Налоговые шкалы Канады 2026: полное руководство по федеральным и провинциальным ставкам

В Канаде действует прогрессивная налоговая система, при которой и федеральное правительство, и ваша провинция или территория взимают подоходный налог. В 2026 году федеральные ставки составляют от 14% до 33%, а комбинированные федерально-провинциальные ставки - от 18% (Нунавут) до 54,80% (Ньюфаундленд и Лабрадор). Самая низкая федеральная ставка снижена до 14% - первое снижение федеральной ставки почти за десятилетие.

Каковы федеральные налоговые шкалы на 2026 год?

В Канаде пять федеральных шкал подоходного налога на 2026 год. Каждая шкала применяется только к доходу в пределах данного диапазона - это называется система предельных (маржинальных) налоговых ставок ^[1].

Налогооблагаемый доход	Предельная ставка
Первые $58 523	14,00%
$58 523 – $117 045	20,50%
$117 045 – $181 440	26,00%
$181 440 – $258 482	29,29%*
Свыше $258 482	33,00%

*Эффективная ставка 29,29% в 4-й шкале обусловлена возвратом повышенной базовой личной суммы (BPA). Номинальная ставка составляет 29%, с дополнительными 0,29% от уменьшения BPA ^[2].

Что изменилось в 2026 году?

Наиболее значительное изменение - снижение самой низкой федеральной налоговой ставки с 15% до 14% ^[1]. Эта ставка составляла 14,5% во второй половине 2025 года и теперь полностью составляет 14% на весь 2026 год. Это экономит примерно $58 на каждые $10 000 налогооблагаемого дохода в первой шкале.

Все пороги шкал проиндексированы вверх на 2% с учётом инфляции ^[3]. Базовая личная сумма (BPA) также увеличилась:

Что такое BPA? Базовая личная сумма - это сумма дохода, которую вы можете заработать без уплаты налога каждый год. Она предоставляется всем - это встроенный вычет. В 2026 году первые $16 452 вашего дохода вообще не облагаются налогом (если ваш доход не превышает $181 440). Это экономит вам $2 303 федерального налога ($16 452 × 14%).

• Максимальная BPA: $16 452 (для дохода до $181 440)
• Минимальная BPA: $14 829 (для дохода свыше $258 482)
• Дополнительные $1 623 постепенно уменьшаются между $181 440 и $258 482 ^[2]

Предложенное увеличение нормы включения прироста капитала (с 50% до 66,67%) было отменено до реализации. Прирост капитала для физических лиц остаётся на уровне 50% включения ^[1].

Как на самом деле работает система предельных ставок?

Самое распространённое заблуждение о налогах в Канаде - что переход в более высокую шкалу означает, что весь ваш доход облагается по повышенной ставке. Это неверно. Каждая шкала применяется только к доходу в пределах данного диапазона ^[1].

Пример: Ваш доход $100 000 в 2026 году (только федеральный налог)

Диапазон дохода	Ставка	Налог
Первые $58 523	14%	$8 193
$58 523 – $100 000 ($41 477)	20,5%	$8 503
Итого федеральный налог		$16 696
Минус кредит BPA ($16 452 × 14%)		−$2 303
Чистый федеральный налог		$14 393

Ваша эффективная (средняя) федеральная налоговая ставка составляет 14,39% - намного ниже предельной ставки 20,5%. Повышение до $101 000 добавит лишь $205 налога (20,5% на дополнительные $1 000), а не переведёт весь ваш доход на ставку 20,5% ^[1].

Эффективные налоговые ставки при разных уровнях дохода

Доход	Федеральный налог (прибл.)	Эффективная ставка
$30 000	~$2 126	7,1%
$50 000	~$4 923	9,8%
$75 000	~$9 948	13,3%
$100 000	~$14 393	14,4%
$150 000	~$27 393	18,3%
$200 000	~$42 086	21,0%
$300 000	~$71 286	23,8%

🧮 Хотите увидеть точную разбивку вашего налога? Попробуйте наш Налоговый калькулятор, чтобы рассчитать федеральный и провинциальный налог, а также экономию по RRSP/FHSA.

Каковы провинциальные и территориальные налоговые ставки?

Ваша провинция или территория проживания на 31 декабря определяет вашу провинциальную налоговую ставку за весь год ^[1]. Провинциальные ставки добавляются к федеральным. Ниже представлены все 13 юрисдикций на 2026 год.

Британская Колумбия (BC)

Налогооблагаемый доход	Провинциальная ставка
Первые $50 363	5,60%
$50 363 – $100 728	7,70%
$100 728 – $115 648	10,50%
$115 648 – $140 430	12,29%
$140 430 – $190 405	14,70%
$190 405 – $265 545	16,80%
Свыше $265 545	20,50%

• BPA: $13 216 | Комбинированная максимальная ставка: 53,50% | Индексация: 2,2%
• Примечание: Ставка для самой низкой шкалы увеличена с 5,06% до 5,60% в 2026 году. Индексация будет приостановлена на 2027–2030 годы ^[4].

Альберта (AB)

Налогооблагаемый доход	Провинциальная ставка
Первые $61 200	8%
$61 200 – $154 259	10%
$154 259 – $185 111	12%
$185 111 – $246 813	13%
$246 813 – $370 220	14%
Свыше $370 220	15%

• BPA: $22 769 (самая высокая в Канаде) | Комбинированная максимальная ставка: 48,00% | Нет PST
• Примечание: Индексация ограничена 2% согласно законопроекту Bill 32 (2024). Альберта стабильно имеет самое низкое общее налоговое бремя среди провинций ^[4].

Саскачеван (SK)

Налогооблагаемый доход	Провинциальная ставка
Первые $54 532	10,50%
$54 532 – $155 805	12,50%
Свыше $155 805	14,50%

• BPA: $20 381 | Комбинированная максимальная ставка: 47,50% ^[4]

Манитоба (MB)

Налогооблагаемый доход	Провинциальная ставка
Первые $47 000	10,80%
$47 000 – $100 000	12,75%
Свыше $100 000	17,40%

• BPA: $15 780 (поэтапное уменьшение при доходе $200 000–$400 000) | Комбинированная максимальная ставка: 50,40%
• Примечание: Индексация заморожена на 2026 год. Поэтапное уменьшение BPA создаёт эффективную ставку 51,25% в диапазоне $258–$400 тыс. ^[4].

Онтарио (ON)

Налогооблагаемый доход	Провинциальная ставка
Первые $53 891	5,05%
$53 891 – $107 785	9,15%
$107 785 – $150 000	11,16%
$150 000 – $220 000	12,16%
Свыше $220 000	13,16%

• BPA: $12 989 | Комбинированная максимальная ставка: 53,53% (с надбавкой)
• Надбавка Онтарио (surtax): 20% на провинциальный налог свыше $5 818 + 36% на провинциальный налог свыше $7 446
• Примечание: Пороги $150 000 и $220 000 НЕ индексируются на инфляцию ^[4].

Квебек (QC)

Налогооблагаемый доход	Провинциальная ставка
Первые $54 345	14,00%
$54 345 – $108 680	19,00%
$108 680 – $132 245	24,00%
Свыше $132 245	25,75%

• BPA: $18 952 | Комбинированная максимальная ставка: 53,31%
• Квебек управляет собственной налоговой системой через Revenu Québec. Жители подают отдельную провинциальную декларацию и получают федеральную налоговую скидку 16,5%. Квебек использует собственный пенсионный план (QPP) вместо CPP ^[4].

Нью-Брансуик (NB)

Налогооблагаемый доход	Провинциальная ставка
Первые $52 333	9,40%
$52 333 – $104 666	14,00%
$104 666 – $193 861	16,00%
Свыше $193 861	19,50%

• BPA: $13 664 | Комбинированная максимальная ставка: 52,50% ^[4]

Новая Шотландия (NS)

Налогооблагаемый доход	Провинциальная ставка
Первые $30 995	8,79%
$30 995 – $61 991	14,95%
$61 991 – $97 417	16,67%
$97 417 – $157 124	17,50%
Свыше $157 124	21,00%

• BPA: $11 932 (самая низкая в Канаде) | Комбинированная максимальная ставка: 54,00%
• Примечание: Новая Шотландия начала индексировать шкалы на инфляцию с 1 января 2025 года ^[4].

Остров Принца Эдуарда (PE)

Налогооблагаемый доход	Провинциальная ставка
Первые $33 928	9,50%
$33 928 – $65 820	13,47%
$65 820 – $106 890	16,60%
$106 890 – $142 250	17,62%
$142 250 – $200 000	19,00%
Свыше $200 000	20,00%

• BPA: $15 000 | Комбинированная максимальная ставка: 53,00%
• Новое в 2026: Введена 6-я шкала со ставкой 20% на доход свыше $200 000 ^[4].

Ньюфаундленд и Лабрадор (NL)

Налогооблагаемый доход	Провинциальная ставка
Первые $44 678	8,70%
$44 678 – $89 354	14,50%
$89 354 – $159 528	15,80%
$159 528 – $223 340	17,80%
$223 340 – $285 319	19,80%
$285 319 – $570 638	20,80%
$570 638 – $1 141 275	21,30%
Свыше $1 141 275	21,80%

• BPA: $11 188 | Комбинированная максимальная ставка: 54,80% (самая высокая в Канаде)
• Примечание: 8 шкал - больше всех среди провинций. Правительство Прогрессивных консерваторов предложило увеличить BPA до $15 000 ^[4].

Юкон (YT)

Налогооблагаемый доход	Территориальная ставка
Первые $58 523	6,40%
$58 523 – $117 045	9,00%
$117 045 – $181 440	10,90%
$181 440 – $258 482	12,93%
$258 482 – $500 000	12,80%
Свыше $500 000	15,00%

• BPA: соответствует федеральной ($14 829–$16 452) | Комбинированная максимальная ставка: 48,00% ^[4]

Северо-Западные территории (NT)

Налогооблагаемый доход	Территориальная ставка
Первые $53 003	5,90%
$53 003 – $106 009	8,60%
$106 009 – $172 346	12,20%
Свыше $172 346	14,05%

• BPA: $18 198 | Комбинированная максимальная ставка: 47,05% ^[4]

Нунавут (NU)

Налогооблагаемый доход	Территориальная ставка
Первые $55 801	4,00%
$55 801 – $111 602	7,00%
$111 602 – $181 439	9,00%
Свыше $181 439	11,50%

• BPA: $19 659 | Комбинированная максимальная ставка: 44,50% (самая низкая в Канаде) ^[4]

Как сравниваются провинции?

Комбинированные максимальные предельные ставки - от низшей к высшей

Место	Провинция/Территория	Комбинированная макс. ставка	Макс. ставка начинается с
1	Нунавут	44,50%	$258 482
2	Северо-Западные территории	47,05%	$258 482
3	Саскачеван	47,50%	$258 482
4	Альберта	48,00%	$370 220
4	Юкон	48,00%	$500 000
6	Манитоба	50,40%	$400 000+
7	Нью-Брансуик	52,50%	$258 482
8	Остров Принца Эдуарда	53,00%	$258 482
9	Квебек	53,31%	$258 482
10	Британская Колумбия	53,50%	$265 545
11	Онтарио	53,53%	$258 482
12	Новая Шотландия	54,00%	$258 482
13	Ньюфаундленд и Лабрадор	54,80%	$1 141 275

Примерный комбинированный налог при разных уровнях дохода (2026)

Провинция	$50 тыс.	$100 тыс.	$150 тыс.	$200 тыс.
Альберта	~$7 200	~$20 800	~$39 200	~$59 300
Британская Колумбия	~$5 700	~$19 100	~$38 400	~$59 800
Онтарио	~$5 500	~$20 400	~$40 400	~$63 800
Квебек	~$9 200	~$26 800	~$49 200	~$72 700
Саскачеван	~$7 600	~$22 500	~$42 000	~$62 400
Манитоба	~$7 400	~$23 200	~$44 100	~$66 600
Новая Шотландия	~$7 200	~$24 500	~$44 000	~$65 700
Нунавут	~$4 800	~$18 000	~$36 000	~$56 000

Это оценки без учёта CPP/EI и провинциальных медицинских взносов. Фактический налог зависит от доступных кредитов и вычетов ^{[1] [4]}.

Как менялась налоговая система со временем?

Основные федеральные изменения (2010–2026)

Год	Изменение
2010–2015	Стабильная 4-шкальная система (15%, 22%, 26%, 29%)
2016	Добавлена 5-я шкала с 33% для дохода свыше $200 000. 2-я шкала снижена с 22% до 20,5%
2019–2023	Поэтапное увеличение BPA до $15 000 к 2023 году
2025 (1 июля)	Самая низкая ставка снижена с 15% до 14,5%
2025	Предложенное увеличение нормы включения прироста капитала отменено
2026	Самая низкая ставка полностью снижена до 14%. Все пороги проиндексированы на 2%

Ежегодные коэффициенты индексации

CRA ежегодно корректирует шкалы на инфляцию с использованием Индекса потребительских цен (CPI) ^[3].

Налоговый год	Коэффициент индексации	Примечания
2021	1,010 (1,0%)	Низкая инфляция пандемийной эпохи
2022	1,024 (2,4%)
2023	1,063 (6,3%)	Скачок постпандемийной инфляции
2024	1,048 (4,8%)
2025	1,027 (2,7%)
2026	1,020 (2,0%)	Возврат к нормальному диапазону

Как снизить свои налоги?

Взносы в RRSP

Взносы в RRSP вычитаются из вашего дохода, потенциально перемещая вас в более низкую шкалу. Например, если вы зарабатываете $125 000, взнос $8 000 в RRSP снижает ваш доход до $117 000, удерживая вас в федеральной шкале 20,5% вместо 26% ^[1].

• Лимит взносов в RRSP на 2026 год: 18% от заработанного дохода предыдущего года, максимум примерно $33 140
• Неиспользованное пространство переносится бессрочно

TFSA для безналогового роста

Ваш TFSA не снижает налогооблагаемый доход, но весь рост и все снятия полностью свободны от налогов. Годовой лимит взносов на 2026 год - $7 000, а накопленное пространство - $102 000, если вы имеете право с 2009 года ^[1].

Практическое правило: если вы в федеральной шкале 26%+, RRSP обычно выгоднее. Если в шкале 14–20,5%, TFSA может быть более предпочтительным.

Разделение дохода

• Супружеский RRSP: супруг(а) с более высоким доходом делает взносы, супруг(а) с более низким доходом снимает после 3-летнего периода атрибуции
• Разделение пенсии: до 50% подходящего пенсионного дохода может быть распределено на супруга(у) (возраст 65+ для большинства пенсий) ^[1]
• Правила TOSI: ограничивают разделение дохода через частные корпорации для членов семьи

Сберегательный счёт для первого жилья (FHSA)

FHSA объединяет преимущества RRSP и TFSA. Взносы вычитаются из налогов (как RRSP), а снятия для покупки первого жилья не облагаются налогом (как TFSA). Годовой лимит - $8 000, пожизненный максимум - $40 000 ^[1].

Другие стратегии

• Пожертвование публично торгуемых ценных бумаг напрямую на благотворительность позволяет полностью избежать налога на прирост капитала ^[1]
• Используйте все вычеты: расходы на трудоустройство, расходы на переезд, расходы на уход за детьми
• Планируйте прирост/убытки капитала: реализуйте убытки для зачёта с приростом в том же году
• Управляйте выводами из RRIF, чтобы оставаться ниже порога возврата OAS (примерно $93 454 на 2026 год)

Как облагается прирост капитала в Канаде?

Что считается приростом капитала?

Прирост капитала возникает, когда вы продаёте (или считается, что продали) капитальное имущество дороже, чем заплатили за него. Типичные примеры:

• Акции и ETF: продажа акций на незарегистрированном счёте (не TFSA/RRSP) с прибылью
• Недвижимость: продажа объекта, который НЕ является вашим основным жильём (например, арендная недвижимость, дача, земля)
• Криптовалюта: продажа Bitcoin, Ethereum и т.д. с прибылью
• Паевые фонды: распределения, включающие прирост капитала, или продажа паёв фонда
• Бизнес-активы: продажа оборудования, гудвилла или другого бизнес-имущества
• Зарубежное имущество: продажа имущества или инвестиций, находящихся за пределами Канады

Что НЕ является приростом капитала?

• Продажа вашего основного жилья (полностью освобождена от налога на прирост капитала в большинстве случаев)
• Прирост внутри TFSA (безналогово)
• Прирост внутри RRSP/RRIF (облагается как обычный доход при снятии, а не как прирост капитала)
• Подарки или наследство, полученные вами (но наследственная масса умершего может быть обязана уплатить налог на прирост капитала)

Норма включения - какая часть облагается?

Канада не облагает налогом весь прирост капитала. Только часть (норма включения) добавляется к вашему налогооблагаемому доходу:

Ситуация	Норма включения	Значение
Физические лица (первые $250 000 прироста в год)	50%	Только половина вашего прироста облагается
Физические лица (прирост свыше $250 000/год)	50%	Норма включения 50% сохранена (предложенное увеличение до 66,67% отменено)
Корпорации и трасты	50%	Та же ставка 50%

Пример расчёта прироста капитала

Допустим, вы купили акции за $10 000 и продали за $18 000:

Шаг	Расчёт	Сумма
Цена продажи		$18 000
Минус: Скорректированная стоимость (цена покупки)		−$10 000
Минус: Расходы на продажу (комиссии)		−$50
Прирост капитала	$18 000 − $10 000 − $50	$7 950
Налогооблагаемый прирост капитала (50% включения)	$7 950 × 50%	$3 975

Налогооблагаемый прирост $3 975 добавляется к вашему прочему доходу и облагается по вашей предельной ставке. Если вы в федеральной шкале 20,5%, федеральный налог на этот прирост составит примерно $815.

Убытки от капитала

• Убытки от капитала могут компенсировать прирост капитала в том же году
• Неиспользованные убытки можно перенести назад на 3 года или вперёд бессрочно
• Вы не можете вычесть убытки от капитала из обычного трудового или делового дохода
• Правило фиктивного убытка: если вы продаёте с убытком и покупаете ту же инвестицию в течение 30 дней (до или после), убыток не признаётся

Освобождение основного жилья

Ваш основной дом, как правило, освобождён от налога на прирост капитала при продаже. Для соответствия:

• Вы должны были обычно проживать в объекте в каждом году, когда вы обозначаете его как основное жилище
• Вы можете обозначить только один объект в год на семейную единицу
• Вы обязаны отчитаться о продаже в налоговой декларации (с 2016 года), даже если она не облагается налогом
• Правило «плюс один» позволяет покрыть год покупки и продажи

Для новоприбывших: Если вы владели недвижимостью в своей стране и она не была вашим основным жилищем в годы проживания в Канаде, её продажа может вызвать канадский налог на прирост капитала с даты, когда вы стали канадским налоговым резидентом.

Что нужно знать новоприбывшим о налогах?

Ваша первая канадская налоговая декларация

Вы должны подать налоговую декларацию за первый год в Канаде, даже если у вас не было канадского дохода. Подача открывает доступ к выплатам пособий, таких как кредит GST/HST, Canada Child Benefit (CCB) и провинциальные пособия ^[1].

• Крайний срок: 30 апреля следующего года (15 июня для самозанятых, но оплата всё равно до 30 апреля)
• Ключевые формы: подайте заявку на кредит GST/HST по форме RC151 и на CCB по форме RC66

Правило 31 декабря

Ваша провинция проживания на 31 декабря определяет вашу провинциальную налоговую ставку за весь год. Если вы прибыли в Канаду 15 октября и поселились в Британской Колумбии, ставки BC применяются за весь год ^[1].

Мировой доход

Как резидент Канады, вы облагаетесь налогом на мировой доход с даты вашего прибытия. Доход до прибытия НЕ облагается налогом в Канаде. Иностранный доход должен быть конвертирован в CAD по курсу Банка Канады ^[1].

• Форма T1135: требуется, если вы владеете иностранным имуществом со стоимостью свыше $100 000 CAD
• Штрафы за неподачу значительны ($2 500/год)

TFSA и RRSP для новоприбывших

• TFSA: пространство начинает накапливаться с года, когда вы становитесь резидентом Канады. Если вы прибыли в 2026 году, ваше пространство на 2026 год - $7 000
• RRSP: необходим канадский заработанный доход за предыдущий год. Новоприбывшие первого года обычно не имеют пространства RRSP до года, следующего за приездом ^[1]

Как Канада сравнивается на международном уровне?

Характеристика	Канада (2026)	США (2025)	Великобритания (2025/26)	Австралия (2024–25)
Федеральная макс. ставка	33%	37%	45%	45%
Самая низкая ставка	14%	10%	20%	16%
Комбинированная макс. ставка	44,5–54,8%	37–50,3%	45–47%	47%
Прирост капитала	50% включения	0/15/20%+3,8%	18/24% фикс.	50% скидка
Здравоохранение	Через налоги	Частное/работодатель	Через налоги	2% сбор

Соотношение налогов к ВВП в Канаде составляет примерно 33,2%, что близко к среднему показателю ОЭСР ~34% ^[6]. Хотя это выше, чем в США (27,7%), это финансирует всеобщее здравоохранение. Если учесть расходы на здравоохранение в США (страховые взносы, франшизы, доплаты), общая стоимость часто сопоставима.

Особые налоговые ситуации

Нерезиденты

Нерезиденты платят фиксированный удерживающий налог 25% на большинство видов канадского дохода, если налоговое соглашение не предусматривает более низкую ставку ^[7]. У Канады есть соглашения с 95+ странами. Основные ставки удержания:

Страна	Дивиденды	Проценты	Пенсии
США	15%	0%	15–25%
Великобритания	15%	0%	0–25%
Южная Корея	15%	10%	15%
Китай	15%	10%	15%
Индия	15–25%	15%	15–25%

Граждане США в Канаде

Граждане США и обладатели грин-карт обязаны подавать американские налоги даже при проживании в Канаде. TFSA НЕ признаётся IRS, поэтому прирост облагается налогом в США. RRSP признаётся в рамках американо-канадского налогового соглашения ^[7].

Самозанятость

Если вы самозаняты с чистым доходом свыше примерно $75 000–$100 000, инкорпорация может быть выгодна. Федеральная ставка для малого бизнеса - 9%, а комбинированный корпоративный налог на первые $500 000 активного бизнес-дохода составляет от примерно 11% (Альберта, Онтарио) до 14,5% (Новая Шотландия) ^[1].

На что обратить внимание

• Миф о «более высокой шкале»: повышение зарплаты всегда приводит к увеличению чистого дохода. Только доход в пределах каждой шкалы облагается по ставке этой шкалы ^[1]
• Правило 31 декабря: если вы переезжаете между провинциями, ваша провинция на 31 декабря определяет ставку за весь год ^[1]
• Возврат OAS: если ваш чистый доход превышает примерно $93 454 на 2026 год, ваша пенсия по старости (OAS) начинает уменьшаться
• Надбавка Онтарио: заявленная максимальная ставка Онтарио 13,16% фактически становится 20,53% с учётом надбавки ^[4]
• Отдельная подача в Квебеке: если вы живёте в Квебеке, вы должны подавать две налоговые декларации - одну в CRA и одну в Revenu Québec ^[4]
• Отчётность об иностранном имуществе: неподача формы T1135 при необходимости может повлечь штраф $2 500/год ^[1]

Ключевые выводы

• Самая низкая федеральная ставка 2026 года - 14%, снижена с 15% до 2025 - экономия примерно $58 на каждые $10 000 дохода в первой шкале
• Комбинированные максимальные предельные ставки варьируются от 44,50% (Нунавут) до 54,80% (Ньюфаундленд и Лабрадор)
• Налоговая система Канады - предельная (маржинальная) - только доход в пределах каждой шкалы облагается по ставке этой шкалы
• Взносы в RRSP - самый прямой способ снизить вашу налоговую шкалу
• Ваша провинция на 31 декабря определяет провинциальную налоговую ставку за весь год
• Новоприбывшие должны подать первую налоговую декларацию даже без дохода, чтобы получить доступ к пособиям - кредиту GST/HST и CCB

Часто задаваемые вопросы

В: В какой я налоговой шкале?

Актуальность данных: Цифры, ставки и пороги в этом руководстве основаны на последних проверенных данных (2025–2026). Детали политики регулярно пересматриваются, но всегда подтверждайте текущие суммы на указанных официальных источниках перед принятием решений.

О: Ваша налоговая шкала зависит от налогооблагаемого дохода (строка 26000 в декларации T1), а не от валового дохода. После вычетов (RRSP, профсоюзные взносы, уход за детьми и т.д.) посмотрите на федеральную таблицу шкал и таблицу вашей провинции. Вы «находитесь» в шкале, куда попадает ваш последний доллар дохода. Например, если ваш налогооблагаемый доход составляет $90 000, ваша федеральная шкала - 20,5%, но только доход свыше $58 523 облагается по ставке 20,5% ^[1].

В: Я получил повышение и теперь в более высокой шкале. Я буду получать меньше на руки?

О: Нет. Это самое распространённое налоговое заблуждение. Только доход в пределах более высокой шкалы облагается по повышенной ставке. Повышение зарплаты всегда приводит к увеличению чистого дохода. Вы никогда не теряете деньги, зарабатывая больше, за исключением редких случаев, когда применяется возврат пособий, например OAS ^[1].

В: Налоговые шкалы и налоговые ставки - это одно и то же?

О: Нет. Налоговая шкала - это диапазон дохода (например, $58 523 – $117 045). Налоговая ставка - это процент, применяемый к доходу в этом диапазоне (например, 20,5%). Несколько шкал с разными ставками составляют прогрессивную налоговую систему ^[1].

В: Я подаю декларацию отдельно от супруга(и)?

О: Да. В Канаде действует индивидуальная подача налогов. Супруги подают отдельные декларации. Однако некоторые кредиты и вычеты (разделение пенсии, сумма на супруга, медицинские расходы, пожертвования) учитывают доход другого супруга ^[1].

В: Когда применяются шкалы 2026 года?

О: К доходу, заработанному между 1 января и 31 декабря 2026 года. Декларацию за 2026 год подают до 30 апреля 2027 года (15 июня для самозанятых, но оплата всё равно до 30 апреля) ^[1].

В: Я новоприбывший. Плачу ли я налог на деньги, заработанные до приезда в Канаду?

О: Нет. Доход до прибытия не облагается налогом в Канаде. Однако, став резидентом Канады, вы облагаетесь налогом на мировой доход с этой даты. Возможно, вам потребуется отчитаться об иностранных активах по форме T1135 ^[1].

В: Правда ли, что богатые не платят налоги в Канаде?

О: Нет. Статистика показывает, что верхний 1% по доходу платит примерно 22% всего федерального подоходного налога. Верхние 10% платят около 55%. Однако высокодоходные налогоплательщики могут иметь более низкие эффективные ставки благодаря режиму прироста капитала, дивидендным налоговым кредитам и стратегиям налогового планирования ^[1].

В: Что такое альтернативный минимальный налог (AMT)?

О: AMT не позволяет высокодоходным налогоплательщикам снизить налог до очень низкого уровня за счёт налоговых преференций. Он был реформирован с 2024 года: ставка увеличена с 15% до 20,5%, а порог освобождения индексируется ежегодно (примерно $176 667 на 2026 год) ^[2].