Повний посібник з RRSP: податкові відрахування, HBP та стратегії 2026

Ключове резюме: Зареєстрований пенсійний ощадний план (RRSP) - це найпотужніший рахунок з відстроченим оподаткуванням для пенсійних заощаджень у Канаді. Внески зменшують ваш оподатковуваний дохід, інвестиції зростають без оподаткування всередині плану, а ви можете зняти до $60 000 для покупки першого житла. Ліміт внесків на 2025 рік: $32 490 (або 18% заробленого доходу за попередній рік).

Що таке RRSP?

Зареєстрований пенсійний ощадний план (RRSP) - це ощадний та інвестиційний рахунок з відстроченим оподаткуванням, створений для допомоги канадцям у заощадженні на пенсію ^[1]. На відміну від TFSA, де ви вносите гроші після оподаткування, внески до RRSP здійснюються з доходу до оподаткування, тобто вони зменшують ваш оподатковуваний дохід у рік внеску.

Ось як це працює:

1. Ви робите внесок - ваш внесок вираховується з оподатковуваного доходу, зменшуючи податкову суму
2. Ваші інвестиції зростають - відсотки, дивіденди та приріст капіталу всередині RRSP повністю захищені від оподаткування ^[1]
3. Ви знімаєте на пенсії - коли ви виводите кошти (в ідеалі коли ваш дохід нижчий), ви сплачуєте податок на зняття за вашою тодішньою ставкою

Основна стратегія проста: вносьте, коли ваша податкова ставка висока, знімайте, коли вона низька. Різниця - це гроші у вашій кишені.

Внески до RRSP потрібно зробити протягом 60 днів після закінчення календарного року (зазвичай до 1 березня), щоб отримати відрахування за попередній податковий рік ^[2].

Хто може робити внески до RRSP?

Щоб робити внески до RRSP, вам потрібно ^[1][2]:

1. Канадський зароблений дохід - дохід від працевлаштування, самозайнятості або оренди за попередній рік
2. Чинний номер соціального страхування (SIN)
3. Кімната для відрахувань RRSP - вказана у вашому Notice of Assessment (NOA) від CRA
4. Вік до 72 років - ви можете робити внески до 31 грудня року, коли вам виповнюється 71

Хто має право?

• Канадські громадяни та постійні резиденти із заробленим доходом
• Працівники з дозволом на роботу, що мають канадський дохід від працевлаштування
• Іноземні студенти з канадським доходом від працевлаштування
• Самозайняті особи

Який дохід формує кімнату RRSP? ^[2]

• Дохід від працевлаштування (зарплата, заробітна плата, комісійні)
• Чистий дохід від самозайнятості
• Чистий дохід від оренди
• Аліменти або отримані виплати на утримання
• Виплати з інвалідності від CPP
• Чисті дослідницькі гранти

Що НЕ формує кімнату RRSP?

• Інвестиційний дохід (відсотки, дивіденди, приріст капіталу)
• Пенсійний дохід (CPP, OAS, пенсії від роботодавця)
• EI, соціальна допомога або стипендії
• Зняття з RRSP або RRIF

Скільки можна внести?

Ваш ліміт внесків до RRSP на будь-який рік - це менша з двох сум ^[2]:

• 18% заробленого доходу за попередній рік, або
• Річний максимум ($32 490 на 2025 рік)

Мінус будь-яке коригування пенсії (Pension Adjustment, PA) від пенсійних планів роботодавця, плюс невикористана кімната для внесків, перенесена з попередніх років.

Річні максимальні ліміти RRSP

Рік	Максимальний ліміт
2023	$30 780
2024	$31 560
2025	$32 490
2026	$33 810 (індексований)

Приклад розрахунку кімнати для внесків

Якщо ваш зароблений дохід за 2024 рік становив $90 000 ^[2]:

• 18% × $90 000 = $16 200
• Оскільки $16 200 < $32 490, ваша нова кімната на 2025 рік: $16 200
• Якщо у вас було $8 000 невикористаної кімнати з попередніх років, загальна доступна кімната: $24 200

Невикористана кімната переноситься безстроково. Якщо ви не робите внесок цього року, кімната переходить на наступний рік ^[2].

Ключовий термін: Внески, зроблені в перші 60 днів 2026 року (до 2 березня 2026), можна вирахувати з податкової декларації за 2025 рік ^[2].

🧮 Хочете побачити, скільки податків заощадить ваш внесок до RRSP? Спробуйте наш податковий калькулятор, щоб побачити розбивку федеральних і провінційних податків, включно з економією від відрахування RRSP.

Як працюють податкові відрахування RRSP?

Коли ви робите внесок до RRSP, ви отримуєте податкове відрахування, рівне сумі вашого внеску. Фактична грошова вартість цього відрахування залежить від вашої граничної податкової ставки - податкової ставки на останній долар вашого доходу ^[11].

Податкова економія за провінціями (на внесок $10 000 при доході $70 000)

Провінція	Комбінована гранична ставка	Податкова економія на $10 000
Британська Колумбія	28,20%	$2 820
Альберта	30,50%	$3 050
Онтаріо	29,65%	$2 965
Квебек	36,12%	$3 612
Манітоба	33,25%	$3 325
Саскачеван	30,50%	$3 050

Детальний приклад розрахунку

Марія заробляє $85 000 в Онтаріо. Вона робить внесок $10 000 до RRSP ^[11]:

Позиція	Без RRSP	З RRSP $10 000
Оподатковуваний дохід	$85 000	$75 000
Федеральний податок (прибл.)	$13 280	$11 280
Податок Онтаріо (прибл.)	$4 990	$4 090
Загальний податок	$18 270	$15 370
Зекономлено на податках		$2 900

Марія фактично отримує $2 900 назад під час подання податків за внесення $10 000 до свого RRSP. Це 29% миттєвий прибуток на її внесок.

Стратегічна порада: відкладіть відрахування

Ви можете внести кошти зараз, але заявити відрахування в майбутньому році, коли ваш дохід буде вищим ^[7]. Це корисно, якщо ви очікуєте значне підвищення зарплати або бонус. Кімната для внесків використовується, коли ви вносите кошти, але відрахування можна переносити безстроково.

RRSP vs TFSA: ключові відмінності

Характеристика	RRSP	TFSA
Оподаткування внесків	Вираховуються (до оподаткування)	Після оподаткування (без відрахування)
Оподаткування зняття	Повністю оподатковується як дохід	Повністю без податку
Основа кімнати для внесків	18% заробленого доходу	Фіксований річний ліміт ($7 000 на 2025)
Максимум 2025	$32 490	$7 000
Перенесення невикористаної кімнати	Так, безстроково	Так, безстроково
Відновлення кімнати після зняття?	Ні, втрачається назавжди	Так, 1 січня наступного року
Вікове обмеження	Конвертація в RRIF до 71	Без вікового обмеження
Вплив на державні виплати	Зменшує чистий дохід (збільшує виплати)	Не впливає
Утримання податку на дивіденди США	0% (за договором)	15% (неповоротні)
Найкраще для	Людей з високим доходом, пенсійних заощаджень	Людей з низьким доходом, гнучких заощаджень

Коли пріоритет - RRSP

• Ваша гранична податкова ставка вище ~30% (дохід понад ~$55 000-$60 000)
• Ви очікуєте нижчий дохід на пенсії, ніж зараз
• Ваш роботодавець пропонує RRSP matching (завжди беріть безкоштовні гроші першими)
• Ви тримаєте інвестиції в дивідендні акції США (0% утримання в RRSP)
• Ви хочете зменшити чистий дохід для збільшення CCB або кредиту GST

Коли пріоритет - TFSA

• Ваш дохід відносно низький і очікується зростання
• Вам потрібен гнучкий доступ до заощаджень (без штрафу за зняття)
• Ви хочете зняття, що не впливає на державні виплати
• Ви збираєте на короткострокову мету

Найкращий підхід для більшості людей: Спершу візьміть RRSP matching від роботодавця, потім заповніть TFSA, потім робіть додаткові внески до RRSP.

Що таке Home Buyers' Plan (HBP)?

Home Buyers' Plan дозволяє покупцям першого житла зняти кошти зі свого RRSP без оподаткування для покупки або будівництва кваліфікованого житла ^[3][4].

Основні деталі HBP (правила 2025)

Деталь	Поточні правила
Максимальне зняття	$60 000 на особу ($120 000 на пару) [3]
Попередній ліміт (до квітня 2024)	$35 000
Термін повернення	15 років [3]
Початок повернення	5-й рік після зняття (для зняття 2022-2025) [3]
Кваліфікація	Покупець першого житла (без володіння житлом 4+ роки) [4]
Кошти мають бути в RRSP	Мінімум 90 днів до зняття [4]

Визначення покупця першого житла: Ви (та ваше подружжя/цивільний партнер) не повинні були володіти житлом і жити в ньому як в основному місці проживання протягом року зняття та чотирьох попередніх календарних років ^[4].

HBP + FHSA: до $100 000 на особу

З 2023 року покупці першого житла можуть комбінувати дві програми ^[3][14]:

Програма	Максимум	Податок при знятті	Повернення
HBP (з RRSP)	$60 000	Немає (при поверненні)	15 років
FHSA	$40 000	Немає (ніколи)	Не потрібно
Загалом на особу	$100 000
Загалом на пару	$200 000

Повернення HBP: що станеться, якщо пропустити платежі?

Ви повинні повертати щонайменше 1/15 загальної суми щороку. Якщо ви пропустите платіж, недоплата додається до вашого оподатковуваного доходу за той рік ^[3].

Приклад повернення: Ви зняли $60 000 у 2025 році. Повернення починається у 2030 році.

Рік	Залишок HBP	Мінімальне повернення	Якщо ви платите $0
2030	$60 000	$4 000 (1/15)	$4 000 додається до доходу
2031	$56 000	$4 000 (1/14)	$4 000 додається до доходу
2032	$52 000	$4 000 (1/13)	$4 000 додається до доходу

При граничній податковій ставці 30% пропуск повернення $4 000 коштує вам $1 200 додаткових податків щороку. За 15 років неповернення повних $60 000 означає сплату податку з $60 000 оподатковуваного доходу - що зводить нанівець весь сенс HBP.

Що робити, якщо ви не можете зробити повернення:

1. Зробіть внесок до RRSP і позначте його як повернення HBP у Schedule 7
2. Ви можете повернути більше мінімуму в хороші роки, щоб зменшити майбутні зобов'язання
3. Якщо ви справді не можете повернути, прийміть включення до доходу й заплануйте бюджет на додатковий податок

Правило 89 днів (важливо!)

Кошти мають перебувати у вашому RRSP щонайменше 89 днів, перш ніж ви зможете зняти їх за HBP. Якщо ви внесете і знімете надто швидко, внесок може не підлягати податковому відрахуванню ^[4].

Що таке Lifelong Learning Plan (LLP)?

Lifelong Learning Plan (LLP) - це одне з особливих правил зняття з RRSP. Він дозволяє використовувати RRSP для кваліфікованого навчання або підготовки для вас або вашого подружжя/цивільного партнера без включення зняття до доходу на момент отримання, і ваш емітент RRSP не утримує податок, якщо правила дотримані ^[5][6].

Для посібника, орієнтованого на RRSP, основні моменти:

Деталь	Правила
Максимальне зняття	$10 000 на календарний рік, $20 000 загалом за період участі [5][6]
Хто може навчатися	Ви або ваше подружжя/цивільний партнер (не ваші діти) [7]
Статус студента	Зазвичай очна форма у кваліфікованій програмі; деякі випадки часткової зайнятості через інвалідність можуть кваліфікуватися [7]
Як зняти	Подати Форму RC96 вашому емітенту RRSP [6]
Термін повернення	Зазвичай 10 років, як правило 1/10 на рік [8]
Звітність про повернення	Позначайте повернення у Schedule 7 [8]

На практиці LLP важливий тому, що він дає грошам RRSP друге використання окрім пенсії: перекваліфікація, повернення до навчання або підтримка навчання подружжя без негайного оподаткування зняття ^[5][6].

Кілька застережень, які варто пам'ятати навіть у загальному посібнику з RRSP:

• ви повинні відповідати правилам CRA щодо кваліфікації при знятті ^[6][7]
• якщо ви не зробите необхідне повернення, невиплачена сума додається до вашого оподатковуваного доходу за той рік ^[8]
• нещодавні внески до RRSP можуть потрапити під правило 89 днів, що може зменшити відрахування, якщо ви вносите і знімаєте надто швидко ^[6]
• ви можете брати участь у LLP і HBP одночасно, якщо відповідаєте обом наборам правил ^[7]

Детальні тести на відповідність, виключення за статусом навчання, правила скасування та нетипові випадки краще розглянути в окремій статті про LLP.

Як працює Spousal RRSP?

Spousal RRSP - це RRSP на ім'я вашого подружжя або цивільного партнера, до якого ви робите внески, використовуючи вашу кімнату для відрахувань ^[9].

Як це працює

• Ви робите внесок і заявляєте податкове відрахування
• Внесок використовує вашу кімнату (не подружжя)
• Подружжя є власником рахунку і зрештою знімає кошти
• Мета: вирівняти пенсійний дохід між подружжям для зменшення загальних податків домогосподарства

Правило атрибуції 3 роки

Якщо ваше подружжя знімає кошти протягом 3 календарних років після вашого останнього внеску до їхнього Spousal RRSP, зняття оподатковується у ваших руках, а не їхніх ^[9].

Приклад:

• Ви робите внесок до RRSP подружжя у січні 2025
• Якщо подружжя знімає у 2025, 2026 або 2027: оподатковується вам (атрибуція)
• Якщо подружжя знімає у 2028 або пізніше: оподатковується подружжю (розподіл доходу працює)

Коли Spousal RRSP має сенс

• Одне з подружжя заробляє значно більше за інше
• Ви хочете вирівняти пенсійний дохід, щоб обоє подружжя залишалися в нижчих податкових дужках
• Подружжя з вищим доходом вже максимізувало свій RRSP
• Подружжя з нижчим доходом потребує пенсійних заощаджень, але не має кімнати RRSP

Приклад: Алекс заробляє $150 000, а Пет - $40 000. Якщо Алекс вносить $20 000 до Spousal RRSP Пет:

• Алекс отримує відрахування за своєю високою граничною ставкою (~43%)
• На пенсії Пет знімає за нижчою ставкою (~20%)
• Податкова економія: ~$4 600 на $20 000 порівняно з тим, якби Алекс знімав за ставкою 43%

Що щодо акцій США в RRSP?

Це одна з найвагоміших переваг RRSP перед іншими зареєстрованими рахунками. Відповідно до Канадсько-американського податкового договору, дивіденди США, що зберігаються в RRSP, повністю звільнені від 15% американського податку на утримання ^[10][13].

Тип рахунку	Утримання з дивідендів США
RRSP/RRIF	0% (звільнення за договором) [10]
TFSA	15% (неповоротні)
FHSA	15% (неповоротні)
RESP	15% (неповоротні)
Незареєстрований	15% (можна заявити Foreign Tax Credit)

Вплив у доларах

На $100 000, інвестованих у дивідендні акції США з дохідністю 2% ^[10]:

Рахунок	Щорічний утриманий податок (WHT)	За 20 років (з нарахуванням)
RRSP	$0	$0
TFSA	$300	~$12 300

Важливо: потрібне пряме володіння

Ставка 0% застосовується лише тоді, коли ваш RRSP безпосередньо тримає цінні папери, лістинговані в США (VTI, VOO, SCHD). Якщо ви тримаєте канадський ETF, який володіє акціями США (VFV, XUS, ZSP), 15% утримання відбувається всередині фонду незалежно від типу вашого рахунку ^[10].

Оптимальна стратегія для RRSP:

1. Тримайте ETF, лістинговані в США, безпосередньо (VTI, VOO, SCHD) у вашому RRSP для 0% утримання
2. Тримайте канадські акції та акції зростання у вашому TFSA
3. Використовуйте Norbert's Gambit або IBKR для дешевої конвертації CAD у USD (економія 1,5-2,5% порівняно з банківськими курсами)

Які типові помилки з RRSP?

Помилка 1: надлишкові внески понад буфер $2 000

CRA дозволяє довічний надлишковий внесок до $2 000 без штрафу. Понад це ви платите 1% на місяць від надлишкової суми ^[7].

Приклад розрахунку штрафу:

У вас є $15 000 кімнати RRSP, але ви вносите $22 000. Це $7 000 понад ліміт, але перші $2 000 звільнені.

Місяць	Оподатковуваний надлишок	Штраф (1%/місяць)
Січень	$5 000	$50
Лютий	$5 000	$50
Березень	$5 000	$50
Ви знімаєте $5 000 у квітні	$0	$0
Загальний штраф		$150

Якщо ви не помітите це протягом повного року: 12 × $50 = $600 штрафів.

Що робити при надлишкових внесках:

1. Зніміть надлишок негайно (понад буфер $2 000)
2. Подайте Форму T1-OVP протягом 90 днів після кінця року для звітування про надлишок і розрахунку штрафу ^[7]
3. Сплатіть штраф вчасно, щоб уникнути нарахування відсотків
4. Перевірте фактичний ліміт відрахувань у CRA My Account або вашому Notice of Assessment перед внесенням

Помилка 2: дострокове зняття (поза HBP/LLP)

Дострокове зняття з RRSP потрапляє під два рівні оподаткування ^[6]:

Рівень 1: утримання податку у джерелі

Сума зняття	Ставка утримання (всі провінції крім Квебеку)
До $5 000	10%
$5 001 до $15 000	20%
Понад $15 000	30%

Рівень 2: Повна сума зняття додається до вашого оподатковуваного доходу за рік. Ви можете мати додатковий податок при подачі декларації.

І найгірше: На відміну від TFSA, кімната для внесків назавжди втрачається при знятті з RRSP ^[6].

Приклад: Ви знімаєте $20 000 з RRSP. У джерелі утримується $6 000 (30%). Але якщо ваша гранична ставка 40%, ви маєте ще $2 000 при подачі декларації. Загальний податок: $8 000 з $20 000, плюс ви ніколи не зможете повернути ці $20 000 назад.

Що робити замість дострокового зняття:

1. Використовуйте TFSA для короткострокових заощаджень (повна гнучкість, без штрафів)
2. Розгляньте персональну кредитну лінію (відсотки можуть бути дешевшими за податковий удар)
3. Якщо купуєте житло, використовуйте HBP ($60 000 без податку) ^[3]
4. Якщо повертаєтесь до навчання, використовуйте LLP ($20 000 без податку) ^[5]

Помилка 3: неповернення Home Buyers' Plan

Якщо ви використали HBP і пропускаєте щорічні повернення, недоплата додається до оподатковуваного доходу ^[3]. Багато людей забувають про це зобов'язання після покупки житла.

Що робити:

1. Встановіть нагадування в календарі на сезон внесків до RRSP (січень-березень)
2. Зробіть щонайменше мінімальне повернення й позначте його у Schedule 7
3. Розгляньте налаштування автоматичних внесків до RRSP для покриття повернення

Помилка 4: внесення при низькій податковій ставці

Якщо ваш дохід низький (менше ~$40 000), відрахування RRSP заощаджує вам менше грошей. Внесення до TFSA може бути вигіднішим, оскільки зняття повністю безподаткове ^[1].

Виняток: Ви можете внести зараз і відкласти відрахування на майбутній рік, коли ваш дохід буде вищим. Це дає найкраще з обох світів - зростання починається зараз, відрахування використовується, коли воно коштує більше ^[7].

Помилка 5: ігнорування Spousal RRSP для розподілу доходу

Пари з нерівними доходами втрачають значну податкову економію, не використовуючи Spousal RRSP. Якщо один партнер заробляє $120 000, а інший - $30 000, партнеру з вищим доходом варто розглянути внески до Spousal RRSP ^[9].

Що відбувається з RRSP у 71 рік?

До 31 грудня року, коли вам виповниться 71, ви повинні конвертувати RRSP в одне з наступного ^[8]:

1. Registered Retirement Income Fund (RRIF) - найпоширеніший варіант
2. Ануїтет - гарантовані виплати довічно або на фіксований період
3. Зняття одноразової суми - повністю оподатковується (рідко доцільно)

Мінімальні ставки зняття RRIF

Після конвертації ви повинні знімати мінімальний відсоток щороку ^[8][15]:

Вік	Мін. %	Вік	Мін. %
65	4,00%	80	6,82%
71	5,28%	85	8,51%
72	5,40%	90	11,92%
75	5,82%	95+	20,00%

Приклад: Ваш RRIF коштує $500 000 на 1 січня у віці 72 роки. Мінімальне зняття: $500 000 × 5,40% = $27 000 (оподатковуваний дохід) ^[15].

Утримання податку не застосовується до мінімальної суми зняття, але суми понад мінімум підлягають тим самим ставкам утримання, що й зняття з RRSP ^[8].

Як RRSP впливає на державні виплати?

Внески до RRSP зменшують ваш чистий дохід, що може збільшити вашу право на виплати, прив'язані до доходу ^[1]:

Виплата	Як допомагає RRSP
Canada Child Benefit (CCB)	Нижчий чистий дохід = вищі виплати CCB
Кредит GST/HST	Нижчий чистий дохід = вищий кредит
Canada Workers Benefit	Нижчий чистий дохід = можливість кваліфікуватися або отримати більше
Провінційні виплати	Багато використовують чистий дохід як поріг

Приклад: Сім'я з доходом $90 000 і двома дітьми робить внесок $10 000 до RRSP:

• Чистий дохід зменшується до $80 000
• Виплати CCB можуть збільшитися на $200-$400 на рік
• Плюс повернення податків $2 900 від відрахування RRSP
• Загальна вигода: потенційно $3 100-$3 300

Однак на пенсії зняття з RRIF збільшує ваш чистий дохід, що може зменшити OAS (через повернення OAS при ~$90 997 у 2025 році) та інші виплати ^[8].

Що щодо RRSP для новоприбулих?

Якщо ви нещодавно прибули до Канади, ось критична відмінність від TFSA ^[2]:

Кімната RRSP базується на канадському заробленому доході за попередній рік. У перший рік у Канаді у вас нуль кімнати RRSP, тому що у вас не було канадського заробленого доходу в попередньому році.

Часова лінія для новоприбулих:

1. Рік 1 (рік прибуття): Немає кімнати RRSP. Зосередьтеся на TFSA замість цього.
2. Рік 2: Ви подаєте першу канадську податкову декларацію. CRA розраховує вашу кімнату RRSP на основі заробленого доходу за Рік 1. Ваш NOA показує ліміт відрахувань.
3. Рік 2+: Тепер ви можете робити внески до RRSP у межах вашого ліміту.

Приклад: Ви прибули до Канади в червні 2024 і заробили $50 000 до кінця року.

• Кімната RRSP 2024: $0 (немає канадського доходу за попередній рік)
• Кімната RRSP 2025: 18% × $50 000 = $9 000

Стратегія для новоприбулих:

• Рік 1: Відкрийте TFSA і робіть внески одразу (кімната починається відразу)
• Рік 1: Починайте заробляти дохід для формування кімнати RRSP на наступний рік
• Рік 2+: Починайте внески до RRSP, коли ваш NOA підтвердить кімнату
• Розгляньте відкладення відрахувань RRSP, якщо ви очікуєте вищий дохід у майбутніх роках

Що відбувається, якщо ви виїдете з Канади?

Якщо ви стаєте нерезидентом Канади ^[7]:

Ваш RRSP залишається недоторканим

• Ви можете залишити свій RRSP. Він продовжує зростати з відстроченим оподаткуванням.
• Ви припиняєте накопичувати нову кімнату для внесків (немає канадського заробленого доходу).
• Ви не можете робити нових внесків без канадського заробленого доходу.

Правила зняття змінюються

• Зняття підлягає 25% утримувальному податку для нерезидентів (може бути зменшений за податковим договором з вашою новою країною) ^[6]
• Ви також можете мати податкове зобов'язання у вашій новій країні проживання
• Ставка утримання за канадськими податковими договорами різниться:
  • США: 15% на періодичні виплати, 25% на одноразові суми (може відрізнятися)
  • Багато інших країн: 15-25%

Податок на від'їзд

• Канада НЕ стягує податок на від'їзд з RRSP (на відміну від незареєстрованих інвестицій) ^[7]
• Ваш RRSP звільнений від правил умовного розпорядження при еміграції
• Це значна перевага: ви можете виїхати з Канади і залишити свій RRSP зростати з відстроченим оподаткуванням

Якщо ви повернетесь до Канади

• Ваш RRSP залишається саме таким, яким ви його залишили
• Ви знову починаєте накопичувати кімнату для внесків, коли матимете канадський зароблений дохід

Де відкрити RRSP

Ви можете відкрити RRSP у будь-якій канадській фінансовій установі:

• Великі банки: TD, RBC, BMO, Scotiabank, CIBC - доступ до відділень та повний сервіс
• Онлайн-брокери: Wealthsimple, Questrade, Interactive Brokers - низькі комісії, безкомісійна торгівля
• Робо-едвайзери: Wealthsimple Invest, Questwealth - автоматизоване управління портфелем
• Кредитні спілки: Vancity, Coast Capital, Desjardins

Якщо ви розглядаєте Wealthsimple, ви можете зареєструватися у Wealthsimple тут. І ви, і той, хто порекомендував, отримуєте грошовий бонус $25 CAD після відкриття рахунку та виконання умов.

Розкриття: Посилання на Wealthsimple вище є реферальним. Якщо ви зареєструєтесь і виконаєте умови реферальної програми Wealthsimple, обидві сторони отримають грошовий бонус $25 CAD. Ми рекомендуємо лише ті послуги, які вважаємо справді корисними.

Ключові висновки

• Внески до RRSP вираховуються з податків і зменшують ваш оподатковуваний дохід, заощаджуючи гроші за вашою граничною ставкою
• Ліміт внесків на 2025 рік: $32 490 або 18% заробленого доходу за попередній рік (що менше), з безстроковим перенесенням невикористаної кімнати
• Home Buyers' Plan дозволяє зняти до $60 000 без податку для першого житла, а в поєднанні з FHSA можна отримати до $100 000 на особу
• Дивідендні акції США слід тримати в RRSP (0% утримання) замість TFSA (15% утримання)
• Новоприбулі: у вас немає кімнати RRSP у перший рік - зосередьтеся спершу на TFSA і робіть внески до RRSP, коли ваша кімната буде встановлена

FAQ

Який ліміт внесків до RRSP на 2025 рік? Річний ліміт внесків до RRSP на 2025 рік: $32 490 або 18% заробленого доходу за попередній рік - залежно від того, що менше. Невикористана кімната переноситься з попередніх років ^[2].

Коли кінцевий термін внесків до RRSP за 2025 рік? У вас є час до 2 березня 2026 року (60 днів після 31 грудня), щоб зробити внески, які зараховуються для податкового року 2025 ^[2].

Чи можуть новоприбулі робити внески до RRSP? Вам потрібен канадський зароблений дохід для формування кімнати RRSP. У перший рік у вас, імовірно, немає кімнати, оскільки ліміт базується на доході за попередній рік. Ви почнете накопичувати кімнату після подання першої канадської податкової декларації ^[2].

Скільки податків заощаджує внесок до RRSP? Податкова економія дорівнює вашому внеску, помноженому на вашу граничну податкову ставку. Наприклад, внесок у $10 000 при граничній ставці 30% заощаджує $3 000 на податках ^[11].

Чи можу я використати RRSP для першого внеску за житло? Так, через Home Buyers' Plan (HBP). Покупці першого житла можуть зняти до $60 000 без податку зі свого RRSP. Суму потрібно повернути протягом 15 років ^[3].

Що станеться, якщо я зніму кошти з RRSP достроково?

На відміну від американського 401(k), в Канаді немає штрафу за дострокове зняття - ви можете знімати кошти з RRSP у будь-якому віці. Однак дострокове зняття має значні витрати:

1. Утримання податку стягується негайно:

Сума зняття	Ставка утримання (всі провінції крім Квебеку)	Ставка Квебеку (федеральна + провінційна)
До $5 000	10%	5% + 14% = 19%
$5 001 до $15 000	20%	10% + 14% = 24%
Понад $15 000	30%	15% + 14% = 29%

Це утримання стягується у джерелі вашою фінансовою установою до отримання вами коштів. Це попередня сплата вашого прибуткового податку - не окремий штраф ^[6].

2. Повна сума додається до оподатковуваного доходу: Вся сума зняття додається до вашого доходу від працевлаштування/іншого за рік. Якщо утримання менше вашої фактичної граничної ставки, ви маєте додатковий податок при подачі декларації.

3. Кімната для внесків втрачається назавжди: Якщо ви знімаєте $10 000, ця кімната RRSP на $10 000 зникає назавжди. На відміну від TFSA (де кімната відновлюється наступного року), кімната RRSP не повертається.

4. Вплив на державні виплати: Доданий дохід може зменшити ваш кредит GST/HST, Canada Child Benefit або виплати GIS. На пенсії це може спровокувати повернення OAS (понад ~$93 454 на 2026 рік).

Винятки (зняття з відстроченим оподаткуванням):

Рік даних: Ліміти відрахувань у цьому посібнику відображають податковий рік 2025 (ліміт $31 560). Ліміт 2026 - $32 490. Завжди перевіряйте поточні ліміти на сайті CRA.

• HBP (Home Buyers' Plan): До $60 000 без податку для першого житла, повернення протягом 15 років
• LLP (Lifelong Learning Plan): До $20 000 для навчання, повернення протягом 10 років
• Якщо ви не повертаєте HBP/LLP за графіком, пропущена сума додається до вашого доходу за той рік ^[6]

RRSP чи TFSA: що обрати? Як правило, обирайте RRSP, якщо ваша гранична ставка зараз висока (дохід понад ~$55 000) і ви очікуєте нижчий дохід на пенсії. Обирайте TFSA, якщо ваш дохід зараз нижчий або ви хочете гнучке безподаткове зняття.

Що відбувається з RRSP, коли мені виповниться 71? Ви повинні конвертувати RRSP у RRIF або ануїтет до 31 грудня року, коли вам виповниться 71. Після конвертації ви маєте робити мінімальні щорічні зняття, які оподатковуються як дохід ^[8].