए निजी-बिक्री या करयोग्य-उपहार दर आमतौर पर 12% है, डीलर वाला 7% दर नहीं [1][4]। साफ शब्दों में: BC में निजी तौर पर खरीदी गई $25,000 की सामान्य पेट्रोल पुरानी कार पर 12% कर लग सकता है, जबकि $55,000 से कम की डीलर बिक्री पर 7% BC PST और 5% GST लगता है। ZEVs के लिए BC में अलग छूट या विशेष नियम हो सकते हैं, इसलिए वर्तमान BC PST बुलेटिन (सरकारी कर मार्गदर्शन दस्तावेज़) और EV प्रोत्साहन पेज देखे बिना इलेक्ट्रिक वाहन पर non-ZEV नियम लागू न करें। यात्री वाहन फिर $125,000 से $149,999.99 पर 15% और $150,000 या अधिक पर 20% तक जाते हैं [1]।
कई BC निजी खरीद के लिए कर आधार खरीद मूल्य और Canadian Black Book औसत थोक मूल्य में से अधिक राशि होता है [4][45]। अगर खरीदार Motor Vehicle Appraisal Form FIN 320 प्राप्त करता है और मूल्यांकित मूल्य तथा खरीद मूल्य दोनों Black बुक मूल्य से कम हैं, तो PST आमतौर पर मूल्यांकित मूल्य और खरीद मूल्य में से अधिक राशि पर गणना होती है [1][4][45]।
उदाहरण: BC में $25,000 निजी non-ZEV यात्री वाहन
- GST/HST: $0, अगर यह वास्तविक निजी गैर-व्यावसायिक बिक्री है।
- BC PST: $25,000 × 12% = $3,000, यह मानते हुए कि कीमत आवश्यक Black Book या मूल्यांकन आधार से कम नहीं है।
- कर पंजीकरण या हस्तांतरण प्रक्रिया के दौरान चुकाया जाता है, आमतौर पर ICBC Autoplan प्रक्रिया के दौरान।
BC में ट्रेड-इन, उपहार और नए निवासी
पात्र ट्रेड-इन BC में करयोग्य खरीद मूल्य घटा सकता है, लेकिन लागू PST दर नहीं घटाता [1]। BC में स्वामित्व, समय-सीमा, कर-चुकाया गया या छूट प्राप्त स्थिति और दस्तावेज़ीकरण के आसपास विस्तृत शर्तें हैं [1]।
पारिवारिक उपहार खास मामलों में छूट प्राप्त हो सकते हैं, अगर दाता ने कर चुकाया हो या छूट प्राप्त शर्तें पूरी हों और आवश्यक फ़ॉर्म तथा रिश्ते के नियम पूरे हों [3]। नए निवासी के लिए भी BC में गैर-व्यावसायिक वाहन लाते समय वाहन छूट हो सकती है, अगर उन्होंने BC निवासी बनने से कम से कम 30 दिन पहले वाहन स्वामित्व में रखा था और एक साल के भीतर BC में लाया [1]।
Alberta में वाहन खरीद कर
Alberta अधिकतर प्रांतों की तुलना में बहुत सरल है।
- डीलर खरीद: करयोग्य डीलर बिक्री पर 5% GST लागू होता है [14]।
- निजी बिक्री: वास्तविक निजी गैर-व्यावसायिक बिक्री आमतौर पर GST/HST के बाहर है, और समीक्षित आधिकारिक Alberta कर पेज में कोई Alberta प्रांतीय वाहन खरीद कर नहीं मिला [5][6][12]।
- पंजीकरण और बीमा: पंजीकरण, नंबर प्लेट, निरीक्षण और बीमा लागतें बिक्री कर से अलग हैं। बजट बनाने से पहले इन्हें सत्यापित करें।
उदाहरण: Alberta डीलर से $30,000 पुराना SUV
- GST: $30,000 × 5% = $1,500.
- प्रांतीय बिक्री कर: $0.
उदाहरण: Alberta में $30,000 निजी वाहन खरीद
- GST/HST: $0, अगर यह वास्तविक निजी गैर-व्यावसायिक बिक्री है।
- प्रांतीय बिक्री कर: समीक्षित आधिकारिक Alberta स्रोत में $0 मिला.
Alberta बचाव-रास्ते का मिथक
आम धारणा है: "Alberta में खरीदो, केवल 5% GST दो, फिर कार घर ले आओ।" यह केवल तब काम कर सकता है जब आप वास्तव में Alberta नियमों के तहत वाहन को Alberta में पंजीकृत और उपयोग करते हों। किसी निवासी के लिए जो वाहन को दूसरे प्रांत में पंजीकृत करता है, यह आमतौर पर काम नहीं करता।
अगर आप BC, Saskatchewan, Manitoba, Ontario, Quebec, New Brunswick, Nova Scotia, PEI या Newfoundland and Labrador में रहते हैं, तो आपका निवास-प्रांत वाहन पंजीकृत या प्रांत में लाए जाने पर कर लगा सकता है। वास्तविक नए निवासी या नए निवासी की निजी-संपत्ति छूट हैं, लेकिन वे आमतौर पर प्रांत के बाहर पहले का निवास, वाहन का पहले से स्वामित्व, समय-सीमाएँ, निजी उपयोग और दस्तावेज़ीकरण मांगते हैं। वे खरीदारी बचाव-रास्ता नहीं हैं।
Saskatchewan में वाहन खरीद कर
Saskatchewan करयोग्य वाहन पर 6% PST लागू करता है, डीलर बिक्री पर 5% GST के अलावा [7][8][14]।
Saskatchewan में डीलर से खरीद
वाहन बेचने या लीज़ पर देने वाले डीलर और व्यवसाय आम तौर पर कुल बिक्री कीमत पर PST लेते हैं [8]। करयोग्य डीलर बिक्री पर GST अलग से लगता है [14]।
उदाहरण: Saskatchewan में $30,000 डीलर खरीद
- GST: $30,000 × 5% = $1,500.
- PST: $30,000 × 6% = $1,800.
- अनुमानित बिक्री कर: $3,300.
Saskatchewan में निजी खरीद
निजी खरीद के लिए PST आमतौर पर वाहन पंजीकृत करते समय लिया जाता है। Saskatchewan कई निजी लेन-देन के लिए उचित-बाज़ार मूल्य स्थापित करने हेतु Canadian Red Book औसत खुदरा कीमत का उपयोग करता है [8]। PST आमतौर पर विक्रय-बिल राशि और Red बुक मूल्य में से अधिक राशि पर गणना होती है [8]।
अगर Red बुक मूल्य उपलब्ध नहीं है, तो PST विक्रय-बिल कीमत, डीलर मूल्यांकित मूल्य या घोषित बीमा मूल्य में से अधिक राशि पर आधारित हो सकता है [8]। Saskatchewan Finance कम मूल्य का समर्थन करने वाला सबूत स्वीकार कर सकता है, जैसे ओडोमीटर रीडिंग, क्षति की तस्वीरें, निरीक्षण या मरम्मत कोट [8]।
Saskatchewan में $5,000 निजी-बिक्री छूट
पुराना वाहन की निजी खरीद PST-छूट प्राप्त है अगर दोनों शर्तें पूरी हों [8]:
- खरीद मूल्य $5,000 या कम हो, और
- Red Book या उचित-बाज़ार मूल्य $5,000 या कम हो।
अगर किसी भी मूल्य $5,000 से ऊपर है, तो PST पूरे करयोग्य राशि पर लागू होता है, केवल $5,000 से ऊपर की राशि पर नहीं [8]।
Saskatchewan में ट्रेड-इन और उपहार
कर-चुकाया गया या कर-चुकाया माना गया ट्रेड-इन PST आधार घटा सकता है, लेकिन $5,000 निजी-बिक्री छूट को ट्रेड-इन कटौती से पहले जाँचा जाता है [8]। Saskatchewan में रिश्ता, स्वामित्व, निवास और दस्तावेज़ीकरण शर्तें वाले पारिवारिक-उपहार और नए निवासी की निजी-संपत्ति छूट भी हैं [8]।
Manitoba में वाहन खरीद कर
Manitoba करयोग्य वाहन खरीद पर 7% खुदरा बिक्री कर लगाता है [9]। डीलर बिक्री पर 5% GST भी होता है [14]।
Manitoba में डीलर से खरीद
Manitoba डीलर आमतौर पर बिक्री या लीज़ पर लगाई गई शुद्ध राशि पर RST लेता है [9]। GST अलग है [14]।
उदाहरण: Manitoba में $30,000 डीलर खरीद
- GST: $30,000 × 5% = $1,500.
- RST: $30,000 × 7% = $2,100.
- अनुमानित बिक्री कर: $3,600.
Manitoba में निजी खरीद
निजी खरीद के लिए Manitoba Public Insurance या Autopac वाहन पंजीकृत करते समय RST लेता है [9]। कर आधार वाहन प्रकार पर निर्भर करता है:
- कार, हल्के ट्रक, SUVs और वैन: खरीद मूल्य और Canadian Black Book औसत थोक मूल्य में से अधिक राशि;
- मोटरसाइकिल, ATVs, उपयोगिता वाहन और स्नोमोबाइल: खरीद मूल्य और Canadian Blue Book औसत थोक मूल्य में से अधिक राशि;
- बस, ट्रेलर और मोटरहोम: आमतौर पर खरीद मूल्य [9]।
अगर औसत थोक मूल्य $1,000 से कम है, तो कर आमतौर पर खरीद मूल्य पर आधारित होता है [9]। अगर वाहन में गंभीर क्षति या अत्यधिक उपयोग है, तो अधिकृत मूल्यांकन कम करयोग्य मूल्य समर्थन कर सकता है, Manitoba नियम और समय-सीमा के अधीन [9]।
उदाहरण: Manitoba में $25,000 की निजी SUV जिसकी Black बुक मूल्य $28,000 है
- GST/HST: $0, अगर यह वास्तविक निजी बिक्री है।
- RST आधार: $28,000.
- RST: $28,000 × 7% = $1,960.
Manitoba में ट्रेड-इन, उपहार और नए निवासी
Manitoba एक ही सामान्य श्रेणी के ट्रेड-इन के लिए RST कटौती की अनुमति देता है [9]। Highway Traffic Act के वाहन एक समूह हैं, जबकि सूचीबद्ध ऑफ-रोड वाहन दूसरा समूह हैं। अलग-समूह अदला-बदली वही RST कटौती नहीं देते [9]।
पारिवारिक-उपहार और नए निवासी की निजी-संपत्ति छूट लागू हो सकते हैं, लेकिन परिवार की परिभाषा और स्वामित्व शर्तें विस्तृत हैं। Manitoba बुलेटिन यानी कर प्राधिकरण का मार्गदर्शन दस्तावेज़ रिश्तेदारों के बीच वाहन हस्तांतरण करने या प्रांत में वाहन लाने से पहले जांचना चाहिए [9]।
Ontario में वाहन खरीद कर
Ontario में दोहरी प्रणाली है: डीलर बिक्री में HST लगता है, जबकि कई पुराने वाहनों के निजी हस्तांतरण में Ontario RST पंजीकरण पर लिया जाता है।
Ontario में डीलर से खरीद
Ontario डीलर खरीद आमतौर पर 13% HST के अधीन हैं [14]। OMVIC डीलर विज्ञापित कीमतों को समावेशी रखने की मांग करता है, मुख्य अनुमत अपवाद जैसे HST और लाइसेंसिंग तभी बाहर रखे जा सकते हैं जब स्पष्ट रूप से बताया गया हो [11]।
उदाहरण: $30,000 Ontario डीलर खरीद
- HST: $30,000 × 13% = $3,900.
अगर उपभोक्ता डीलर को वाहन ट्रेड-इन करता है, तो CRA नियम अक्सर GST/HST को ट्रेड-इन छूट राशि के बाद शुद्ध राशि पर लागू करने देते हैं, यह मानते हुए कि ग्राहक को ट्रेड-इन पर GST/HST लेना आवश्यक नहीं है [13]।
उदाहरण: $45,000 Ontario डीलर वाहन और $12,000 ट्रेड-इन
- करयोग्य राशि: $45,000 − $12,000 = $33,000.
- HST: $33,000 × 13% = $4,290.
- ट्रेड-इन क्रेडिट के बिना HST $5,850 होता।
- अनुमानित HST बचत: $1,560.
Ontario में निजी खरीद
Ontario कई निजी पुराने-वाहन खरीद पर 13% RST लेता है [10]। कर आधार आमतौर पर खरीद मूल्य और Canadian Red Book थोक मूल्य में से अधिक राशि है [10]। अगर खरीद मूल्य Red Book से कम है, तो मूल्यांकन कम करयोग्य मूल्य समर्थन कर सकता है। 20 साल या उससे पुराने वाहन के लिए मूल्यांकन आवश्यक है [10]।
उदाहरण: Ontario में $28,000 में खरीदा गया निजी वाहन जिसकी Red बुक मूल्य $30,000 है
- GST/HST: $0, अगर यह वास्तविक निजी बिक्री है।
- RST आधार: $30,000.
- RST: $30,000 × 13% = $3,900.
Ontario करीबी पारिवारिक उपहार, पात्र राजनयिकों और Status Indians (कानूनों में इस्तेमाल आधिकारिक शब्द, आमतौर पर पंजीकृत First Nations स्थिति वाले लोगों के लिए) के लिए संभावित छूटों का उल्लेख करता है, लेकिन विशिष्ट शर्तों पर भरोसा करने से पहले उन्हें सत्यापित करना चाहिए [10]।
Quebec में वाहन खरीद कर
Quebec GST और QST उपयोग करता है। समीक्षा की गई वर्तमान Revenu Québec (Quebec की कर एजेंसी) दर तालिका GST को 5% और QST को 9.975% दिखाती है [15]। वर्तमान नियम के तहत QST GST को छोड़कर बिक्री कीमत पर गणना होती है [15]।
Quebec में डीलर से खरीद
डीलर से खरीदे गए पुराने वाहन के लिए GST आमतौर पर सहमत बिक्री कीमत पर डीलर को चुकाया जाता है। QST आमतौर पर सहमत बिक्री कीमत पर गणना होती है, लेकिन अगर पंजीकृत वाहन की अनुमानित मूल्य (Quebec कर मूल्य, केवल विक्रेता की मांगी गई कीमत नहीं) अधिक है, तो विशेष क्षति या असामान्य घिसावट नियम लागू न हों तो QST अनुमानित मूल्य पर गणना हो सकता है [18]। Quebec सड़क वाहन के लिए QST अक्सर SAAQ द्वारा पंजीकरण पर लिया जाता है [18]।
उदाहरण: $30,000 Quebec डीलर खरीद
- GST: $30,000 × 5% = $1,500.
- QST: $30,000 × 9.975% = $2,992.50.
- अनुमानित बिक्री कर: $4,492.50.
Quebec में निजी खरीद
व्यक्तियों के बीच कई पुराने सड़क-वाहन बिक्री में GST लागू नहीं होता, लेकिन पंजीकरण हस्तांतरण होते समय SAAQ को QST चुकाया जाता है [17]। QST अनुमानित मूल्य और बिक्री कीमत में से अधिक राशि पर आधारित है [17]। यहाँ "अनुमानित मूल्य" Quebec कर मूल्य है, केवल विक्रेता की मांगी गई कीमत नहीं।
कई पुराने मोटर वाहन और हल्के ट्रक के लिए अनुमानित मूल्य आमतौर पर Trader Corporation द्वारा प्रकाशित Guide d'évaluation Hebdo (Quebec में पुराने वाहन की मूल्यांकन गाइड) में औसत थोक कीमत $500 घटाकर है [16]। अगर वाहन अब सूचीबद्ध नहीं है, तो QST आमतौर पर सहमत बिक्री कीमत पर गणना होती है [16]। पुराने संग्रहणीय वाहन, लक्जरी वाहन, मोटरसाइकिल, स्नोमोबाइल और ATVs के लिए विशेष मूल्यांकन नियम लागू हो सकते हैं [16]।
उदाहरण: $30,000 Quebec निजी खरीद
- GST/HST: $0, अगर यह व्यक्तियों के बीच वास्तविक बिक्री है।
- QST: $30,000 × 9.975% = $2,992.50, यह मानते हुए कि अनुमानित मूल्य अधिक कर आधार नहीं मांगता।
Quebec में ट्रेड-इन, उपहार और 2026 पारिवारिक-हस्तांतरण बदलाव
व्यक्ति द्वारा डीलर को सड़क वाहन ट्रेड-इन करने पर Revenu Québec कहता है कि GST बिक्री कीमत में से ट्रेड-इन क्रेडिट घटाकर गणना होती है। QST के लिए आधार अनुमानित मूल्य (Quebec कर मूल्य) और बिक्री कीमत में से अधिक राशि से शुरू होता है, फिर ट्रेड-इन क्रेडिट घटता है [19]।
पात्र संबंधित व्यक्तियों के बीच उपहार QST-छूट प्राप्त हो सकते हैं जब आवश्यक Revenu Québec फ़ॉर्म पूरा हो [20]। Revenu Québec ने 29 जनवरी 2026 से आगे हस्तांतरण के लिए मौसी/मामा/चाचा/चाची से भतीजे/भतीजी/भांजे/भांजी को पुराने सड़क-वाहन हस्तांतरण पर अपने न्यूनतम-बाजार-मूल्य उपाय के तहत 2026 बदलाव भी घोषित किया [21]। उपहार छूट पर भरोसा करने से पहले वर्तमान फ़ॉर्म और रिश्ते के नियम सत्यापित करें।
Atlantic Canada में वाहन खरीद कर
Atlantic Canada को एक एकसमान कर क्षेत्र नहीं मानना चाहिए। Nova Scotia के 2025 कटौती के बाद डीलर HST दरें समान नहीं हैं, और निजी हस्तांतरण में अलग प्रांतीय कर नाम और मूल्यांकन नियम हो सकते हैं।
New Brunswick
New Brunswick डीलर खरीद आमतौर पर 15% HST हैं [23]। New Brunswick में निजी खरीद, और Canada में कहीं और निजी खरीद जिन्हें New Brunswick लाया जाता है, 15% प्रांतीय वाहन कर (PVT, प्रांत का वाहन हस्तांतरण कर) के अधीन हो सकते हैं [22]।
PVT के लिए उचित मूल्य आमतौर पर वैध विक्रय-बिल कीमत, स्वीकृत औसत थोक मूल्य या प्रांतीय कर आयुक्त द्वारा तय मूल्य में से सबसे अधिक है [24][25]। New Brunswick मोटर वाहन के लिए Canadian Red Book और मोटरसाइकिल तथा ऑफ-रोड वाहन के लिए Canadian Sport Vehicle Blue Book उपयोग करता है; ये वाहन बाज़ार मूल्य गाइड हैं [24]।
उदाहरण: New Brunswick में $30,000 निजी वाहन
- PVT: $30,000 × 15% = $4,500, यह मानते हुए कि उचित मूल्य अधिक नहीं है।
New Brunswick में पारिवारिक उपहार, अदला-बदली और नए या लौटते निवासी छूट के लिए विशिष्ट बुलेटिन यानी आधिकारिक मार्गदर्शन दस्तावेज़ हैं [26][27][28]। निजी वाहन-के-बदले-वाहन अदला-बदली सामान्य खरीद से अलग मान हो सकता है, लेकिन शर्तें सीमित हैं और PVT अदला-बदली बुलेटिन यानी आधिकारिक मार्गदर्शन दस्तावेज़ में जांचनी चाहिए [27]।
Nova Scotia
Nova Scotia ने 1 अप्रैल 2025 से HST को 15% से 14% कर दिया [31]। डीलर से खरीद के लिए यह महत्वपूर्ण है।
डीलर उदाहरण: $30,000 Nova Scotia डीलर खरीद
- HST: $30,000 × 14% = $4,200.
निजी खरीद के लिए Nova Scotia बिक्री कर पंजीकरण पर लिया जाता है। इस लेख के लिए समीक्षित आधिकारिक निजी-वाहन पुस्तिका में अभी भी 15% दिखा, जबकि HST कटौती सूचना पुष्टि करती है कि HST दर 14% हुआ [29][31]। क्योंकि ये एक ही कर स्रोत नहीं हैं, खरीदार को किसी संख्या पर भरोसा करने से पहले वर्तमान NSST निजी-बिक्री दर सीधे Nova Scotia से पुष्टि करना चाहिए।
Nova Scotia का निजी-वाहन कर आधार आमतौर पर खरीद मूल्य और उचित मूल्य में से अधिक राशि है। समीक्षित सामग्री Canadian Red Book थोक मूल्य (वाहन बाज़ार मूल्य गाइड) उपयोग करते हैं और विशेष परिस्थितियों में लाइसेंस प्राप्त डीलर या प्रांतीय रूप से पंजीकृत पुराने-वाहन मूल्यांकक द्वारा मूल्यांकन अनुमति देती हैं [29][30]।
Prince Edward Island
PEI डीलर खरीद आमतौर पर 15% HST के अधीन हैं [33]। निर्दिष्ट संपत्ति के निजी हस्तांतरण, जिसमें गैर-HST-पंजीकृत व्यक्ति द्वारा हस्तांतरित मोटर वाहन शामिल हैं, 15% RST के अधीन हैं [32]।
Highway Traffic Act के तहत पंजीकृत होने वाले वाहन के लिए PEI कर आमतौर पर तब देय होता है जब वाहन पहली बार PEI में पंजीकृत या लाइसेंस प्राप्त होता है, या खरीद के बाद या PEI में लाने के बाद अगले महीने की 20 तारीख को, जो पहले आए [32]।
कर आधार घोषित खरीद मूल्य, Canadian Red Book या Canadian Sport Vehicle Blue Book औसत थोक मूल्य (वाहन बाज़ार मूल्य गाइड), निर्धारित मूल्य या अधिकृत मूल्यांकक से मूल्यांकित मूल्य में से सबसे अधिक हो सकता है [32]। मूल्यांकन की समय-सीमा मायने रखती है, इसलिए पंजीकरण के बाद यह पूछने तक इंतज़ार न करें कि कौन सा प्रमाण स्वीकार है।
Newfoundland and Labrador
Newfoundland and Labrador डीलर खरीद आमतौर पर 15% HST के अधीन हैं [34]। निजी और गैर-पंजीकृत पुराने-वाहन लेन-देन 15% RST के अधीन हो सकते हैं [35][36]।
RST परिपत्र कहता है कि खरीद मूल्य को प्रतिफल और स्वीकृत गाइड से वर्तमान औसत थोक मूल्य में से अधिक राशि माना जाता है [36]। अगर वास्तविक कीमत वर्तमान औसत थोक से कम है, तो खरीदार खरीदार और विक्रेता द्वारा हस्ताक्षरित शपथ-पत्र जमा कर सकता है। जहाँ औसत थोक मूल्य $1,200 से कम है वहाँ शपथ-पत्र आवश्यक नहीं है [36]।
Newfoundland and Labrador अपने परिपत्र में निजी ट्रेड-इन नियम भी पुष्टि करता है: अगर खरीदार ऐसा वाहन ट्रेड-इन करता है जिस पर RST पहले चुकाया गया था या छूट प्राप्त था, तो प्राप्त पुराने वाहन के खरीद मूल्य और विक्रेता द्वारा स्वीकृत ट्रेड मूल्य के अंतर पर कर चुकाया जा सकता है, आवश्यक घोषणा के साथ [36]।
Territories में वाहन खरीद कर
समीक्षा की गई Government of Canada GST/HST दर तालिका Yukon, Northwest Territories और Nunavut को 5% GST क्षेत्राधिकारों के रूप में सूचीबद्ध करती है, जिनका प्रांतीय घटक 0% है [14]। समीक्षित आधिकारिक दर तालिका में कोई क्षेत्रीय बिक्री कर नहीं मिला।
इसका मतलब सामान्य नियम है:
- डीलर खरीद: 5% GST।
- वास्तविक निजी बिक्री: आमतौर पर GST/HST के बाहर, और समीक्षित आधिकारिक दर तालिका में कोई क्षेत्रीय बिक्री कर नहीं मिला।
पंजीकरण, सुरक्षा निरीक्षण, बीमा, आयात और नंबर प्लेट शुल्क फिर भी महत्वपूर्ण हैं। खरीदने से पहले संबंधित क्षेत्रीय मोटर-वाहन प्राधिकरण से इन्हें सत्यापित करें।
ट्रेड-इन कर-छूट: कितनी बचत हो सकती है?
ट्रेड-इन कर घटा सकता है क्योंकि बिक्री कर अक्सर पूरी स्टिकर कीमत पर नहीं, ट्रेड-इन छूट राशि के बाद शुद्ध कीमत पर गणना होती है। यह खासकर तब महत्वपूर्ण है जब आप तय कर रहे हों:
- पुराना वाहन अधिक कीमत पर निजी तौर पर बेचना, या
- डीलर का कम ट्रेड-इन प्रस्ताव स्वीकार करना जो कर बचाता है।
सामान्य नियम
डीलर को सामान्य उपभोक्ता ट्रेड-इन के लिए GST/HST नियम आमतौर पर ट्रेड-इन छूट राशि के बाद शुद्ध राशि पर कर की गणना करने देते हैं, जब तक ग्राहक को ट्रेड-इन पर GST/HST लेना आवश्यक नहीं है [13]। फिर प्रांतों PST, RST या QST के लिए अपने नियम रखते हैं।
| प्रांत/क्षेत्र | ट्रेड-इन नियम जानने योग्य |
|---|---|
| BC | पात्र ट्रेड-इन करयोग्य खरीद मूल्य घटा सकता है, BC शर्तें के अधीन [1]। |
| Alberta | GST/HST ट्रेड-इन उपचार CRA नियम पालन करता है; कोई प्रांतीय PST नहीं मिला [13]। |
| Saskatchewan | पात्र कर-चुकाया गया या कर-चुकाया माना गया ट्रेड-इन PST आधार घटा सकता है [8]। |
| Manitoba | समान सामान्य-प्रकार का ट्रेड-इन RST आधार घटा सकता है [9]। |
| Ontario | उपभोक्ता डीलर ट्रेड-इन आमतौर पर CRA नियम के तहत HST आधार घटाते हैं [13]। |
| Quebec | व्यक्ति-से-डीलर ट्रेड-इन GST आधार घटाता है और अनुमानित-मूल्य नियम के बाद QST आधार घटा सकता है [19]। |
| New Brunswick | डीलर ट्रेड-इन HST नियम पालन करते हैं; निजी अदला-बदली के लिए विशिष्ट PVT बुलेटिन यानी आधिकारिक मार्गदर्शन दस्तावेज़ है [27]। |
| Nova Scotia | डीलर ट्रेड-इन HST नियम पालन करते हैं; निजी अदला-बदली-छूट उपचार के लिए प्रांत से वर्तमान पुष्टि चाहिए [29]। |
| PEI | डीलर ट्रेड-इन HST नियम पालन करते हैं; छूट पर भरोसा करने से पहले निजी-हस्तांतरण उपचार सत्यापित करें [32]। |
| Newfoundland and Labrador | निजी RST ट्रेड-इन आधार घटा सकते हैं अगर पहले का RST या छूट शर्तें और घोषणा नियम पूरी हों [36]। |
| Territories | GST/HST ट्रेड-इन उपचार CRA नियम पालन करता है; कोई क्षेत्रीय PST नहीं मिला [13][14]। |
ट्रेड-इन उदाहरण
मान लें आप Ontario में $45,000 वाहन खरीदते हैं और डीलर आपको आपकी पुरानी कार के लिए $12,000 देता है।
- ट्रेड-इन के बाद करयोग्य राशि: $33,000.
- Ontario HST: $33,000 × 13% = $4,290.
- ट्रेड-इन के बिना HST: $45,000 × 13% = $5,850.
- कर बचत: $1,560.
अगर निजी खरीदार पुरानी कार के लिए $13,000 प्रस्ताव करता है, तो डीलर ट्रेड-इन फिर भी आर्थिक रूप से करीब हो सकता है क्योंकि $12,000 ट्रेड-इन $1,560 की कर बचत देता है। केवल बिक्री कीमत नहीं, शुद्ध परिणाम की तुलना करें।
$100,000 से अधिक वाहनों पर संघीय लक्जरी कर
Canada का Select Luxury Items Tax संघीय कर है, BC प्रांतीय कर नहीं। यह कुछ निर्धारित वाहन पर लागू हो सकता है जिनकी कीमत $100,000 से अधिक है [37]। सामान्य खरीदार के लिए मुख्य बातें हैं:
- वाहन सीमा $100,000 है।
- कर इनमें से कम है:
- $100,000 से ऊपर की राशि का 20%, या
- करयोग्य राशि का 10% [37]।
- निर्धारित-वाहन परिभाषा में कुछ 2018 के बाद के मोटर वाहन शामिल हैं जो मुख्य रूप से हाईवे और सड़कों पर व्यक्तियों को ले जाने के लिए डिज़ाइन या अनुकूलित हैं, जिनकी बैठने की क्षमता 10 से अधिक नहीं, सकल वाहन वजन रेटिंग (GVWR) 3,856 kg या कम, और चार या अधिक पहिए हैं [37]।
- एम्बुलेंस, शव-वाहन, स्पष्ट रूप से चिह्नित पुलिस, दमकल और आपातकालीन वाहन, कुछ पात्र मनोरंजन वाहन, और संबंधित सितंबर 2022 समय-सीमा नियम से पहले पंजीकृत या कब्जे में रहे वाहन जैसे अपवाद हैं [37]।
लक्जरी कर के उदाहरण
| निर्धारित वाहन कीमत | $100,000 से ऊपर राशि का 20% | करयोग्य राशि का 10% | संघीय लक्जरी कर |
|---|---|---|---|
| $120,000 | $4,000 | $12,000 | $4,000 |
| $200,000 | $20,000 | $20,000 | $20,000 |
| $300,000 | $40,000 | $30,000 | $30,000 |
लक्जरी कर संघीय कानून के तहत कानूनी ढाँचे में पंजीकृत विक्रेताओं या आयातकों पर लगाया गया है, लेकिन यह खरीदार को दिखने वाली अंतिम डिलीवरी कीमत को प्रभावित कर सकता है। महंगे वाहन के लिए डीलर से पूछें कि लक्जरी कर, GST/HST, PST/QST/RST, शुल्क, रिबेट और ट्रेड-इन छूट कैसे लागू हो रहे हैं, यह ठीक-ठीक दिखाए।
2026 के लिए EV प्रोत्साहन और इलेक्ट्रिक वाहन कर नोट्स
EV प्रोत्साहन इतने स्थिर नहीं हैं कि उन्हें स्थायी कर दरें माना जाए। खरीद के दिन हमेशा आधिकारिक संघीय और प्रांतीय पेज जांचें।
संघीय iZEV बंद है
Transport Canada का आधिकारिक पेज कहता है कि Incentives for Zero-Emission Vehicles कार्यक्रम 2019 में शुरू हुआ और 31 मार्च 2025 को बंद हो गया [38]। पुराने लेख या डीलर पेज पर भरोसा न करें जो iZEV को अभी सक्रिय बताते हैं।
समीक्षा किए गए स्रोत में EVAP वर्तमान संघीय वैकल्पिक कार्यक्रम है
इस लेख के लिए समीक्षा की गई Transport Canada की Electric Vehicle Affordability Program पेज कहता है कि EVAP वर्तमान संघीय वैकल्पिक कार्यक्रम है, जिसमें बैटरी-इलेक्ट्रिक और फ्यूल-सेल इलेक्ट्रिक वाहनों के लिए $5,000 तक और प्लग-इन हाइब्रिड के लिए $2,500 तक के प्रोत्साहन पात्रता नियमों के अधीन शुरू होते हैं [39]। समीक्षा किए गए EVAP अवलोकन और वाहन-सूची पेज नए पात्र EV कार्यक्रम का वर्णन करते हैं: वाहन खरीदा गया हो या कम से कम 12 महीनों के लिए लीज़ पर लिया गया हो, पहली बार पंजीकृत हो, अंतिम लेन-देन मूल्य, निर्माण-देश, पात्र मॉडल, डीलर/अधिकृत विक्रेता और फंडिंग शर्तें पूरी हों [46][47]।
क्योंकि कार्यक्रम फंडिंग और पात्रता तेजी से बदल सकते हैं, EVAP को ताज़ा-जांच वाली चीज़ मानें। हस्ताक्षर करने से पहले वर्तमान पात्र वाहन सूची, फंडिंग स्थिति, लेन-देन मूल्य सीमा, लीज़-अवधि नियम और डीलर प्रक्रिया की पुष्टि करें।
जाँचें कि प्रोत्साहन नए वाहन, पुराने वाहन या लीज़ को कवर करता है
सिर्फ वाहन इलेक्ट्रिक है इसलिए रिबेट मिलेगा, ऐसा न मानें। कुछ कार्यक्रम केवल नए वाहनों के लिए होते हैं। कुछ लीज़ को तभी कवर करते हैं जब लीज़ अवधि पर्याप्त लंबी हो। कुछ प्रांतों में पुराने EV के लिए अलग कार्यक्रम हो सकता है।
उदाहरण के लिए, समीक्षा की गई संघीय EVAP सामग्री पात्र नए EV की खरीद या लीज़ को बताती हैं, हर पुराने EV लेनदेन को नहीं [46][47]। Quebec के पास नए इलेक्ट्रिक वाहनों और पुराने इलेक्ट्रिक वाहनों के लिए अलग पेज हैं। Quebec पुराना EV पेज कहता है कि पात्र पुराने इलेक्ट्रिक वाहन को 2026 में $1,000 मिल सकता है, लेकिन शर्तों में Quebec कार डीलर से खरीद, पात्र पुरानी सूची, पहले मिली रिबेट की जांच, पंजीकरण समय और न्यूनतम पंजीकरण अवधि शामिल हैं [48][49][50]।
एक और कीमत-आधार सावधानी: यह न मानें कि हर रिबेट MSRP पर आधारित होता है। संघीय EVAP सामग्री कहते हैं कि EVAP वाहन सूची MSRP को संदर्भ सूची की तरह इस्तेमाल करती है, लेकिन असली सीमा अंतिम लेन-देन मूल्य है, MSRP नहीं [47]। इस अंतिम लेन-देन मूल्य में अलग शामिल मदें और अपवाद होते हैं, इसलिए यह साधारण खरीद मूल्य, MSRP, करयोग्य आधार या अंतिम ऑन-रोड कीमत से अलग हो सकता है। Quebec पुरानी EV मार्गदर्शिका भी कहती है कि कर सरकारी रिबेट लागू होने से पहले वाहन कीमत पर गणना होते हैं [49]। किसी भी प्रोत्साहन के लिए सटीक कीमत-आधार की पुष्टि करें: MSRP, अंतिम लेन-देन मूल्य, पात्र मॉडल/संस्करण सूची, रिबेट से पहले की कीमत, या कोई और कार्यक्रम परिभाषा।
व्यावहारिक नियम: बजट से प्रोत्साहन घटाने से पहले चार बातें लिखित में पुष्टि करें: वाहन नया है या पुराना, खरीद है या लीज़, मॉडल/संस्करण पात्र है या नहीं, और रिबेट कौन लागू करता है – डीलर/अधिकृत विक्रेता या सीधे आवेदन।
प्रांतीय EV प्रोत्साहनों को ताज़ा पुष्टि चाहिए
प्रांतीय EV प्रोत्साहन बिक्री-कर दरों से भी तेज़ बदल सकते हैं। समीक्षा किए गए BC और Quebec पेज आधिकारिक स्रोत थे, लेकिन रिबेट विवरण प्रकाशन या खरीद के समय फिर भी जांचने चाहिए [40][41][48][49][50]।
महत्वपूर्ण कर-आधार सावधानी: BC का PST वाहन बुलेटिन यानी सरकारी कर-मार्गदर्शन दस्तावेज़ कहता है कि CleanBC या iZEV-style रिबेट जैसे सरकारी रिबेट BC PST गणनाओं के लिए PST आधार को नहीं घटाते [1]। अन्य प्रांत प्रोत्साहनों को अलग तरह से मान सकते हैं। किसी रिबेट को कर आधार से तब तक न घटाएं जब तक संबंधित कर बुलेटिन यानी कर प्राधिकरण का मार्गदर्शन दस्तावेज़ न कहे कि वह करयोग्य राशि घटाता है।
प्रांत से बाहर खरीद और वाहन आयात करना
अपने प्रांत के बाहर वाहन खरीदना कीमत, चयन या उपलब्धता के कारण समझदारी हो सकती है। यह भरोसेमंद कर-बचाव रणनीति नहीं है।
सामान्य नियम
- डीलर बिक्री संघीय आपूर्ति-स्थान, डिलीवरी और पंजीकरण नियमों के आधार पर GST/HST ले सकती है [12][14]।
- आपका निवास-प्रांत वाहन पंजीकृत करते समय PST, RST, QST, PVT या NSST फिर भी ले सकता है।
- प्रांत में लाए गए निजी वाहन अक्सर स्थानीय गाइड-मूल्य या न्यायसंगत-मूल्य नियम के आधार पर कर लगाए जाते हैं।
- नए-निवासी छूट खरीदारी छूट जैसी नहीं हैं। वे आमतौर पर प्रांत के बाहर पहले का निवास, वाहन का पहले से स्वामित्व और समय पर आयात या पंजीकरण मांगते हैं।
वास्तविक निवास, बीमा और Alberta पते का भ्रम
एक आम गलतफहमी यह है कि आप वास्तव में BC में रहते हुए भी Alberta का पता, Alberta का पंजीकरण और Alberta का बीमा बनाए रख सकते हैं। अधिकांश सामान्य निवासियों के लिए यह सुरक्षित योजना नहीं है। ICBC कहता है कि जब आप BC में स्थानांतरित होते हैं, तो पहुँचने के 30 दिनों के भीतर अपने वाहन को BC में पंजीकृत, लाइसेंस प्राप्त और बीमित करना होता है; व्यावसायिक वाहनों के लिए यह तुरंत करना पड़ता है [42]। ICBC यह भी कहता है कि अन्य प्रांतों से आए वाहनों के लिए आम तौर पर BC पंजीकरण की प्रक्रिया पूरी करनी होती है, और आयातित वाहनों को BC में पंजीकृत और बीमित करने से पहले निरीक्षण या Autoplan ब्रोकर प्रक्रिया की आवश्यकता हो सकती है [43]।
व्यावहारिक नियम सरल है: वही प्रांत उपयोग करें जहाँ आप सच में रहते हैं और जहाँ वाहन मुख्य रूप से रखा या उपयोग किया जाता है। अगर आपका वास्तविक घर BC में है लेकिन बीमा पॉलिसी में अब भी Alberta का घर का पता या Alberta को मुख्य उपयोग-स्थान दिखाया गया है, तो बीमाकर्ता इसे गलत जानकारी मान सकता है। इससे बीमा दावे अस्वीकार होना, पॉलिसी रद्द होना, अतिरिक्त प्रीमियम, दंड, या कर और पंजीकरण की समस्याएँ हो सकती हैं। Alberta का अपना वाहन-पंजीकरण पेज भी Alberta पंजीकरण को Alberta की सार्वजनिक सड़कों पर चलने वाले वाहनों के संदर्भ में बताता है और कहता है कि नए Alberta निवासियों को 90 दिनों के भीतर Alberta पंजीकरण में बदलना होगा; यह BC में रहने वाले किसी व्यक्ति को Alberta पंजीकरण अनिश्चित समय तक रखने की अनुमति नहीं है [44]।
छोटी यात्राओं, अस्थायी स्थानांतरण, प्रांत से बाहर पूर्णकालिक पढ़ाई, व्यावसायिक वाहनों, सैन्य तैनाती और अन्य विशेष मामलों में नियम अलग हो सकते हैं। अगर आपकी स्थिति सामान्य स्थानांतरण जैसी नहीं है, तो दूसरे प्रांत की नंबर प्लेटों पर निर्भर करने से पहले ICBC, अपने बीमाकर्ता और वाहन-पंजीकरण कार्यालय से सीधे पुष्टि करें।
गंतव्य-प्रांत नियमों के उदाहरण
ये उदाहरण आधिकारिक बुलेटिनों को दरकिनार करने का शॉर्टकट नहीं हैं। इन्हें यह समझने के लिए इस्तेमाल करें कि वाहन पंजीकृत कराने से पहले कौन सा स्थानीय नियम जांचना है।
- BC: BC में लाई गई निजी बिक्री वाली या Canada के बाहर से आई गाड़ियों पर घटित मूल्य और Canadian Black Book के औसत थोक मूल्य में से जो अधिक हो, उसके आधार पर कर लग सकता है; नए निवासी की छूट केवल खास स्वामित्व और समय-सीमा नियमों के तहत लागू हो सकती है [1][4][45]।
- Alberta: सामान्य डीलर खरीदों पर Alberta में आम तौर पर केवल GST लगता है, और समीक्षा किए गए आधिकारिक Alberta पृष्ठों में वास्तविक निजी बिक्री के लिए कोई Alberta प्रांतीय वाहन खरीद कर नहीं मिला; लेकिन यह लाभ तभी है जब वाहन सचमुच Alberta के नियमों के तहत पंजीकृत और इस्तेमाल हो [5][6][14][44]।
- Saskatchewan: निजी खरीदों पर विक्रय बिल की राशि और Canadian Red Book मूल्य में से जो अधिक हो, उस पर कर लग सकता है, और नए निवासी की निजी-संपत्ति छूटों के लिए निवास, स्वामित्व, लाइसेंस, पहले का पंजीकरण और समय-सीमा की शर्तें पूरी करनी होती हैं [8]।
- Manitoba: निजी रूप से खरीदी गई गाड़ियों में वाहन के प्रकार के अनुसार Canadian Black Book या Canadian Blue Book का औसत थोक मूल्य इस्तेमाल हो सकता है; नए निवासी की निजी-संपत्ति छूटों के लिए Manitoba से बाहर कम से कम 6 लगातार महीने रहना, निवास शुरू होने से कम से कम 30 दिन पहले वाहन खरीदना, और गैर-व्यावसायिक उपयोग जरूरी है [9]।
- Ontario: निजी पुराने-वाहन हस्तांतरण पर पंजीकरण के समय आम तौर पर 13% RST लगता है, और Ontario केवल विक्रय बिल कीमत के बजाय थोक या मूल्यांकित मूल्य इस्तेमाल कर सकता है [10][16]।
- Quebec: निजी सड़क-वाहन हस्तांतरण आम तौर पर SAAQ के माध्यम से QST नियमों के अधीन होते हैं, पुराने वाहन के लिए अनुमानित-मूल्य नियम लागू होते हैं, और 1 जनवरी 2026 से पारिवारिक-हस्तांतरण छूट में बदलाव है [17][18][20]।
- New Brunswick: नए या लौटने वाले निवासी की छूटें केवल खास अनुपस्थिति, पहले के पंजीकरण, कर-चुकाया गया स्थिति, स्वामित्व और समय-सीमा की शर्तों के बाद लागू हो सकती हैं; निजी वाहन कर सामान्य HST भाषा के बजाय New Brunswick PVT नियमों का उपयोग करता है [22][28]।
- Nova Scotia: निजी वाहन हस्तांतरण के लिए पंजीकरण के समय वर्तमान NSST की पुष्टि चाहिए, और कर आधार में उचित मूल्य, Canadian Red Book थोक मूल्य या अनुमत मूल्यांकन शामिल हो सकता है [29][30][31]।
- PEI: नए निवासी की निजी-संपत्ति नियमों में पहले प्रांत से बाहर निवास, पहले का स्वामित्व और संपत्ति को PEI में लाने की अंतिम तारीख शामिल है; निर्दिष्ट संपत्ति के निजी हस्तांतरण पर PEI RST लग सकता है [32]।
- Newfoundland and Labrador: निवास ग्रहण करने छूटों के लिए पहले प्रांत से बाहर निवास, जरूरी समय-सीमा में वाहन लाना, पहले का स्वामित्व और निजी उपयोग चाहिए; निजी हस्तांतरण पर Newfoundland and Labrador RST नियमों के तहत कर लग सकता है [35][36]।
- Territories: समीक्षा की गई संघीय दर तालिका Yukon, Northwest Territories और Nunavut में डीलर बिक्री के लिए 5% GST दिखाती है, और समीक्षा किए गए दर स्रोत में कोई क्षेत्रीय PST नहीं मिला; फिर भी पंजीकरण और आयात कागज़ात की स्थानीय पुष्टि जरूरी है [14]।
मुख्य बात: गैर-Alberta निवासी के लिए "Alberta बचाव-रास्ता" ज़्यादातर मिथक है। अगर आपका वास्तविक घर और पंजीकरण प्रांत वाहन कर लगाता है, तो उसी प्रांत के नियमों के हिसाब से बजट बनाएं।
नकद, फाइनेंसिंग और लीज़
भुगतान तरीका आमतौर पर कर आधार नहीं बदलता। $30,000 करयोग्य वाहन, $30,000 करयोग्य वाहन ही है, चाहे आप नकद दें, बैंक से उधार लें, डीलर के माध्यम से फाइनेंस करें या लीज़ पर लें। जो बदलता है वह यह है कि कर कब चुकाया जाता है और फाइनेंस किए गए कर पर ब्याज देना पड़ता है या नहीं।
फाइनेंसिंग
अगर आप वाहन कीमत और कर फाइनेंस करते हैं, तो कर हिस्से पर भी ब्याज जुड़ता है।
उदाहरण: Ontario डीलर वाहन
- वाहन कीमत: $30,000.
- HST: $3,900.
- अन्य शुल्क से पहले राशि: $33,900.
- अगर आप पूरे $33,900 फाइनेंस करते हैं, तो $3,900 कर हिस्से पर भी ब्याज देंगे।
व्यावहारिक रूप से कर बिक्री या पंजीकरण चरण पर ही गणना होती है। फाइनेंसिंग केवल नकद प्रवाह बदलती है: कर पहले चुकाया गया हो सकता है या ऋण शेष में जोड़ा जा सकता है। अगर कर ऋण में शामिल है, तो कैलकुलेटर को उसे फाइनेंस की गई राशि का हिस्सा दिखाना चाहिए क्योंकि उस हिस्से पर भी ब्याज लग सकता है।
लीज़
लीज़ में कर आमतौर पर शुरुआत में पूरे खरीद मूल्य पर नहीं, समय के साथ लीज़ भुगतान पर लगता है। अगर आप लीज़ समाप्ति पर वाहन खरीदते हैं, तो शेष मूल्य या खरीद-विकल्प राशि पर भी कर लग सकता है।
लीज़ में कर को हिस्सों में देखना बेहतर है: हर मासिक लीज़ भुगतान पर कर, हस्ताक्षर के समय पर करयोग्य डाउन पेमेंट या शुल्क पर कर, और अगर आप लीज़ समाप्ति पर वाहन बायआउट करते हैं तो शेष मूल्य बायआउट पर संभावित कर। कैलकुलेटर को लीज़ को एक नकद खरीद की तरह नहीं, बल्कि इन हिस्सों में दिखाना चाहिए।
बायआउट फ़ील्ड में लीज़ कोट से कर से पहले का अनुमानित शेष मूल्य या खरीद-विकल्प कीमत डालें। अगर बायआउट शामिल करते हैं, तो कैलकुलेटर अनुमानित बायआउट कर जोड़ता है और बायआउट कुल को मासिक लीज़-भुगतान कर से अलग दिखाता है।
| प्रांत/क्षेत्र | लीज़ कर सारांश |
|---|---|
| BC | लीज़ भुगतान पर GST और BC PST; PST दर वाहन मूल्य और BC नियम पर निर्भर कर सकता है [1][2]। |
| Alberta | करयोग्य लीज़ भुगतान पर 5% GST [14]। |
| Saskatchewan | करयोग्य लीज़ भुगतान पर 5% GST और 6% PST [7][14]। |
| Manitoba | करयोग्य लीज़ भुगतान पर 5% GST और 7% RST [9][14]। |
| Ontario | करयोग्य लीज़ भुगतान पर 13% HST [14]। |
| Quebec | करयोग्य लीज़ भुगतान पर 5% GST और 9.975% QST [15]। |
| New Brunswick | करयोग्य लीज़ भुगतान पर 15% HST [23]। |
| Nova Scotia | 1 अप्रैल 2025 से करयोग्य लीज़ भुगतान पर 14% HST [31]। |
| PEI | करयोग्य लीज़ भुगतान पर 15% HST [33]। |
| Newfoundland and Labrador | करयोग्य लीज़ भुगतान पर 15% HST [34]। |
| Territories | करयोग्य लीज़ भुगतान पर 5% GST [14]। |
लीज़ मासिक लागत घटा सकता है, लेकिन कर गायब नहीं करता। लीज़ भुगतान, हस्ताक्षर के समय देय रकम, माइलेज नियम, घिसावट शुल्क, शेष मूल्य बायआउट और बायआउट पर कर की तुलना करें।
डीलर शुल्क, सरकारी शुल्क और वास्तव में करयोग्य क्या है
वाहन कोट में कई पंक्तियाँ हो सकती हैं जिनके साथ कर उपचार समान नहीं होता।
अक्सर करयोग्य या करयोग्य कीमत में शामिल
- दस्तावेज़ीकरण या प्रशासनिक शुल्क;
- माल-ढुलाई और PDI;
- डीलर-लगाए गए सहायक उपकरण;
- दिखावट पैकेज;
- विस्तारित उत्पाद, प्रांत और उत्पाद प्रकार के आधार पर;
- फाइनेंस या सेवा शुल्क, प्रांत और अनुबंध ढाँचे के आधार पर।
BC बुलेटिन (सरकारी कर मार्गदर्शन दस्तावेज़) विशेष रूप से बताता है कि कई डीलर, दस्तावेज़ीकरण, डिलीवरी, फाइनेंस और पर्यावरणीय शुल्क PST उद्देश्यों के लिए खरीद मूल्य का हिस्सा हो सकते हैं [1]। Ontario का समावेशी-कीमत विज्ञापन नियम भी मायने रखता है क्योंकि डीलर का विज्ञापित कीमत आमतौर पर अनिवार्य शुल्क शामिल करना चाहिए, HST और लाइसेंसिंग जैसे मुख्य अपवाद तभी बाहर हो सकते हैं जब स्पष्ट रूप से बताया गया हो [11]।
अक्सर अलग या गैर-कर मदें
- पंजीकरण, नंबर प्लेट, परमिट या हस्तांतरण शुल्क;
- सार्वजनिक ऑटो बीमा वाले प्रांतों में अनिवार्य बीमा;
- सुरक्षा निरीक्षण शुल्क;
- लियन खोज या टाइटल-संबंधी मदें;
- टायर या पर्यावरणीय लेवी जहाँ अलग से लगाई गई हों;
- प्रांतीय लाइसेंसिंग-कार्यालय सेवा शुल्क।
किसी शुल्क को केवल इसलिए गैर-करयोग्य न मानें क्योंकि वह सरकारी लगती है, और किसी डीलर ऐड-ऑन को केवल इसलिए अनिवार्य न मानें क्योंकि वह पहले कोट में दिखती है। डीलर से पूछें कि कौन से शुल्क अनिवार्य, वैकल्पिक, करयोग्य और बातचीत योग्य हैं।
पारिवारिक उपहार, विरासत और $1 बिक्री
कई प्रांतों में पारिवारिक-उपहार छूट हैं, लेकिन वे अनौपचारिक बचाव-रास्ते नहीं हैं। सामान्य शर्तों में शामिल हैं:
- पात्र रिश्ता, जैसे पति/पत्नी, माता-पिता, संतान, दादा-दादी/नाना-नानी, पोता-पोती/नाती-नातिन, भाई-बहन, या उस प्रांत द्वारा सूचीबद्ध कोई अन्य रिश्ता;
- देने वाले ने पहले कर चुकाया हो या वाहन किसी छूट नियम के तहत प्राप्त किया हो;
- कोई प्रतिफल न हो, यानी यह वास्तविक उपहार हो जिसमें नकद, कर्ज संभालना, अदला-बदली, सेवाएं या कोई अन्य लाभ वापस न दिया गया हो;
- आवश्यक घोषणा, शपथ-पत्र, एस्टेट दस्तावेज या प्रांतीय हस्तांतरण फ़ॉर्म;
- छूट वाले उपहारों के बीच न्यूनतम समय;
- व्यावसायिक उपयोग के बजाय निजी उपयोग की शर्तें।
BC, Saskatchewan, Manitoba, Ontario, Quebec, New Brunswick, PEI और Newfoundland and Labrador में परिवार, उपहार, विरासत या हस्तांतरण छूट में से कम से कम कुछ के लिए आधिकारिक नियम या संदर्भ हैं [3][8][9][10][20][26][32][36]।
ऐसे उदाहरण जो प्रांत के सटीक फ़ॉर्म और शर्तें पूरी होने पर छूट में आ सकते हैं:
- माता-पिता कर-चुकाया गया निजी वाहन पात्र बच्चे को देते हैं और दोनों आवश्यक उपहार घोषणा पूरी करते हैं;
- पति/पत्नी या जीवनसाथी/पार्टनर सूचीबद्ध पारिवारिक-हस्तांतरण नियम के तहत वाहन प्राप्त करता है;
- वारिस आवश्यक वसीयत, probate या एस्टेट-प्रशासन दस्तावेज़ के साथ एस्टेट से वाहन प्राप्त करता है;
- नया निवासी, प्रांत के समय-सीमा नियमों के भीतर, वह निजी वाहन लाता है जिसका वह स्थानांतरण से पहले मालिक था।
ऐसे उदाहरण जो आम तौर पर कर-मुक्त उपहार के रूप में काम नहीं करते:
- किसी मित्र, कज़िन, कर्मचारी या असंबंधित खरीदार को $1 में वाहन बेचना जब वह रिश्ता पात्र नहीं है;
- विक्रय बिल पर "$1" लिखना जबकि खरीदार साथ में नकद देता है, ऋण अपने ऊपर लेता है, दूसरा वाहन देता है, काम करता है या कोई अन्य प्रतिफल देता है;
- व्यावसायिक वाहन, व्यावसायिक-उपयोग वाहन या कंपनी वाहन को व्यक्तिगत पारिवारिक-उपहार फ़ॉर्म के तहत हस्तांतरण करना;
- प्रांत की न्यूनतम प्रतीक्षा अवधि पूरी होने से पहले एक और छूट प्राप्त उपहार देने की कोशिश करना;
- आवश्यक शपथ-पत्र, मूल्यांकन, एस्टेट दस्तावेज़, कर-चुकाया गया प्रमाण या पंजीकरण-कार्यालय फ़ॉर्म न होना।
$1 बिक्री जादुई समाधान क्यों नहीं है
"$1 बिक्री" तब भी बिक्री है अगर कोई प्रतिफल मौजूद है, और कई पंजीकरण कार्यालय लिखी हुई $1 राशि को अंतिम कर आधार नहीं मानते। अगर प्रांत बुक मूल्य, थोक मूल्य, मूल्यांकित मूल्य या उचित मूल्य इस्तेमाल करता है, तो $1 के बजाय उस अधिक राशि पर कर लगाया जा सकता है।
हर चीज को $1 विक्रय बिल में जबरन डालने के बजाय सही कानूनी श्रेणी का उपयोग करें: वास्तविक पारिवारिक उपहार को प्रांत की उपहार प्रक्रिया इस्तेमाल करनी चाहिए, विरासत को एस्टेट दस्तावेज़ इस्तेमाल करने चाहिए, और सामान्य बिक्री में वास्तविक बिक्री कीमत घोषित करना चाहिए, यह उम्मीद रखते हुए कि प्रांत उसे अपने मूल्य गाइड से मिलाएगा। कम मूल्य घोषित करने से बीमा, फाइनेंसिंग और झूठी घोषणा समस्याएं भी हो सकती हैं।
गणना सहित तुलना: $30,000 की पुरानी कार पर कर
मान्यताएँ: सामान्य यात्री वाहन, कोई लक्जरी कर नहीं, कोई ट्रेड-इन नहीं, कोई छूट नहीं, कोई असामान्य वाहन प्रकार नहीं, जब तक अलग से न लिखा हो वाहन का मूल्य खरीद मूल्य के बराबर है, डीलर GST/HST पंजीकृत है और निजी विक्रेता गैर-पंजीकृत व्यक्ति है।
| प्रांत/क्षेत्र | डीलर से खरीद पर कर | निजी बिक्री या हस्तांतरण पर कर | नोट्स |
|---|---|---|---|
| BC | $3,600 | $3,600 | डीलर: 5% GST और 7% PST. निजी: कई non-ZEV वाहनों के लिए $125,000 से कम पर 12% BC PST [1]। |
| Alberta | $1,500 | $0 | डीलर पर केवल GST; समीक्षा किए गए आधिकारिक स्रोतों में Alberta PST नहीं मिला [5][6][14]। |
| Saskatchewan | $3,300 | $1,800 | $30,000 वाहन पर निजी $5,000 छूट लागू नहीं होती [8]। |
| Manitoba | $3,600 | $2,100 | गाइड-मूल्य निजी बिक्री का आधार बढ़ा सकता है [9]। |
| Ontario | $3,900 | $3,900 | डीलर के लिए HST; निजी पंजीकरण के लिए RST [10][14]। |
| Quebec | $4,492.50 | $2,992.50 | डीलर पर GST और QST; निजी बिक्री पर आमतौर पर केवल QST [15][17]। |
| New Brunswick | $4,500 | $4,500 | निजी कर PVT है, HST नहीं [22][23]। |
| Nova Scotia | $4,200 | वर्तमान NSST की पुष्टि करें | HST 1 अप्रैल 2025 से 14% है। निजी NSST दर के लिए सीधे आधिकारिक पुष्टि चाहिए [29][31]। |
| PEI | $4,500 | $4,500 | निजी हस्तांतरण निर्दिष्ट संपत्ति पर RST है [32][33]। |
| Newfoundland and Labrador | $4,500 | $4,500 | निजी हस्तांतरण RST है, HST नहीं [35][36]। |
| Yukon | $1,500 | $0 | समीक्षा की गई दर तालिका में डीलर बिक्री पर केवल GST [14]। |
| Northwest Territories | $1,500 | $0 | समीक्षा की गई दर तालिका में डीलर बिक्री पर केवल GST [14]। |
| Nunavut | $1,500 | $0 | समीक्षा की गई दर तालिका में डीलर बिक्री पर केवल GST [14]। |
हस्ताक्षर करने से पहले खरीदार जांच-सूची
- अपने पंजीकरण प्रांत की पुष्टि करें। जहाँ वाहन पंजीकृत होगा, वहीं के कर नियम उपयोग करें।
- विक्रेता की श्रेणी तय करें। डीलर, GST/HST पंजीकृत विक्रेता, व्यवसाय, निजी व्यक्ति, परिवार का सदस्य, एस्टेट या प्रांत से बाहर का विक्रेता।
- पूछें किस मूल्य पर कर लगेगा। बिक्री कीमत, गाइड-मूल्य, थोक मूल्य, मूल्यांकित मूल्य या न्यायसंगत बाजार मूल्य।
- ट्रेड-इन गणना जांचें। निजी बिक्री से मिलने वाली रकम की तुलना डीलर ट्रेड-इन कर बचत से करें।
- EV प्रोत्साहन स्थिति की पुष्टि करें। संघीय iZEV बंद है। रिबेट मान लेने से पहले EVAP और प्रांतीय कार्यक्रम सत्यापित करें [38][39]।
- लक्जरी कर जांचें। अगर वाहन $100,000 के पास या उससे ऊपर है, तो लक्जरी कर उपचार लिखित में माँगें [37]।
- शुल्क अलग करें। डीलर शुल्क, सरकारी शुल्क, बीमा, पंजीकरण, निरीक्षण और वैकल्पिक ऐड-ऑन पहचानें।
- कम कीमत घोषित करने से बचें। प्रांत गाइड-मूल्य उपयोग कर सकते हैं और झूठी घोषणाएँ कर तथा कानूनी समस्याएँ पैदा कर सकती हैं।
- दस्तावेज़ रखें। बिक्री-पत्र, खरीद अनुबंध, ट्रेड-इन कागज़ात, मूल्यांकन, उपहार शपथ-पत्र, आयात दस्तावेज़ और कर रसीदें।
- वर्तमान दरें सत्यापित करें। यह खासकर Nova Scotia निजी NSST और EV प्रोत्साहनों के लिए महत्वपूर्ण है।
FAQ
Q: क्या निजी विक्रेता से पुरानी कार खरीदते समय GST देना पड़ता है?
A: आम तौर पर नहीं, अगर यह दो व्यक्तियों के बीच वास्तविक निजी गैर-व्यावसायिक बिक्री है। लेकिन कई प्रांत पंजीकरण के समय अलग प्रांतीय कर लेते हैं, जैसे PST, RST, QST, PVT या NSST [1][8][9][10][17][22][32][35]।
Q: किस प्रांत में कार खरीद कर सबसे कम है?
A: डीलर से खरीद के लिए Alberta और क्षेत्रों आमतौर पर सबसे कम होते हैं क्योंकि समीक्षा की गई आधिकारिक दर तालिका में सामान्य करयोग्य डीलर बिक्री पर केवल 5% GST है [14]। वास्तविक निजी बिक्री के लिए Alberta और क्षेत्रों में आमतौर पर GST/HST नहीं होता और समीक्षा किए गए आधिकारिक स्रोतों में कोई प्रांतीय या क्षेत्रीय बिक्री कर नहीं मिला [5][6][14]। लेकिन अगर आप वाहन को किसी दूसरे प्रांत में पंजीकृत करते हैं, तो आपका निवास-प्रांत फिर भी कर लगा सकता है।
Q: क्या निजी बिक्री हमेशा डीलर बिक्री से सस्ती होती है?
A: नहीं। BC में $30,000 निजी non-ZEV यात्री वाहन पर 12% PST लग सकता है, जबकि $55,000 से कम डीलर से खरीद पर 5% GST और 7% PST लग सकता है। कानूनी कर घटक अलग होते हुए भी कर राशि समान हो सकती है [1]। अन्य प्रांतों में गाइड-मूल्य नियम निजी खरीद को अपेक्षा से महंगा भी बना सकते हैं।
Q: क्या बिक्री-पत्र पर कम कीमत घोषित करके कर से बचा जा सकता है?
A: नहीं। कई प्रांत सबसे अधिक लागू मूल्य का उपयोग करते हैं, जैसे खरीद मूल्य, गाइड-मूल्य, थोक मूल्य, मूल्यांकित मूल्य या न्यायसंगत बाजार मूल्य [1][8][9][10][16][24][32][36]। कम कीमत घोषित करने से कर और कानूनी समस्याएँ भी पैदा हो सकती हैं।
Q: अगर मैं Alberta में वाहन खरीदकर BC, Ontario या Quebec ले आऊँ, तो क्या कर से बच सकता हूँ?
A: आम तौर पर नहीं। गंतव्य प्रांत वाहन पंजीकृत करते समय अपना कर लगा सकता है। नए निवासी की छूटें वास्तविक स्थानांतरण के लिए होती हैं और आमतौर पर पहले से स्वामित्व, पहले का निवास, समय-सीमा, निजी उपयोग और दस्तावेज़ीकरण मांगती हैं।
Q: अगर मैं वास्तव में BC में रहता हूँ, तो क्या Alberta का पंजीकरण और बीमा रख सकता हूँ?
A: आमतौर पर नहीं। अगर BC आपका वास्तविक घर है और वाहन मुख्य रूप से BC में रखा या उपयोग किया जाता है, तो ICBC कहता है कि BC पहुँचने के बाद आम तौर पर 30 दिनों के भीतर वाहन को BC में पंजीकृत, लाइसेंस प्राप्त और बीमित करना होता है [42]। वास्तव में BC में रहते हुए Alberta पंजीकरण या बीमा बनाए रखना पंजीकरण, कर और बीमा-कवरेज की समस्याएँ पैदा कर सकता है।
Q: क्या फाइनेंसिंग कर बदलती है?
A: आम तौर पर नहीं। करयोग्य कीमत या मूल्य पर आधारित होता है, इस पर नहीं कि आप नकद देते हैं या फाइनेंस करते हैं। फाइनेंसिंग भुगतान का समय बदलती है: कर पहले चुकाया जा सकता है या ऋण-शेष में शामिल हो सकता है, और शामिल होने पर उस कर-हिस्से पर ब्याज लग सकता है। लीज़ अलग है, क्योंकि कर आमतौर पर लीज़ भुगतान पर समय के साथ लिया जाता है, साथ ही हस्ताक्षर के समय देय करयोग्य रकम और किसी करयोग्य बायआउट पर भी लग सकता है।
Q: ट्रेड-इन कर कैसे घटाता है?
A: कई डीलर-उपभोक्ता लेनदेन में ट्रेड-इन समायोजन करयोग्य राशि घटाता है। उदाहरण के लिए, Ontario में $45,000 के वाहन और $12,000 के ट्रेड-इन पर सामान्य CRA ट्रेड-इन उपचार के तहत HST $45,000 पर नहीं, $33,000 पर लगता है [13]। निजी अदला-बदली प्रांत-विशेष है।
Q: क्या इलेक्ट्रिक वाहन कनाडा में कर से मुक्त हैं?
A: कभी-कभी रिबेट, छूट या विशेष नियम होते हैं, लेकिन वे बार-बार बदलते हैं। संघीय iZEV 31 मार्च 2025 से बंद है [38]। 2026 के लिए समीक्षा की गई Transport Canada EVAP सामग्री इसे नए/पहली बार पंजीकृत EV की खरीद या लीज़ कार्यक्रम के रूप में बताती है, सामान्य पुरानी EV रिबेट के रूप में नहीं [39][46][47]। Quebec और कुछ प्रांतों में अलग पुराने EV कार्यक्रम हो सकते हैं, इसलिए हमेशा जांचें कि प्रोत्साहन नए वाहन, पुराने वाहन, लीज़ या केवल खास डीलर लेनदेन को कवर करता है या नहीं [48][49][50]।
Q: क्या EV रिबेट करयोग्य राशि को घटाता है?
A: अपने-आप नहीं। BC का PST बुलेटिन यानी सरकारी कर-मार्गदर्शन दस्तावेज़ कहता है कि CleanBC या iZEV-style रिबेट जैसे सरकारी रिबेट PST आधार को नहीं घटाते [1]। अन्य प्रांतों के नियम अलग हो सकते हैं। केवल रिबेट पेज नहीं, कर प्राधिकरण का कर बुलेटिन देखें।
Q: वाहनों के लिए संघीय लक्जरी कर सीमा क्या है?
A: निर्धारित वाहन के लिए सीमा $100,000 है। यह संघीय लक्जरी-कर सीमा है, BC PST सीमा नहीं। कर $100,000 से ऊपर राशि के 20% या करयोग्य राशि के 10% में से कम है, Select Luxury Items Tax Act की परिभाषाओं और अपवादों के अधीन [37]।
Q: क्या परिवार का सदस्य मुझे कर-मुक्त वाहन उपहार में दे सकता है?
A: अक्सर हां, लेकिन हमेशा नहीं। पारिवारिक-उपहार छूट पात्र रिश्ते, कर-भुगतान स्थिति, फ़ॉर्म, समय-सीमा और इस बात पर निर्भर करती है कि हस्तांतरण सचमुच बिना किसी प्रतिफल का उपहार है या नहीं। अपात्र व्यक्ति को $1 में बिक्री, या ऐसा $1 बिक्री-पत्र जिसके पीछे पैसा, कर्ज, अदला-बदली या सेवाएं हों, आम तौर पर कर-मुक्त उपहार के रूप में पात्र नहीं होता।
Q: कार खरीदने से पहले नए आने वालों को क्या करना चाहिए?
A: अपने प्रांत की ड्राइवर लाइसेंस, बीमा, पंजीकरण और कर आवश्यकताओं की पुष्टि करें। पहले ड्राइवर लाइसेंस एक्सचेंज गाइड देखें, फिर इस गाइड के साथ वाहन कुल लागत कैलकुलेटर से डीलर बनाम निजी, नकद बनाम फाइनेंस, लीज़ बनाम खरीद, ट्रेड-इन कर-छूट और लक्जरी-कर स्थितियों की तुलना करें।
खरीदने से पहले अंतिम सावधानियां
इस गाइड के आधिकारिक संदर्भों के लिए लेख के नीचे दिखाए गए स्रोत लिंक का उपयोग करें। व्यावहारिक सावधानियां ये हैं:
- जिस प्रांत में वाहन पंजीकृत होगा, वहां की मौजूदा कर दर और कर नाम की पुष्टि करें;
- पुष्टि करें कि विक्रेता GST/HST पंजीकृत, डीलर, व्यवसाय, निजी व्यक्ति, परिवार का सदस्य, एस्टेट या दूसरे प्रांत से विक्रेता है;
- पूछें कि पंजीकरण कार्यालय बिक्री कीमत, बुक मूल्य, थोक मूल्य, मूल्यांकित मूल्य या उचित मूल्य में से क्या इस्तेमाल करेगा;
- ट्रेड-इन पात्रता, मूल्यांकन स्वीकृति, उपहार छूट, एस्टेट हस्तांतरण या नए निवासी की छूट को लिखित रूप में पुष्टि करें;
- अपने बजट से कोई प्रोत्साहन घटाने से पहले EV रिबेट फंडिंग और पात्रता सत्यापित करें;
- अगर वाहन $100,000 के करीब या उससे ऊपर है, तो लक्जरी कर उपचार लिखित रूप में मांगें;
- कोट की तुलना करने से पहले पंजीकरण, बीमा, सुरक्षा निरीक्षण, आयात, लियन और डीलर-शुल्क मदों को अलग करें;
- $1 विक्रय बिल, Alberta पता या डीलर की मौखिक व्याख्या पर भरोसा न करें, जब तक आधिकारिक पंजीकरण और कर नियम उसका समर्थन न करें।
अधिकांश खरीदारों के लिए सबसे सुरक्षित बजट बनाने का तरीका है कि अपने प्रांत की सबसे अधिक संभावित करयोग्य मूल्य से कर गणना करें, फिर किसी भी ट्रेड-इन, मूल्यांकन, रिबेट या छूट को केवल लिखित पुष्टि के बाद अतिरिक्त लाभ मानें।
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अस्वीकरण
यह लेख सामान्य जानकारी है, कानूनी, कर, लेखांकन या वाहन-खरीद सलाह नहीं। वाहन कर दरें, रिबेट कार्यक्रम, मूल्यांकन, छूट और पंजीकरण शुल्क बदलते रहते हैं। वाहन खरीदने, आयात करने, पंजीकृत करने, लीज़ पर लेने या उपहार में देने से पहले हमेशा संबंधित कर प्राधिकरण, वाहन पंजीकरण कार्यालय, डीलर, लेखाकार या कानूनी विशेषज्ञ से पुष्टि करें।
This article is for informational purposes only and does not constitute professional tax, legal, or immigration advice. Information may change over time. For decisions involving taxes, immigration, or legal matters, please consult official government sources or a qualified professional.
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