캐나다 차량 구매세 2026: 주별 완전 가이드

직접 답변: 캐나다에서 차량을 살 때 내는 세금은 주로 어느 주에서 등록하는지, 딜러에게 사는지 개인 판매자에게 사는지, 그리고 차량이 고가 차량, 전기차, 리스 차량, 보상판매(trade-in) 대상, 증여 차량, 수입 차량 또는 주 간 이동 차량인지에 따라 달라집니다. 딜러 구매에는 보통 판매 시점에 GST/HST와 해당 주 판매세가 포함됩니다. 개인거래에는 GST/HST가 없는 경우가 많지만, 대부분의 주는 등록 시점에 구매가, 장부가, 공정가치 또는 감정가를 기준으로 주정부 세금을 여전히 징수합니다. 공식 세율 자료에서 주 또는 준주 판매세가 확인되지 않은 앨버타와 3개 준주는 진정한 개인거래의 경우 보통 세금이 가장 낮지만, 그곳에서 샀다고 해서 다른 주 거주자가 자기 거주 주에 차량을 등록할 때 그 주의 세금을 피할 수 있는 것은 대체로 아닙니다.

2026년 핵심 요약

• 딜러 구매인지 개인거래인지가 첫 질문입니다. 딜러와 GST/HST 등록 사업자는 일반적으로 GST/HST를 징수하고 때로는 PST/RST/QST도 징수합니다. 개인 간 거래는 보통 GST/HST 대상 밖이지만, 주정부 이전세가 등록 시점에 적용되는 경우가 많습니다 ^[12][14].
• 어디에서 쇼핑했는지보다 어디에 등록하는지가 더 중요합니다. 앨버타에서 사더라도 BC, 온타리오, 퀘벡 또는 다른 과세 주에 등록하면 목적지 주가 자체 차량세를 부과할 수 있습니다.
• 장부가가 매매계약서 금액보다 우선할 수 있습니다. BC, 서스캐처원, 매니토바, 온타리오, 퀘벡, 뉴브런즈윅, 노바스코샤, PEI, 뉴펀들랜드 래브라도에는 많은 개인 중고차 이전에 대해 장부가, 도매가, 공정가치 또는 감정가 규칙이 있습니다 ^{[1][8][9][10][16][24][29][32][36][45]}.
• 애틀랜틱 캐나다를 단일 15% HST 지역으로 보면 안 됩니다. 노바스코샤는 2025년 4월 1일부터 HST를 14%로 낮췄고, 검토한 공식 자료상 NB, PEI, NL은 딜러 판매에 대해 15% HST를 유지합니다 ^{[23][31][33][34]}. 애틀랜틱 주의 개인 이전은 단순 HST가 아니라 PVT, RST 또는 NSST로 과세되는 경우가 많습니다.
• 보상판매(trade-in)는 실제 세금을 줄일 수 있지만 규칙은 다릅니다. 일반 소비자가 딜러에 보상판매(trade-in)를 하는 경우 보통 과세 금액이 줄어듭니다. 개인 간 맞교환은 훨씬 더 주별 규칙에 좌우됩니다 ^{[13][19][27][36]}.
• 연방 iZEV(무공해차)는 종료되었습니다. Transport Canada에 따르면 Incentives for Zero-Emission Vehicles(iZEV) 프로그램은 2025년 3월 31일 종료되었습니다. 2026년 검토한 공식 페이지상 Electric Vehicle Affordability Program(전기차 구매지원 프로그램)이 현재 연방 대체 프로그램입니다 ^[38][39].
• 고급 차량에는 추가 연방세가 붙을 수 있습니다. 캐나다의 Select Luxury Items Tax(연방 고급 사치품세)는 BC 전용 세금이 아니라 연방세입니다. $100,000을 넘는 특정 대상 차량(subject vehicle, 법에서 정한 과세 대상 차량)에 적용될 수 있으며, $100,000 초과분의 20% 또는 과세 금액의 10% 중 더 낮은 금액을 사용합니다 ^[37].

관련 정착 단계: 신규 이민자로 첫 차를 사려는 경우, 구매 전에 운전면허 교환 가이드도 확인하세요. 많은 주에서는 적절한 현지 면허와 서류가 없으면 등록과 보험 가입이 어렵습니다.

계산기 사용: 이 가이드는 규칙을 설명합니다. 자동차 총비용 계산기에서는 세금, 보상판매(trade-in) 공제, 할부, 리스 납입액, 고급 사치품세를 한곳에서 추정할 수 있습니다. 아래 예시와 함께 참고용 견적으로 사용하고, 최종 견적으로 보지는 마세요.

캐나다 차량 구매세는 어떻게 작동하나요?

캐나다에는 전국 단일 자동차 구매세가 없습니다. 대신 세금 체계가 여러 층으로 구성되어 있습니다.

1. 연방 GST: 대부분의 딜러 차량 판매와 리스를 포함해 GST/HST 등록 사업자의 과세 공급에 5%가 적용됩니다 ^[12][14].
2. HST: HST 통합 주에서는 HST가 연방 GST와 주정부 구성요소를 합친 것입니다. 검토한 공식 연방 세율표에 따르면 온타리오 13%, 뉴브런즈윅 15%, 뉴펀들랜드 래브라도 15%, 프린스에드워드아일랜드 15%, 노바스코샤는 2025년 4월 1일부터 14%입니다 ^[14][31].
3. 주정부 판매세: 거래에 따라 BC PST, 서스캐처원 PST, 매니토바 RST, 퀘벡 QST, 뉴브런즈윅 PVT, 노바스코샤 NSST, PEI RST, 뉴펀들랜드 래브라도 RST가 적용될 수 있습니다 ^{[1][8][9][15][22][29][32][35]}.
4. 등록 단계 세금: 개인 구매의 경우 구매자가 소유권을 이전하고 차량을 등록할 때 보험사, 면허 발급 기관, 등록 기관 또는 서비스 오피스가 세금을 징수하는 경우가 많습니다.
5. 특수 연방세: 연방 고급 사치품세는 일반 GST/HST/PST 계산과 별도로 특정 고가 차량에 적용될 수 있습니다. BC 전용 세금이 아니라 전국에 적용될 수 있는 연방세입니다 ^[37].

실무 규칙은 간단합니다. 차량을 구매한 곳만이 아니라 차량을 등록할 주 또는 준주의 세금 규칙을 확인하세요.

Canadian Red Book, Black Book, Blue Book 기준가는 무엇인가요?

여기 꼭 주의: 개인 중고차 거래에서는 매매계약서에 적은 가격이 그대로 인정되지 않을 수 있습니다. 신고가가 해당 주의 장부가, 평가가이드 금액, 도매가, 감정가 또는 공정가치보다 낮으면 세금은 더 높은 금액 기준으로 계산될 수 있습니다. 그리고 가이드 이름도 중요합니다. 여기서 인용한 규칙 기준으로 BC/ICBC는 Canadian Black Book을 쓰고, 온타리오와 서스캐처원은 Canadian Red Book을 언급합니다.

여러 주는 개인 중고차 이전에서 매매계약서 가격만 보지 않습니다. 신고 가격을 업계 가격표나 평가 가이드 금액과 비교할 수 있습니다. 이 글에서 Canadian Red Book, Canadian Black Book, Canadian Blue Book / Canadian Sport Vehicle Blue Book은 세금 목적상 차량의 소매 또는 도매 시장가치를 추정하는 차량 평가/중고차 시세 가이드를 뜻합니다.

이 명칭들은 서로 바꿔 쓸 수 없습니다. 예를 들어 ICBC는 BC 개인거래, 과세 대상 증여, 수입 차량 PST가 보통 구매가와 Canadian Black Book 평균 도매가 중 더 높은 금액을 기준으로 계산된다고 설명합니다 ^[45]. 검토한 규칙상 서스캐처원과 온타리오는 Canadian Red Book 기준가를 사용합니다 ^[8][10]. 매니토바는 대부분의 차량에 Canadian Black Book을 사용하지만, 오토바이, ATV, 유틸리티 차량, 스노모빌에는 Canadian Blue Book을 사용합니다 ^[9]. PEI는 지정 재산 규칙에서 Canadian Red Book 및 Canadian Sport Vehicle Blue Book 기준가를 언급합니다 ^[32].

딜러 판매와 개인거래: 왜 세금이 달라지나요?

신규 이민자와 중고차 구매자가 가장 많이 헷갈리는 구분입니다.

항목	딜러 또는 GST/HST 등록 사업자 판매	개인 간 거래
GST/HST	보통 딜러 또는 등록 사업자가 부과합니다 [12][14].	진정한 개인 비상업 거래라면 보통 부과되지 않습니다 [12].
주정부 세금	딜러가 PST/RST/QST를 징수하거나, HST 주에서는 HST가 적용됩니다.	주정부 기관이 등록 시점에 징수하는 경우가 많습니다.
과세 기준	보통 판매가에 과세 수수료를 더하고, 적용 가능한 보상판매(trade-in) 크레딧을 뺀 금액입니다.	신고가, 장부가, 도매가, 감정가 또는 공정가치 중 더 높은 금액인 경우가 많습니다.
보상판매(trade-in) 크레딧	딜러 소비자 거래에서 흔합니다 [13].	특정 주와 특정 상황에서만 적용됩니다.
서류	구매계약서, 딜러 매매계약서, 등록 서류.	매매계약서, 이전 양식, 필요한 경우 감정서, 등록 서류.
위험 요소	추가 수수료, 금융 관련 세금, 고급 사치품세, 광고 가격 제외 항목.	장부가 재평가, 무효 감정, 가족 증여 규칙, 낮게 신고한 가격.

중요: 개인거래라고 자동으로 비과세가 되는 것은 아닙니다. GST/HST는 없을 수 있지만, 차량 등록 시 주정부가 자체 세금을 여전히 부과할 수 있습니다.

주별 요약표

아래 표는 주 또는 준주별 일반 승용차 구매를 요약한 것입니다. 특별 면제, 원주민 관련 세금 규칙, 사업자가 세금 신고 때 돌려받을 수 있는 매입세액공제(input tax credit), 가족 증여, 신규 거주자 면제, 고급 사치품세, 특수 차량 유형이 없다고 가정합니다.

브리티시컬럼비아 차량 구매세

BC는 차량 유형, 가치, 판매자 유형, 거래가 개인거래인지, 과세 대상 증여인지, 수입인지, 딜러 구매인지, 리스인지에 따라 세율이 달라져 차량 구매세가 가장 복잡한 주입니다.

BC 딜러 구매

딜러 또는 다른 GST 등록 사업자에게서 승용차를 사는 경우 BC PST는 세율 산정가(tax-rate value, 해당 PST 구간을 정하는 차량 가치)에 따라 단계별로 적용됩니다 ^[1]. GST는 별도로 5%입니다 ^[14].

승용차 가치	딜러 또는 GST 등록 사업자 구매 시 BC PST 세율
$55,000 미만	7%
$55,000 이상 $55,999.99 이하	8%
$56,000 이상 $56,999.99 이하	9%
$57,000 이상 $124,999.99 이하	10%
$125,000 이상 $149,999.99 이하	15%
$150,000 이상	20%

BC는 구매가에 많은 딜러, 금융, 문서, 배송, 환경, 액세서리 비용이 포함될 수 있다고 설명합니다. 반면 GST, 연방 고급 사치품세, ICBC 보험, 라이선싱, 이전 수수료는 PST 구매가에 포함되지 않습니다 ^[1]. 제조사 리베이트는 제3자 또는 정부 리베이트와 다르게 취급될 수 있으므로, 리베이트가 PST 기준을 낮춘다고 보기 전에 최신 안내문을 확인하세요 ^[1].

예시: BC 딜러에게서 $30,000 중고차 구매

• GST: $30,000 × 5% = $1,500.
• BC PST: $30,000 × 7% = $2,100.
• 예상 판매세: $3,600.

BC 개인거래와 과세 대상 증여

많은 개인 구매와 과세 대상 증여에 대해 BC는 다른 세율표를 사용합니다. $125,000 미만의 비-ZEV(무공해차가 아닌 차량)는 개인거래 또는 과세 대상 증여 세율이 일반적으로 7% 딜러 세율이 아니라 12%입니다 ^[1][4]. 즉 $25,000짜리 일반 내연기관 중고차를 개인에게 사면 7%가 아니라 12%가 될 수 있다는 뜻입니다. 반대로 ZEV(무공해차)는 BC에서 별도 면제나 특례가 있을 수 있으므로, 비-ZEV 개인거래 12% 규칙을 전기차에 그대로 적용하지 말고 구매 시점의 BC PST 안내문과 EV 인센티브 페이지를 따로 확인해야 합니다. 이후 고가 승용차는 $125,000 이상 $149,999.99 이하에서 15%, $150,000 이상에서 20%로 올라갑니다 ^[1].

많은 BC 개인 구매의 과세 기준은 구매가와 Canadian Black Book(캐나다 중고차 시장가치 가이드) 평균 도매가 중 더 높은 금액입니다 ^[4][45]. 구매자가 Motor Vehicle Appraisal Form FIN 320(자동차 감정 양식 FIN 320)을 받고 감정가와 구매가가 모두 Black Book 기준가보다 낮다면, PST는 일반적으로 감정가와 구매가 중 더 높은 금액을 기준으로 계산됩니다 ^[1][4][45].

예시: BC에서 $25,000 개인거래 비-ZEV(무공해차) 승용차 구매

• GST/HST: 진정한 개인 비상업 거래라면 $0.
• BC PST: 필요한 Black Book 또는 감정 기준보다 가격이 낮지 않다고 가정하면 $25,000 × 12% = $3,000.
• 세금은 등록 또는 이전 과정, 보통 ICBC Autoplan(BC 자동차보험/등록 대행) 절차를 통해 납부합니다.

BC 보상판매(trade-in), 증여, 신규 이민자

요건을 충족하는 보상판매(trade-in)는 BC에서 과세 구매가를 줄일 수 있지만, 적용되는 PST 세율 자체를 낮추지는 않습니다 ^[1]. BC에는 소유권, 시점, 세금 납부 또는 면제 상태, 서류에 관한 세부 조건이 있습니다 ^[1].

가족 증여는 증여자의 세금 납부 또는 면제 조건이 충족되고 필요한 양식과 관계 규칙이 만족되는 특정 경우 면제될 수 있습니다 ^[3]. 신규 거주자도 BC 거주자가 되기 최소 30일 전부터 비사업용 차량을 소유했고 BC로 이사한 후 1년 이내에 차량을 반입한 경우 차량 면제를 받을 수 있습니다 ^[1].

앨버타 차량 구매세

앨버타는 대부분의 주보다 훨씬 단순합니다.

• 딜러 구매: 과세 대상 딜러 판매에는 5% GST가 적용됩니다 ^[14].
• 개인거래: 진정한 개인 비상업 거래는 일반적으로 GST/HST 대상 밖이며, 검토한 공식 앨버타 세금 페이지에서 앨버타 주정부 차량 구매세는 확인되지 않았습니다 ^[5][6][12].
• 등록과 보험: 등록, 번호판, 검사, 보험 비용은 판매세와 별개입니다. 예산을 잡기 전에 확인하세요.

예시: 앨버타 딜러에게서 $30,000 중고 SUV 구매

• GST: $30,000 × 5% = $1,500.
• 주정부 판매세: $0.

예시: 앨버타에서 $30,000 개인거래 차량 구매

• GST/HST: 진정한 개인 비상업 거래라면 $0.
• 주정부 판매세: 검토한 공식 앨버타 자료에서 $0로 확인되었습니다.

앨버타 절세 꼼수 오해

흔한 생각은 이렇습니다. "앨버타에서 사서 5% GST만 내고 차를 집으로 가져오면 된다." 실제로 앨버타 규칙에 따라 차량을 앨버타에 등록하고 사용하는 경우에만 그럴 수 있습니다. 차량을 다른 주에 등록하는 거주자에게는 보통 적용되지 않습니다.

BC, 서스캐처원, 매니토바, 온타리오, 퀘벡, 뉴브런즈윅, 노바스코샤, PEI 또는 뉴펀들랜드 래브라도에 거주한다면, 거주 주가 차량 등록 또는 반입 시 세금을 부과할 수 있습니다. 진정한 신규 거주자 또는 정착자 반입 물품(settler’s effects) 면제는 있지만, 보통 해당 주 밖에서의 이전 거주, 차량의 사전 소유, 기한, 개인 사용, 서류가 필요합니다. 쇼핑으로 세금을 피하는 꼼수가 아닙니다.

서스캐처원 차량 구매세

서스캐처원은 과세 대상 차량에 6% PST를 적용하며, 딜러 판매에는 5% GST가 추가됩니다 ^[7][8][14].

서스캐처원 딜러 구매

차량을 판매하거나 리스하는 딜러와 사업자는 일반적으로 총 판매가에 PST를 징수합니다 ^[8]. 과세 대상 딜러 판매에는 GST가 별도로 부과됩니다 ^[14].

예시: 서스캐처원에서 $30,000 딜러 구매

• GST: $30,000 × 5% = $1,500.
• PST: $30,000 × 6% = $1,800.
• 예상 판매세: $3,300.

서스캐처원 개인 구매

개인 구매의 경우 PST는 일반적으로 차량 등록 시 징수됩니다. 서스캐처원은 많은 개인거래의 공정시장가치를 정하기 위해 Canadian Red Book(캐나다 차량 기준가이드) 평균 소매가를 사용합니다 ^[8]. PST는 보통 매매계약서 금액과 Red Book 기준가 중 더 높은 금액을 기준으로 계산됩니다 ^[8].

Red Book 기준가가 없으면 PST는 매매계약서 가격, 딜러 감정가, 신고 보험가액 중 더 높은 금액을 기준으로 할 수 있습니다 ^[8]. Saskatchewan Finance는 주행거리, 손상 사진, 검사 또는 수리 견적 등 더 낮은 가치를 뒷받침하는 증거를 인정할 수 있습니다 ^[8].

서스캐처원 $5,000 개인거래 면제

중고차 개인 구매는 다음 두 조건을 모두 충족하면 PST가 면제됩니다 ^[8].

1. 구매가가 $5,000 이하이고,
2. Red Book 또는 공정시장가치가 $5,000 이하일 것.

둘 중 하나라도 $5,000을 넘으면 $5,000 초과분이 아니라 전체 과세 금액에 PST가 적용됩니다 ^[8].

서스캐처원 보상판매(trade-in)와 증여

세금이 납부되었거나 납부된 것으로 간주되는 보상판매(trade-in)는 PST 기준을 줄일 수 있지만, $5,000 개인거래 면제 여부는 보상판매(trade-in) 차감 전에 판단됩니다 ^[8]. 서스캐처원에는 관계, 소유권, 거주, 서류 조건이 있는 가족 증여 및 신규 정착자 반입 물품(settler’s effects) 면제도 있습니다 ^[8].

매니토바 차량 구매세

매니토바는 과세 대상 차량 구매에 7% 소매판매세(Retail Sales Tax)를 부과합니다 ^[9]. 딜러 판매에는 5% GST도 적용됩니다 ^[14].

매니토바 딜러 구매

매니토바 딜러는 일반적으로 판매 또는 리스 시 청구되는 순금액에 RST를 징수합니다 ^[9]. GST는 별도입니다 ^[14].

예시: 매니토바에서 $30,000 딜러 구매

• GST: $30,000 × 5% = $1,500.
• RST: $30,000 × 7% = $2,100.
• 예상 판매세: $3,600.

매니토바 개인 구매

개인 구매의 경우 Manitoba Public Insurance 또는 Autopac(매니토바 공영 자동차보험/등록 시스템)이 차량 등록 시 RST를 징수합니다 ^[9]. 과세 기준은 차량 유형에 따라 달라집니다.

• 승용차, 경트럭, SUV, 밴: 구매가와 Canadian Black Book(캐나다 중고차 기준가이드) 평균 도매가 중 더 높은 금액
• 오토바이, ATV, 유틸리티 차량, 스노모빌: 구매가와 Canadian Blue Book 기준가이드 평균 도매가 중 더 높은 금액
• 버스, 트레일러, 모터홈: 일반적으로 구매가 ^[9]

평균 도매가가 $1,000 미만이면 세금은 일반적으로 구매가를 기준으로 합니다 ^[9]. 차량에 심각한 손상이나 과도한 사용 흔적이 있으면, 매니토바 규칙과 시점 요건에 따라 공인 감정이 더 낮은 과세 가치를 뒷받침할 수 있습니다 ^[9].

예시: 매니토바에서 $25,000 개인거래 SUV, Black Book 기준가 $28,000

• GST/HST: 진정한 개인거래라면 $0.
• RST 기준: $28,000.
• RST: $28,000 × 7% = $1,960.

매니토바 보상판매(trade-in), 증여, 신규 거주자

매니토바는 같은 일반 종류의 보상판매(trade-in)에 대해 RST 감액을 허용합니다 ^[9]. Highway Traffic Act(고속도로교통법)상 차량은 한 그룹이고, 열거된 오프로드 차량은 다른 그룹입니다. 서로 다른 그룹 간 거래는 같은 RST 감액을 만들지 않습니다 ^[9].

가족 증여와 신규 정착자 반입 물품(settler’s effects) 면제가 적용될 수 있지만, 가족의 정의와 소유 조건이 세부적입니다. 친척 간 차량 이전이나 주로 차량 반입을 하기 전에는 매니토바 안내문을 확인해야 합니다 ^[9].

온타리오 차량 구매세

온타리오는 분리된 체계입니다. 딜러 판매에는 HST가 적용되고, 많은 개인 중고차 이전에는 등록 시 온타리오 RST가 징수됩니다.

온타리오 딜러 구매

온타리오 딜러 구매에는 일반적으로 13% HST가 적용됩니다 ^[14]. OMVIC은 딜러 광고 가격이 총액 표시(all-in, 필수 비용 포함 가격)여야 한다고 요구하며, HST와 라이선싱 같은 주요 허용 제외 항목은 명확히 공개되어야 합니다 ^[11].

예시: 온타리오에서 $30,000 딜러 구매

• HST: $30,000 × 13% = $3,900.

소비자가 딜러에 차량을 보상판매(trade-in)하는 경우, CRA 규칙상 고객이 보상판매(trade-in) 차량에 GST/HST를 부과할 의무가 없다는 전제에서 GST/HST가 보상판매(trade-in) 금액 차감 후 순금액에 적용되는 경우가 많습니다 ^[13].

예시: $45,000 온타리오 딜러 차량, $12,000 보상판매(trade-in)

• 과세 금액: $45,000 − $12,000 = $33,000.
• HST: $33,000 × 13% = $4,290.
• 보상판매(trade-in) 크레딧이 없었다면 HST는 $5,850입니다.
• 예상 HST 절감액: $1,560.

온타리오 개인 구매

온타리오는 많은 개인 중고차 구매에 13% RST를 부과합니다 ^[10]. 과세 기준은 보통 구매가와 Canadian Red Book(캐나다 차량 기준가이드) 도매가 중 더 높은 금액입니다 ^[10]. 구매가가 Red Book 기준가보다 낮으면 감정으로 더 낮은 과세 가치를 뒷받침할 수 있습니다. 20년 이상 된 차량은 감정이 필요합니다 ^[10].

예시: 온타리오에서 $28,000에 산 개인거래 차량, Red Book 기준가 $30,000

• GST/HST: 진정한 개인거래라면 $0.
• RST 기준: $30,000.
• RST: $30,000 × 13% = $3,900.

온타리오는 가까운 가족 간 증여, 요건을 충족하는 외교관, 캐나다 Indian Act(인디언법)에 따라 등록된 Status Indians(캐나다 인디언법상 지위 등록 원주민)에 대한 면제가 있을 수 있다고 설명하지만, 해당 조건에 의존하기 전 구체 조건을 확인해야 합니다 ^[10].

퀘벡 차량 구매세

퀘벡은 GST와 QST를 사용합니다. 검토한 현재 Revenu Québec(퀘벡 세무청) 세율표는 GST 5%, QST 9.975%를 표시합니다 ^[15]. 현행 규칙상 QST는 GST를 제외한 판매가에 계산됩니다 ^[15].

퀘벡 딜러 구매

딜러에게서 중고차를 사는 경우 GST는 일반적으로 합의된 판매가를 기준으로 딜러에게 납부합니다. QST는 일반적으로 합의된 판매가를 기준으로 계산되지만, 등록 차량의 추정가(estimated value, 세무 당국이 과세 기준으로 인정하는 평가액)가 더 높으면 특별한 손상 또는 비정상 마모 규칙이 적용되지 않는 한 추정가를 기준으로 계산될 수 있습니다 ^[18]. 퀘벡 도로 차량의 경우 QST(퀘벡 판매세)는 등록 시 SAAQ(퀘벡 자동차 등록기관)가 징수하는 경우가 많습니다 ^[18].

예시: 퀘벡에서 $30,000 딜러 구매

• GST: $30,000 × 5% = $1,500.
• QST: $30,000 × 9.975% = $2,992.50.
• 예상 판매세: $4,492.50.

퀘벡 개인 구매

많은 개인 간 중고 도로 차량 판매에는 GST가 적용되지 않지만, 등록 이전 시 SAAQ(퀘벡 자동차 등록기관)에 QST를 납부합니다 ^[17]. QST(퀘벡 판매세)는 추정가(estimated value, 세무 당국이 과세 기준으로 인정하는 평가액)와 판매가 중 더 높은 금액을 기준으로 합니다 ^[17].

많은 중고 자동차와 경트럭의 추정가는 일반적으로 Trader Corporation(차량 평가 가이드 발행사)이 발행하는 Guide d'évaluation Hebdo(주간 차량 평가 가이드)의 평균 도매가에서 $500을 뺀 금액입니다 ^[16]. 차량이 더 이상 목록에 없으면 QST(퀘벡 판매세)는 보통 합의된 판매가를 기준으로 계산됩니다 ^[16]. 오래된 컬렉터 차량, 고급 차량(luxury vehicle, 고가·사치 차량), 오토바이, 스노모빌, ATV에는 특별 감정 규칙이 적용될 수 있습니다 ^[16].

예시: 퀘벡에서 $30,000 개인 구매

• GST/HST: 진정한 개인 간 거래라면 $0.
• QST: 추정가가 더 높은 기준을 요구하지 않는다고 가정하면 $30,000 × 9.975% = $2,992.50.

퀘벡 보상판매(trade-in), 증여, 2026년 가족 이전 변경

개인이 딜러에 도로 차량을 보상판매(trade-in)하는 경우, Revenu Québec(퀘벡 세무청)은 GST가 판매가에서 보상판매(trade-in) 크레딧을 뺀 금액에 계산된다고 설명합니다. QST(퀘벡 판매세)의 경우 기준은 추정가(estimated value, 세무 당국이 과세 기준으로 인정하는 평가액)와 판매가 중 더 높은 금액에서 시작한 뒤 보상판매(trade-in) 크레딧을 뺍니다 ^[19].

요건을 충족하는 관련 개인 간 증여는 필요한 Revenu Québec(퀘벡 세무청) 양식을 작성하면 QST가 면제될 수 있습니다 ^[20]. Revenu Québec(퀘벡 세무청)은 또한 2026년 1월 29일 이후 이모, 고모, 삼촌 또는 외삼촌에서 조카로의 중고 도로 차량 이전과 관련해 최저 시장가치(minimum-market-value, 세무상 최소 평가액) 조치상 2026년 변경을 발표했습니다 ^[21]. 증여 면제에 의존하기 전 현재 양식과 관계 규칙을 확인하세요.

애틀랜틱 캐나다 차량 구매세

애틀랜틱 캐나다를 하나의 균일한 세금 블록으로 취급하면 안 됩니다. 노바스코샤의 2025년 인하 이후 딜러 HST 세율이 동일하지 않고, 개인 이전에는 서로 다른 주정부 세금 명칭과 평가 규칙이 적용될 수 있습니다.

뉴브런즈윅

뉴브런즈윅 딜러 구매에는 일반적으로 15% HST가 적용됩니다 ^[23]. 뉴브런즈윅 내 개인 구매와 캐나다 다른 지역에서 개인 구매 후 뉴브런즈윅으로 가져오는 차량에는 15% 주 차량세(Provincial Vehicle Tax, PVT)가 적용될 수 있습니다 ^[22].

PVT(Provincial Vehicle Tax, 주 차량세)에서 공정가치는 일반적으로 유효한 매매계약서 가격, 승인된 평균 도매가, 주 세무국장(Provincial Tax Commissioner)이 정한 가치 중 가장 높은 금액입니다 ^[24][25]. 뉴브런즈윅은 자동차에는 Canadian Red Book(캐나다 차량 기준가이드)을, 오토바이와 오프로드 차량에는 Canadian Sport Vehicle Blue Book(스포츠/오프로드 차량 기준가이드)을 사용합니다 ^[24].

예시: 뉴브런즈윅에서 $30,000 개인거래 차량

• PVT: 공정가치가 더 높지 않다고 가정하면 $30,000 × 15% = $4,500.

뉴브런즈윅에는 가족 증여, 맞교환(trade, 차량 대 차량 교환), 신규 또는 복귀 거주자 면제에 관한 별도 안내문이 있습니다 ^[26][27][28]. 개인 차량 대 차량 맞교환(trade, 차량 대 차량 교환)은 일반 구매와 다르게 취급될 수 있지만, 조건이 좁기 때문에 PVT 맞교환 안내문을 확인해야 합니다 ^[27].

노바스코샤

노바스코샤는 2025년 4월 1일부터 HST를 15%에서 14%로 낮췄습니다 ^[31]. 이는 딜러 구매에 중요합니다.

딜러 예시: 노바스코샤에서 $30,000 딜러 구매

• HST: $30,000 × 14% = $4,200.

개인 구매의 경우 Nova Scotia Sales Tax(노바스코샤 판매세, NSST)가 등록 시 징수됩니다. 이 글에서 검토한 공식 개인 차량 안내서는 여전히 15%를 표시했지만, HST 인하 공지는 HST 세율이 14%로 내려갔음을 확인합니다 ^[29][31]. 두 자료는 같은 세금 출처가 아니므로, 구매자는 숫자에 의존하기 전 현재 NSST 개인거래 세율을 노바스코샤에 직접 확인해야 합니다.

노바스코샤의 개인 차량 과세 기준은 일반적으로 구매가와 공정가치 중 더 높은 금액입니다. 검토한 자료는 Canadian Red Book(캐나다 차량 기준가이드) 도매가를 사용하며, 특정 상황에서는 허가받은 딜러 또는 주에 등록된 중고차 감정인의 감정을 허용합니다 ^[29][30].

프린스에드워드아일랜드

PEI 딜러 구매에는 일반적으로 15% HST가 적용됩니다 ^[33]. HST 등록자가 아닌 사람이 이전하는 자동차를 포함한 지정 재산의 개인 이전에는 15% RST가 적용됩니다 ^[32].

Highway Traffic Act(고속도로교통법)에 따라 등록해야 하는 차량의 경우, PEI 세금은 일반적으로 차량이 PEI에서 처음 등록 또는 라이선스될 때, 또는 구매 후나 PEI 반입 후 다음 달 20일 중 더 이른 시점에 납부해야 합니다 ^[32].

과세 기준은 신고 구매가, Canadian Red Book(캐나다 차량 기준가이드) 또는 Canadian Sport Vehicle Blue Book(스포츠/오프로드 차량 기준가이드) 평균 도매가, 규정가(prescribed value, 법령이 정한 가치) 또는 공인 감정인의 감정가 중 가장 높은 금액이 될 수 있습니다 ^[32]. 감정 시점이 중요하므로 어떤 증빙이 인정되는지 등록 후까지 기다리지 말고 미리 확인하세요.

뉴펀들랜드 래브라도

뉴펀들랜드 래브라도 딜러 구매에는 일반적으로 15% HST가 적용됩니다 ^[34]. 개인 및 비등록 사업자 중고차 거래에는 15% RST가 적용될 수 있습니다 ^[35][36].

RST 회람(circular)에 따르면 구매가는 대가와 승인된 가이드의 현재 평균 도매가 중 더 높은 금액으로 간주됩니다 ^[36]. 실제 가격이 현재 평균 도매가보다 낮으면 구매자와 판매자가 서명한 선서진술서를 제출할 수 있습니다. 평균 도매가가 $1,200 미만인 경우 선서진술서는 필요하지 않습니다 ^[36].

뉴펀들랜드 래브라도는 회람(circular)에서 개인 보상판매(trade-in) 규칙도 확인합니다. 구매자가 RST가 이전에 납부되었거나 면제된 차량을 보상판매(trade-in)하는 경우, 필요한 신고와 함께 취득한 중고차의 구매가와 판매자가 인정한 맞교환 인정가액의 차액에 대해 세금을 낼 수 있습니다 ^[36].

준주 차량 구매세

검토한 캐나다 연방정부 GST/HST 세율표는 유콘, 노스웨스트 준주, 누나부트를 5% GST 지역이자 주정부 구성요소 0% 지역으로 표시합니다 ^[14]. 검토한 공식 세율표에서 준주 판매세는 확인되지 않았습니다.

따라서 일반 규칙은 다음과 같습니다.

• 딜러 구매: 5% GST.
• 진정한 개인거래: 일반적으로 GST/HST 대상 밖이며, 검토한 공식 세율표에서 준주 판매세는 확인되지 않았습니다.

등록, 안전 검사, 보험, 수입, 번호판 수수료는 여전히 중요합니다. 구매 전 해당 준주 자동차 기관에 확인하세요.

보상판매(trade-in) 세금 크레딧: 얼마나 절약할 수 있나요?

보상판매(trade-in)는 판매세가 전체 표시가가 아니라 보상판매(trade-in) 금액을 차감한 순가격에 계산되는 경우가 많기 때문에 세금을 줄일 수 있습니다. 특히 다음 중 선택할 때 중요합니다.

• 기존 차량을 더 높은 가격에 개인 판매하거나,
• 세금을 절약해 주는 더 낮은 딜러 보상판매(trade-in) 제안을 수락하는 경우.

일반 규칙

일반 소비자가 딜러에 보상판매(trade-in)를 하는 경우, 고객이 보상판매(trade-in) 차량에 GST/HST를 부과할 의무가 없다면 GST/HST 규칙상 딜러가 보상판매(trade-in) 금액 차감 후 순금액에 세금을 계산할 수 있는 경우가 많습니다 ^[13]. 이후 각 주에는 PST, RST 또는 QST에 대한 자체 규칙이 있습니다.

주	알아둘 보상판매(trade-in) 규칙
BC	요건을 충족하는 보상판매(trade-in)는 BC 조건에 따라 과세 구매가를 줄일 수 있습니다 [1].
앨버타	GST/HST 보상판매(trade-in) 처리는 CRA 규칙을 따르며, 주정부 PST는 확인되지 않았습니다 [13].
서스캐처원	이미 세금을 낸 것으로 인정되는 적격 보상판매(trade-in)(tax-paid/deemed-tax-paid trade-in, 세금 납부 또는 납부 간주 차량의 보상판매(trade-in))는 PST 기준을 줄일 수 있습니다 [8].
매니토바	같은 일반 종류의 보상판매(trade-in)는 RST 기준을 줄일 수 있습니다 [9].
온타리오	소비자 딜러 보상판매(trade-in)는 보통 CRA 규칙상 HST 기준을 줄입니다 [13].
퀘벡	개인 대 딜러 보상판매(trade-in)는 GST 기준을 줄이고, 추정가 규칙 이후 QST 기준도 줄일 수 있습니다 [19].
뉴브런즈윅	딜러 보상판매(trade-in)는 HST 규칙을 따르며, 개인 맞교환에는 별도 PVT 세무 안내문(bulletin)이 있습니다 [27].
노바스코샤	딜러 보상판매(trade-in)는 HST 규칙을 따르며, 개인 거래 보상판매(trade-in) 크레딧 처리는 주정부에 현재 확인이 필요합니다 [29].
PEI	딜러 보상판매(trade-in)는 HST 규칙을 따르며, 개인 이전 처리에 크레딧을 기대하기 전 확인하세요 [32].
뉴펀들랜드 래브라도	이전 RST 납부 또는 면제 조건과 신고 규칙을 충족하면 개인 RST 보상판매(trade-in)가 기준을 줄일 수 있습니다 [36].
준주	GST/HST 보상판매(trade-in) 처리는 CRA 규칙을 따르며, 준주 PST는 확인되지 않았습니다 [13][14].

보상판매(trade-in) 예시

온타리오에서 $45,000 차량을 사고 딜러가 기존 차에 대해 $12,000을 인정한다고 가정해 보겠습니다.

• 보상판매(trade-in) 후 과세 금액: $33,000.
• 온타리오 HST: $33,000 × 13% = $4,290.
• 보상판매(trade-in)가 없었다면 HST: $45,000 × 13% = $5,850.
• 세금 절감액: $1,560.

개인 구매자가 기존 차에 $13,000을 제안하더라도, $12,000 딜러 보상판매(trade-in)가 $1,560의 세금 절감을 만들기 때문에 재정적으로는 여전히 비슷할 수 있습니다. 단순 판매가격이 아니라 순효과를 비교하세요.

$100,000 초과 차량의 연방 고급 사치품세

캐나다의 Select Luxury Items Tax(연방 고급 사치품세)는 BC 주정부세가 아니라 캐나다 연방세입니다. 이 세금은 $100,000을 넘는 특정 대상 차량(subject vehicle, 법에서 정한 과세 대상 차량)에 적용될 수 있습니다 ^[37]. 일반 구매자가 알아야 할 핵심은 다음과 같습니다.

• 차량 기준금액은 $100,000입니다.
• 세금은 다음 중 더 낮은 금액입니다.
  • $100,000 초과분의 20%, 또는
  • 과세 금액의 10% ^[37].
• 대상 차량(subject vehicle, 법에서 정한 과세 대상 차량) 정의에는 2018년 이후 특정 자동차 중 주로 고속도로와 도로에서 사람을 운송하도록 설계 또는 개조된 차량, 좌석 수 10명 이하, 총 차량 중량 등급(GVWR) 3,856kg 이하, 바퀴 4개 이상인 차량이 포함됩니다 ^[37].
• 구급차, 영구차, 명확히 표시된 경찰차, 소방차, 응급 차량, 특정 적격 레크리에이션 차량(RV), 관련 2022년 9월 시점 규칙 이전에 등록되었거나 점유된 차량 등은 제외될 수 있습니다 ^[37].

고급 사치품세 예시

대상 차량 가격	$100,000 초과분의 20%	과세 금액의 10%	연방 고급 사치품세
$120,000	$4,000	$12,000	$4,000
$200,000	$20,000	$20,000	$20,000
$300,000	$40,000	$30,000	$30,000

고급 사치품세는 연방법상 구조에서 등록 판매자(registered vendor, 법상 등록된 판매자) 또는 수입자(importer, 수입자)에게 부과되지만, 구매자가 보는 최종 인도 가격에 영향을 줄 수 있습니다. 고가 차량의 경우 딜러에게 고급 사치품세, GST/HST, PST/QST/RST, 수수료, 리베이트, 보상판매(trade-in) 크레딧이 정확히 어떻게 적용되는지 보여 달라고 요청하세요.

2026년 EV 인센티브와 전기차 세금 메모

EV 인센티브는 영구 세율처럼 다루기에는 너무 자주 바뀝니다. 구매 당일에는 항상 공식 연방 및 주정부 페이지를 확인하세요.

연방 iZEV(무공해차)는 종료되었습니다

Transport Canada 공식 페이지에 따르면 Incentives for Zero-Emission Vehicles(iZEV) 프로그램은 2019년에 시작되어 2025년 3월 31일 종료되었습니다 ^[38]. iZEV(무공해차)가 현재도 활성 상태라고 설명하는 오래된 글이나 딜러 페이지에 의존하지 마세요.

검토한 자료상 EVAP가 현재 연방 대체 프로그램입니다

이 글에서 검토한 Transport Canada의 Electric Vehicle Affordability Program(전기차 구매지원 프로그램) 페이지는 EVAP를 현재 연방 대체 프로그램으로 설명하며, 적격 규칙에 따라 배터리 전기차와 수소연료전지 전기차에는 최대 $5,000, 플러그인 하이브리드에는 최대 $2,500의 인센티브가 시작된다고 안내합니다 ^[39]. 검토한 EVAP 개요와 차량 목록 페이지는 최소 12개월 구매 또는 리스되는 신규 적격 EV 프로그램으로 설명하며, 첫 등록, 최종 거래가, 제조 원산지, 적격 모델, 딜러 또는 공인 판매자, 예산 가용성 조건을 포함합니다 ^[46][47].

프로그램 예산과 적격성은 빠르게 바뀔 수 있으므로 EVAP를 실시간 데이터 항목으로 취급하세요. 서명 전에 현재 적격 차량 목록, 예산 상태, 거래가 상한, 딜러 절차를 확인하세요.

인센티브가 신차, 중고차, 리스 중 무엇을 지원하는지 확인하세요

차량이 전기차라는 이유만으로 리베이트가 자동 적용된다고 보면 안 됩니다. 어떤 프로그램은 신차 전용이고, 어떤 프로그램은 리스 기간이 충분히 길 때만 적용되며, 어떤 주는 중고 EV 전용 프로그램을 따로 운영합니다.

예를 들어 검토한 연방 EVAP 자료는 모든 중고 EV 거래가 아니라 신규 적격 EV 구매 또는 리스를 대상으로 설명합니다 ^[46][47]. 퀘벡은 신차 전기차와 중고 전기차 페이지가 따로 있습니다. 퀘벡 used EV 페이지는 2026년에 적격 중고 전기차가 $1,000 지원을 받을 수 있다고 설명하지만, 퀘벡 딜러 구매, eligible used vehicle 리스트, 이전 리베이트 여부, 등록 시점, 최소 등록 기간 같은 조건을 확인해야 합니다 ^[48][49][50].

시세 기준도 하나 더 조심해야 합니다. 모든 리베이트가 MSRP 기준이라고 보면 안 됩니다. Federal EVAP 자료는 vehicle list가 MSRP를 참고 리스트로 쓰지만, 실제 cap은 MSRP가 아니라 final transaction value라고 설명합니다 ^[47]. 이 final transaction value에는 포함/제외 항목이 따로 있어서 단순 구매가, MSRP, 과세표준, out-the-door 가격과 다를 수 있습니다. 퀘벡 used EV 안내도 세금은 government rebate 적용 전 차량 가격을 기준으로 계산한다고 설명합니다 ^[49]. 인센티브마다 MSRP, final transaction value, eligible model/version list, 리베이트 전 가격, 또는 다른 program definition 중 무엇을 쓰는지 반드시 확인하세요.

실무 규칙은 단순합니다. 예산에서 인센티브를 빼기 전에 신차인지 중고차인지, 구매인지 리스인지, 해당 모델/트림이 eligible인지, 그리고 누가 리베이트를 처리하는지, 예를 들어 딜러/authorized seller인지 직접 신청인지, 네 가지를 서면으로 확인하세요.

주정부 EV 인센티브는 실시간 확인이 필요합니다

주정부 EV 인센티브는 판매세율보다 더 빨리 바뀔 수 있습니다. 검토한 BC와 퀘벡 페이지는 공식 자료였지만, 리베이트 세부사항은 발행 또는 구매 시점에 다시 확인해야 합니다 ^{[40][41][48][49][50]}.

중요한 과세 기준 주의사항: BC의 PST 차량 안내문은 CleanBC 또는 iZEV(무공해차) 유형의 정부 리베이트가 BC PST 계산에서 PST 기준을 낮추지 않는다고 설명합니다 ^[1]. 다른 주는 인센티브를 다르게 취급할 수 있습니다. 관련 세무 안내문이 과세 금액을 줄인다고 하지 않는 한 리베이트를 과세 기준에서 빼지 마세요.

타주 구매와 차량 수입

거주 주 밖에서 차량을 사는 것은 가격, 선택지 또는 재고 때문에 합리적일 수 있습니다. 하지만 신뢰할 수 있는 절세 전략은 아닙니다.

일반 규칙

• 딜러 판매는 연방 공급 장소(place-of-supply, 어느 지역의 세율을 적용할지 판단하는 공급지), 인도 시점, 등록 사업자 규칙에 따라 GST/HST를 부과할 수 있습니다 ^[12][14].
• 거주 주는 차량 등록 시 PST, RST, QST, PVT 또는 NSST를 여전히 부과할 수 있습니다.
• 주로 반입되는 개인 차량은 현지 장부가 또는 공정가치 규칙을 기준으로 과세되는 경우가 많습니다.
• 신규 거주자 면제는 쇼핑 면제와 다릅니다. 보통 해당 주 밖에서의 이전 거주, 차량의 사전 소유, 기한 내 수입 또는 등록이 필요합니다.

거주지, 보험, 그리고 앨버타 주소에 대한 오해

흔한 오해는 실제로 BC에 살면서도 앨버타 주소, 앨버타 차량 등록, 앨버타 보험을 계속 유지할 수 있다는 생각입니다. 대부분의 일반 거주자에게 이것은 안전한 방법이 아닙니다. ICBC는 BC로 이사하면 도착 후 30일 안에 차량을 BC에서 등록하고 번호판을 받고 보험에 가입해야 하며, 상업용 차량은 즉시 처리해야 한다고 설명합니다 ^[42]. 또한 ICBC는 다른 주에서 온 차량은 일반적으로 BC 등록 절차를 거쳐야 하고, 수입 차량은 BC에서 등록 및 보험 가입 전에 검사 또는 Autoplan 브로커 절차가 필요할 수 있다고 설명합니다 ^[43].

실무 규칙은 단순합니다. 실제로 사는 주, 그리고 차량이 주로 보관되거나 사용되는 주를 사용하세요. 실제 집은 BC인데 보험 증권에는 여전히 앨버타 집 주소나 앨버타 주 사용 장소가 표시되어 있다면, 보험사는 이를 부정확한 정보로 볼 수 있습니다. 그 결과 보험금 청구 거절, 보험 해지, 추가 보험료, 벌칙, 또는 세금 및 등록 문제가 생길 수 있습니다. 앨버타의 차량 등록 페이지도 앨버타 공도에서 운행되는 차량을 전제로 앨버타 등록을 설명하며, 새 앨버타 거주자는 90일 안에 앨버타 등록으로 변경해야 한다고 안내합니다. 이는 BC에 사는 사람이 앨버타 등록을 무기한 유지해도 된다는 허가가 아닙니다 ^[44].

단기 방문, 일시적 이주, 타주 풀타임 유학, 상업용 차량, 군 복무 배치 및 기타 특수한 경우에는 규칙이 다를 수 있습니다. 본인의 상황이 일반적인 이사가 아니라면 타주 번호판에 의존하기 전에 ICBC, 보험사, 차량 등록 기관에 직접 확인하세요.

목적지 주 규칙 예시

이 예시들은 공식 안내문을 우회하는 지름길이 아닙니다. 차량을 등록하기 전에 어떤 현지 규칙을 확인해야 하는지 파악하기 위한 용도입니다.

• BC: BC로 반입되는 개인거래 또는 캐나다 외부 차량은 감가상각 가치와 Canadian Black Book(캐나다 중고차 시장가치 가이드) 평균 도매가 중 더 높은 금액을 사용해 과세될 수 있습니다. 신규 거주자 면제는 특정 소유 및 시점 규칙에서만 적용될 수 있습니다 ^[1][4][45].
• 앨버타: 앨버타는 일반 딜러 구매에는 보통 GST만 적용되고, 검토한 공식 앨버타 자료상 진정한 개인거래에 대한 앨버타 주정부 차량 구매세는 확인되지 않았습니다. 하지만 이는 차량이 실제로 앨버타 규칙에 따라 등록되고 사용되는 경우에만 도움이 됩니다 ^{[5][6][14][44]}.
• 서스캐처원: 개인 구매는 매매계약서 금액과 Canadian Red Book 기준가 중 더 높은 금액으로 과세될 수 있으며, 정착자 반입 물품(settler’s effects) 면제에는 거주, 소유권, 면허, 이전 등록, 시점 조건이 필요합니다 ^[8].
• 매니토바: 개인 구매 차량은 차량 유형에 따라 Canadian Black Book 또는 Canadian Blue Book 평균 도매가를 사용할 수 있습니다. 정착자 반입 물품(settler’s effects) 면제에는 최소 6개월 연속 매니토바 밖 거주, 거주자가 되기 최소 30일 전 구매, 비상업적 사용이 필요합니다 ^[9].
• 온타리오: 개인 중고차 이전은 일반적으로 등록 시 13% RST 대상이며, 온타리오는 매매계약서 금액만이 아니라 도매가 또는 감정가를 사용할 수 있습니다 ^[10][16].
• 퀘벡: 개인 간 도로 차량 이전은 일반적으로 SAAQ를 통한 QST 규칙을 따르며, 중고차에는 estimated value(추정가치) 규칙과 2026년 1월 1일부터 적용되는 가족 이전 면제 변경이 있습니다 ^[17][18][20].
• 뉴브런즈윅: 신규 또는 복귀 거주자 면제는 특정 부재 기간, 이전 등록, 세금 납부, 소유권, 시점 조건을 충족한 뒤에만 적용될 수 있습니다. 개인 차량세는 일반 HST 표현이 아니라 뉴브런즈윅 PVT 규칙을 사용합니다 ^[22][28].
• 노바스코샤: 개인 차량 이전은 등록 시 현재 NSST를 확인해야 하며, 과세 기준에는 공정가치, Canadian Red Book 도매가 또는 허용되는 감정가가 포함될 수 있습니다 ^[29][30][31].
• PEI: 정착자 반입 물품(settler-effect) 규칙에는 이전 타주 거주, 이전 소유, PEI로 재산을 반입하는 기한이 포함됩니다. 지정 재산의 개인 이전에는 PEI RST가 발생할 수 있습니다 ^[32].
• 뉴펀들랜드 래브라도: 거주 시작 면제는 해당 주 밖에서의 이전 거주, 정해진 기간 내 차량 반입, 이전 소유, 개인 사용을 요구합니다. 개인 이전은 Newfoundland and Labrador RST 규칙에 따라 과세될 수 있습니다 ^[35][36].
• 준주: 검토한 연방 세율표는 유콘, 노스웨스트 준주, 누나부트의 딜러 판매에 5% GST를 표시하며, 검토한 세율 자료에서 준주 PST는 확인되지 않았습니다. 그래도 등록 및 수입 서류는 현지에서 확인해야 합니다 ^[14].

결론: 비앨버타 거주자에게 "앨버타 절세 꼼수"는 대부분 오해입니다. 실제 거주지와 등록 주에 차량세가 있다면, 그 주의 규칙에 맞춰 예산을 잡으세요.

현금, 금융, 리스

결제 방식은 보통 과세 기준을 바꾸지 않습니다. $30,000 과세 차량은 현금으로 내든, 은행 대출을 받든, 딜러 금융을 이용하든, 리스하든 $30,000 과세 차량입니다. 달라지는 것은 세금을 언제 내는지와 금융에 포함된 세금에 이자를 내는지 여부입니다.

금융

차량 가격과 세금을 함께 금융으로 처리하면 세금 부분에도 이자가 붙습니다.

예시: 온타리오 딜러 차량

• 차량 가격: $30,000.
• HST: $3,900.
• 기타 수수료 전 금액: $33,900.
• $33,900 전체를 금융으로 처리하면 $3,900 세금 부분에도 이자를 냅니다.

실무적으로 세금은 여전히 판매 또는 등록 시점에 계산됩니다. 파이낸스는 현금 흐름만 바꿉니다. 세금을 초기 납부할 수도 있고, 대출 원금에 포함할 수도 있습니다. 대출에 포함하면 그 세금 부분에도 이자가 붙을 수 있으므로 계산기에서 대출에 포함된 세금으로 따로 보여줘야 합니다.

리스

리스는 일반적으로 시작 시 전체 구매가에 세금을 한 번 내는 대신, 리스 납입액에 시간이 지나며 세금이 붙습니다. 리스 종료 시 차량을 구매하면 잔존가치(residual) 또는 구매옵션(purchase-option) 금액에도 세금이 적용될 수 있습니다.

리스는 세금을 여러 조각으로 나눠 보는 것이 맞습니다. 매월 리스료에 붙는 세금, 계약 시 내는 과세 대상 down payment나 수수료의 세금, 그리고 리스 종료 후 차량을 인수할 때 residual buyout에 붙을 수 있는 세금입니다. 그래서 계산기도 리스를 현금 구매처럼 한 번에 처리하지 말고 각 항목을 따로 확인할 수 있게 보여줘야 합니다.

바이아웃 입력값은 리스 견적서에 있는 세전 residual 또는 purchase-option 예상 가격을 사용하면 됩니다. 바이아웃 포함을 체크하면 계산기는 예상 바이아웃 세금을 더하고, 월 리스료 세금과 별도로 바이아웃 총액을 보여줍니다.

주/준주	리스 세금 요약
BC	리스 납입액에 GST + BC PST. PST 세율은 차량 가치와 BC 규칙에 따라 달라질 수 있습니다 [1][2].
앨버타	과세 리스 납입액에 5% GST [14].
서스캐처원	과세 리스 납입액에 5% GST + 6% PST [7][14].
매니토바	과세 리스 납입액에 5% GST + 7% RST [9][14].
온타리오	과세 리스 납입액에 13% HST [14].
퀘벡	과세 리스 납입액에 5% GST + 9.975% QST [15].
뉴브런즈윅	과세 리스 납입액에 15% HST [23].
노바스코샤	2025년 4월 1일부터 과세 리스 납입액에 14% HST [31].
PEI	과세 리스 납입액에 15% HST [33].
뉴펀들랜드 래브라도	과세 리스 납입액에 15% HST [34].
준주	과세 리스 납입액에 5% GST [14].

리스는 월 비용을 낮출 수 있지만 세금을 없애지는 않습니다. 리스 납입액, 계약 시 선납금(due-at-signing amount), 주행거리 규칙, 마모 비용(wear charge, 리스 반납 시 과도한 마모 비용), 잔존가치 매입(residual buyout, 리스 종료 후 매입), 매입금액에 붙는 세금을 비교하세요.

딜러 수수료, 정부 수수료, 실제 과세 항목

차량 견적에는 여러 줄의 항목이 포함될 수 있으며, 모두 같은 방식으로 취급되지는 않습니다.

과세 대상이거나 과세 가격에 포함되는 경우가 많은 항목

• 문서 또는 관리 수수료(administration fee, 행정 수수료)
• 운송료(freight)와 출고 전 점검비(PDI)
• 딜러 장착 액세서리
• 외관 패키지(appearance package, 외장·내장 꾸밈 패키지)
• 연장 보증/부가상품(extended product, 추가 보증·보험성 상품), 주와 상품 유형에 따라 다름
• 금융 또는 서비스 수수료, 주와 계약 구조에 따라 다름

BC 세무 안내문(bulletin)은 많은 딜러, 문서, 배송, 금융, 환경 비용이 PST 목적상 구매가의 일부가 될 수 있다고 구체적으로 설명합니다 ^[1]. 온타리오의 총액 표시 광고 규칙(all-in advertising rule)도 중요합니다. 딜러 광고 가격은 일반적으로 의무 수수료를 포함해야 하며, HST와 라이선싱 같은 주요 제외 항목은 명확히 공개되어야 합니다 ^[11].

별도이거나 비과세 항목인 경우가 많은 항목

• 등록, 번호판, 허가증(permit) 또는 이전 수수료
• 공공 자동차보험이 있는 주의 의무 보험
• 안전 검사 수수료
• 담보권 조회(lien search, 차량에 금융 담보가 있는지 확인) 또는 소유권(title) 관련 항목
• 별도로 부과되는 타이어 또는 환경 부담금(levy, 특정 목적 부과금)
• 주정부 면허/등록 사무소(licensing office) 서비스 수수료

수수료가 정부 관련처럼 들린다고 비과세라고 가정하지 말고, 첫 견적에 들어 있다고 딜러 추가 옵션(add-on)이 의무라고 가정하지도 마세요. 딜러에게 어떤 수수료가 의무인지, 선택인지, 과세 대상인지, 협상 가능한지 구분해 달라고 요청하세요.

가족 증여, 상속, $1 판매

많은 주에는 가족 증여 면제가 있지만, 느슨하게 세금을 피하는 꼼수는 아닙니다. 흔한 조건은 다음과 같습니다.

• 배우자, 부모, 자녀, 조부모, 손자녀, 형제자매 또는 해당 주가 열거한 다른 관계 같은 적격 관계
• 증여자가 이전에 세금을 냈거나 면제 규칙에 따라 차량을 받았을 것
• 대가가 없을 것, 즉 현금, 채무 인수, 교환, 서비스 또는 그 밖의 반대급부가 없는 진정한 증여일 것
• 필요한 신고서(declaration), 선서진술서(affidavit), 상속 서류 또는 주정부 이전 양식
• 면제 증여 사이의 최소 기간
• 사업용이 아닌 개인용 조건

BC, 서스캐처원, 매니토바, 온타리오, 퀘벡, 뉴브런즈윅, PEI, 뉴펀들랜드 래브라도에는 최소 일부 가족, 증여, 상속 또는 이전 면제에 대한 공식 규칙 또는 언급이 있습니다 ^{[3][8][9][10][20][26][32][36]}.

해당 주의 정확한 양식과 조건을 충족한다면 면제에 맞을 수 있는 예시는 다음과 같습니다.

• 부모가 세금이 납부된 개인용 차량을 적격 자녀에게 증여하고 양쪽이 필요한 증여 신고서를 작성하는 경우
• 배우자 또는 파트너가 열거된 가족 이전 규칙에 따라 차량을 받는 경우
• 상속인이 필요한 유언장, 검인 또는 상속재산 관리 서류를 갖추고 유산에서 차량을 받는 경우
• 신규 거주자가 이사 전부터 소유하던 개인용 차량을 해당 주의 시점 규칙 안에 반입하는 경우

보통 비과세 증여로 인정되지 않는 예시는 다음과 같습니다.

• 친구, 사촌, 직원 또는 무관계 구매자처럼 해당 관계가 적격하지 않은 사람에게 차량을 $1에 판매하는 경우
• 매매계약서에는 “$1”이라고 적지만 구매자가 현금 지급, 대출 인수, 다른 차량 제공, 작업 수행 또는 기타 대가를 제공하는 경우
• 사업용 차량, 상업용 차량 또는 회사 차량을 개인 가족 증여 양식으로 이전하려는 경우
• 해당 주의 최소 대기기간이 지나기 전에 또 다른 면제 증여를 시도하는 경우
• 필요한 선서진술서, 감정서, 상속 서류, 세금 납부 증빙 또는 등록 사무소 양식이 빠진 경우

$1 판매가 마법 같은 해결책이 아닌 이유

대가가 있으면 “$1 판매”도 여전히 판매이며, 많은 등록 사무소는 적힌 $1 금액을 최종 과세 기준으로 사용하지 않습니다. 해당 주가 장부가, 도매가, 감정가 또는 공정가치를 사용하면 세금은 $1이 아니라 그 더 높은 금액 기준으로 부과될 수 있습니다.

모든 거래를 억지로 $1 매매계약서에 맞추기보다 올바른 법적 범주를 사용하세요. 진정한 가족 증여는 해당 주의 증여 절차를 사용해야 하고, 상속은 상속재산 서류를 사용해야 하며, 일반 판매는 실제 판매가를 신고하되 주정부가 자체 가치 가이드와 비교할 수 있음을 예상해야 합니다. 낮게 신고하면 보험, 금융, 허위 신고 문제도 생길 수 있습니다.

비교 예시: $30,000 중고차에 붙는 세금

가정: 일반 승용차, 고급 사치품세 없음, 보상판매(trade-in) 없음, 면제 없음, 특수 차량 유형 없음, 별도 표시가 없는 한 차량 가치가 구매가와 같음, 딜러는 GST/HST 등록 사업자, 개인 판매자는 비등록 개인.

서명 전 구매자 체크리스트

1. 등록 주를 확인하세요. 차량이 등록될 곳의 세금 규칙을 사용하세요.
2. 판매자를 분류하세요. 딜러, GST/HST 등록 사업자, 사업체, 개인, 가족, 상속재산/유산 처리 매물(estate, 사망자 재산에서 이전되는 차량) 또는 타주 판매자인지 확인하세요.
3. 어떤 가치가 과세되는지 물어보세요. 판매가, 장부가, 도매가, 감정가 또는 공정가치인지 확인하세요.
4. 보상판매(trade-in) 계산을 확인하세요. 개인 판매 수익과 딜러 보상판매(trade-in) 세금 절감을 비교하세요.
5. EV 인센티브 상태를 확인하세요. 연방 iZEV(무공해차)는 종료되었습니다. 리베이트를 가정하기 전 EVAP와 주정부 프로그램을 확인하세요 ^[38][39].
6. 고급 사치품세를 확인하세요. 차량이 $100,000 근처이거나 그 이상이면 고급 사치품세 처리를 서면으로 요청하세요 ^[37].
7. 수수료를 분리하세요. 딜러 수수료, 정부 수수료, 보험, 등록, 검사, 선택 추가 옵션(add-on, 딜러 추가 상품)을 구분하세요.
8. 낮게 신고하지 마세요. 주정부는 장부가를 사용할 수 있고, 허위 신고는 세금 및 법적 문제를 만들 수 있습니다.
9. 서류를 보관하세요. 매매계약서, 구매계약서, 보상판매(trade-in) 서류, 감정서, 증여 선서진술서(affidavit), 수입 서류, 세금 영수증을 보관하세요.
10. 현재 세율을 확인하세요. 특히 노바스코샤 개인 NSST와 EV 인센티브에 중요합니다.

FAQ

Q: 개인 판매자에게서 중고차를 살 때 GST를 내나요?

A: 진정한 개인 비상업 거래라면 보통 내지 않습니다. 하지만 많은 주는 등록 시 PST, RST, QST, PVT 또는 NSST 같은 별도 주정부 세금을 부과합니다 ^{[1][8][9][10][17][22][32][35]}.

Q: 자동차 구매세가 가장 낮은 주는 어디인가요?

A: 딜러 구매의 경우, 검토한 공식 세율표에서 일반 과세 딜러 판매가 5% GST만 적용되는 앨버타와 준주가 보통 가장 낮습니다 ^[14]. 진정한 개인거래의 경우, 검토한 공식 자료상 앨버타와 준주는 일반적으로 GST/HST도 없고 주 또는 준주 판매세도 확인되지 않았습니다 ^[5][6][14]. 하지만 차량을 다른 주에 등록하면 거주 주가 여전히 세금을 부과할 수 있습니다.

Q: 개인거래가 항상 딜러 구매보다 싸나요?

A: 아닙니다. BC에서는 $30,000 개인거래 비-ZEV(무공해차) 승용차가 12% PST로 과세될 수 있고, $55,000 미만 딜러 구매는 5% GST + 7% PST가 될 수 있습니다. 법적 세금 구성요소는 다르지만 실제 세액은 비슷할 수 있습니다 ^[1]. 다른 주에서도 장부가 규칙 때문에 개인 구매가 예상보다 비싸질 수 있습니다.

Q: 매매계약서에 낮은 가격을 적으면 세금을 피할 수 있나요?

A: 아닙니다. 많은 주는 구매가, 장부가, 도매가, 감정가, 공정가치처럼 여러 기준 중 가장 높은 금액을 과세 기준으로 사용합니다 ^{[1][8][9][10][16][24][32][36]}. 낮게 신고하면 세금 및 법적 문제도 생길 수 있습니다.

Q: 앨버타에서 차량을 사서 BC, 온타리오 또는 퀘벡으로 가져오면 세금을 피할 수 있나요?

A: 보통 아닙니다. 목적지 주는 차량 등록 시 자체 세금을 부과할 수 있습니다. 신규 거주자 면제는 진정한 이사를 위한 것이며 보통 사전 소유, 이전 거주, 기한, 개인 사용, 서류가 필요합니다.

Q: 실제로 BC에 살면서 앨버타 등록과 보험을 유지할 수 있나요?

A: 보통 아닙니다. BC가 실제 거주지이고 차량이 주로 BC에 보관되거나 사용된다면, ICBC는 일반적으로 BC 도착 후 30일 안에 차량을 BC에서 등록하고 번호판을 받고 보험에 가입해야 한다고 설명합니다 ^[42]. 실제로 BC에 살면서 앨버타 등록이나 보험을 유지하면 등록, 세금, 보험 보장 문제가 생길 수 있습니다.

Q: 금융을 이용하면 세금이 달라지나요?

A: 보통 아닙니다. 세금은 현금인지 파이낸스인지가 아니라 과세 가격 또는 가치에 기반합니다. 다만 납부 시점이 달라집니다. 세금을 초기 납부할 수도 있고 대출 원금에 포함할 수도 있으며, 대출에 포함하면 세금 부분에도 이자가 붙을 수 있습니다. 리스는 별도로 봐야 합니다. 리스 세금은 보통 월 리스료에 나눠 부과되고, 계약 시 과세 금액과 buyout 금액에도 세금이 붙을 수 있습니다.

Q: 보상판매(trade-in)는 세금을 어떻게 줄이나요?

A: 많은 딜러 소비자 거래에서는 보상판매(trade-in) 인정액이 과세 금액을 줄입니다. 예를 들어 온타리오에서 $45,000 차량에 $12,000 보상판매(trade-in)가 있으면 일반적인 CRA 보상판매(trade-in) 처리상 $45,000이 아니라 $33,000에 HST가 붙습니다 ^[13]. 개인 간 맞교환(trade, 차량 대 차량 교환)은 주별로 다릅니다.

Q: 캐나다에서 전기차는 세금이 면제되나요?

A: 때로는 리베이트, 면제 또는 특별 규칙이 있지만 자주 바뀝니다. 연방 iZEV(무공해차)는 2025년 3월 31일 종료되었습니다 ^[38]. 2026년 기준으로 검토한 Transport Canada의 EVAP 자료는 일반 중고 EV 리베이트가 아니라 신규/첫 등록 EV 구매 또는 리스 프로그램으로 설명합니다 ^[39][46][47]. 퀘벡처럼 일부 주에는 중고 EV 별도 프로그램이 있을 수 있으므로, 인센티브가 신차, 중고차, 리스 또는 특정 딜러 거래만 대상으로 하는지 반드시 확인하세요 ^[48][49][50].

Q: EV 리베이트가 과세 금액을 줄이나요?

A: 자동으로 그렇지는 않습니다. BC의 PST 안내문은 CleanBC 또는 iZEV(무공해차) 유형의 정부 리베이트가 PST 기준을 줄이지 않는다고 설명합니다 ^[1]. 다른 주는 규칙이 다를 수 있습니다. 리베이트 페이지뿐 아니라 세무 안내문을 확인하세요.

Q: 차량에 대한 연방 고급 사치품세 기준금액은 얼마인가요?

A: 연방 고급 사치품세에서 말하는 “대상 차량(subject vehicle)”의 기준금액은 $100,000입니다. 이 세금은 BC 전용 주정부세가 아니라 캐나다 연방세이며, 법상 정의와 제외 항목에 해당하는 차량에 대해 $100,000 초과분의 20% 또는 과세 금액의 10% 중 더 낮은 금액으로 계산됩니다 ^[37].

Q: 가족이 차량을 증여하면 세금이 면제되나요?

A: 그런 경우가 많지만 항상은 아닙니다. 가족 증여 면제는 적격 관계, 세금 납부 상태, 양식, 시점, 그리고 이전이 대가 없는 진정한 증여인지에 따라 달라집니다. 적격자가 아닌 사람에게 $1에 판매하거나, $1 매매계약서 뒤에 현금, 채무 인수, 교환, 서비스 등 대가가 있으면 보통 비과세 증여로 인정되지 않습니다.

Q: 신규 이민자는 차를 사기 전에 무엇을 해야 하나요?

A: 거주 주의 운전면허, 보험, 등록, 세금 요건을 확인하세요. 먼저 운전면허 교환 가이드를 확인한 뒤, 이 글과 자동차 총비용 계산기로 딜러 vs 개인, 현금 vs 할부, 리스 vs 구매, 보상판매(trade-in) 공제, 고급 사치품세 시나리오를 비교하세요.

구매 전 마지막 주의사항

이 가이드의 근거가 된 공식 참고자료는 글 아래의 출처 링크를 확인하세요. 실제로 주의할 점은 다음과 같습니다.

• 차량이 등록될 주의 현재 세율과 세금 명칭을 확인하세요.
• 판매자가 등록 사업자, 딜러, 사업체, 개인, 가족, 상속재산/유산 처리 매물(estate) 또는 타주 판매자인지 확인하세요.
• 등록 사무소가 판매가, 장부가, 도매가, 감정가 또는 공정가치 중 무엇을 사용할지 물어보세요.
• 보상판매(trade-in) 적격성, 감정 인정 여부, 증여 면제, 상속재산 이전 또는 신규 거주자 면제는 서면으로 확인하세요.
• 예산에서 인센티브를 빼기 전에 EV 리베이트 예산과 적격성을 확인하세요.
• 차량이 $100,000 근처이거나 그 이상이면 고급 사치품세 처리를 서면으로 요청하세요.
• 견적을 비교하기 전에 등록, 보험, 안전 검사, 수입, 담보권(lien), 딜러 수수료 항목을 분리하세요.
• 공식 등록 및 세금 규칙이 뒷받침하지 않는 한 $1 매매계약서, 앨버타 주소 또는 딜러의 구두 설명에 의존하지 마세요.

대부분의 구매자에게 가장 안전한 예산 계산 방식은 거주 주에서 가능한 가장 높은 과세 가치를 기준으로 세금을 계산한 뒤, 보상판매(trade-in), 감정, 리베이트 또는 면제는 서면으로 확인된 후에만 보너스로 보는 것입니다.