Податкові шкали Канади 2026: повний посібник з федеральними та провінційними ставками

Канада має прогресивну податкову систему, де як федеральний уряд, так і ваша провінція чи територія стягують прибутковий податок. У 2026 році федеральні ставки становлять від 14% до 33%, а комбіновані федерально-провінційні ставки - від 18% (Нунавут) до 54,80% (Ньюфаундленд і Лабрадор). Найнижчу федеральну ставку знижено до 14% - це перше зменшення федеральної ставки майже за десятиліття.

Які федеральні податкові шкали на 2026 рік?

Канада має п'ять федеральних шкал прибуткового податку на 2026 рік. Кожна шкала застосовується лише до доходу в межах цього діапазону - це називається системою граничної податкової ставки ^[1].

Оподатковуваний дохід	Гранична ставка
Перші $58 523	14,00%
$58 523 - $117 045	20,50%
$117 045 - $181 440	26,00%
$181 440 - $258 482	29,29%*
Понад $258 482	33,00%

*Ефективна ставка 29,29% у четвертій шкалі є наслідком поступового скорочення збільшеної Базової особистої суми (BPA). Законодавча ставка становить 29%, з додатковими 0,29% через зменшення BPA ^[2].

Що змінилося у 2026 році?

Найзначнішою зміною є зниження найнижчої федеральної ставки з 15% до 14% ^[1]. Ця ставка становила 14,5% у другій половині 2025 року, а тепер повністю 14% на весь 2026 рік. Це економить приблизно $58 на кожні $10 000 оподатковуваного доходу в першій шкалі.

Усі порогові значення шкал проіндексовано вгору на 2% з урахуванням інфляції ^[3]. Базова особиста сума (BPA) також зросла:

Що таке BPA? Базова особиста сума - це сума доходу, яку ви можете заробити без оподаткування щороку. Це стосується всіх - ніби вбудоване відрахування. У 2026 році перші $16 452, які ви заробляєте, не оподатковуються взагалі (якщо ваш дохід не перевищує $181 440). Це економить вам $2 303 федерального податку ($16 452 × 14%).

• Максимальна BPA: $16 452 (для доходу до $181 440)
• Мінімальна BPA: $14 829 (для доходу понад $258 482)
• Додаткові $1 623 поступово зменшуються для доходів від $181 440 до $258 482 ^[2]

Запропоноване збільшення ставки включення приросту капіталу (з 50% до 66,67%) було скасовано до впровадження. Прирости капіталу залишаються з 50%-ною ставкою включення для фізичних осіб ^[1].

Як насправді працює система граничного оподаткування?

Найпоширеніший податковий міф у Канаді - що перехід у вищу шкалу означає, що весь дохід оподатковується за вищою ставкою. Це неправда. Кожна шкала застосовується лише до доходу в межах цього діапазону ^[1].

Приклад: ви заробляєте $100 000 у 2026 році (лише федеральний податок)

Діапазон доходу	Ставка	Податок
Перші $58 523	14%	$8 193
$58 523 - $100 000 ($41 477)	20,5%	$8 503
Усього федеральний податок		$16 696
Мінус кредит BPA ($16 452 × 14%)		−$2 303
Чистий федеральний податок		$14 393

Ваша ефективна (середня) федеральна ставка становить 14,39% - набагато нижча за граничну ставку 20,5%. Підвищення зарплати до $101 000 додало б лише $205 податку (20,5% на додаткові $1 000), а не перемістило б весь ваш дохід на ставку 20,5% ^[1].

Ефективні податкові ставки при різних рівнях доходу

Дохід	Федеральний податок (прибл.)	Ефективна ставка
$30 000	~$2 126	7,1%
$50 000	~$4 923	9,8%
$75 000	~$9 948	13,3%
$100 000	~$14 393	14,4%
$150 000	~$27 393	18,3%
$200 000	~$42 086	21,0%
$300 000	~$71 286	23,8%

🧮 Хочете дізнатися точний розрахунок вашого податку? Спробуйте наш Податковий калькулятор, щоб розрахувати ваш федеральний і провінційний податок, а також економію від RRSP/FHSA.

Які провінційні та територіальні податкові ставки?

Ваша провінція або територія проживання станом на 31 грудня визначає вашу провінційну ставку на весь рік ^[1]. Провінційні ставки додаються до федеральних. Ось усі 13 юрисдикцій на 2026 рік.

Британська Колумбія (BC)

Оподатковуваний дохід	Провінційна ставка
Перші $50 363	5,60%
$50 363 - $100 728	7,70%
$100 728 - $115 648	10,50%
$115 648 - $140 430	12,29%
$140 430 - $190 405	14,70%
$190 405 - $265 545	16,80%
Понад $265 545	20,50%

• BPA: $13 216 | Комбінована максимальна ставка: 53,50% | Індексація: 2,2%
• Примітка: Ставку нижчої шкали збільшено з 5,06% до 5,60% на 2026 рік. Індексацію буде призупинено з 2027 по 2030 рік ^[4].

Альберта (AB)

Оподатковуваний дохід	Провінційна ставка
Перші $61 200	8%
$61 200 - $154 259	10%
$154 259 - $185 111	12%
$185 111 - $246 813	13%
$246 813 - $370 220	14%
Понад $370 220	15%

• BPA: $22 769 (найвища в Канаді) | Комбінована максимальна ставка: 48,00% | Без PST
• Примітка: Індексацію обмежено до 2% відповідно до Bill 32 (2024). Альберта стабільно має найнижче загальне податкове навантаження серед провінцій ^[4].

Саскачеван (SK)

Оподатковуваний дохід	Провінційна ставка
Перші $54 532	10,50%
$54 532 - $155 805	12,50%
Понад $155 805	14,50%

• BPA: $20 381 | Комбінована максимальна ставка: 47,50% ^[4]

Манітоба (MB)

Оподатковуваний дохід	Провінційна ставка
Перші $47 000	10,80%
$47 000 - $100 000	12,75%
Понад $100 000	17,40%

• BPA: $15 780 (поступове зменшення для доходу $200 000–$400 000) | Комбінована максимальна ставка: 50,40%
• Примітка: Індексацію заморожено на 2026 рік. Поступове зменшення BPA створює ефективну ставку 51,25% у діапазоні $258 000–$400 000 ^[4].

Онтаріо (ON)

Оподатковуваний дохід	Провінційна ставка
Перші $53 891	5,05%
$53 891 - $107 785	9,15%
$107 785 - $150 000	11,16%
$150 000 - $220 000	12,16%
Понад $220 000	13,16%

• BPA: $12 989 | Комбінована максимальна ставка: 53,53% (із додатковим податком)
• Додатковий податок Онтаріо: 20% від провінційного податку понад $5 818 + 36% від провінційного податку понад $7 446
• Примітка: Пороги $150 000 та $220 000 НЕ індексуються на інфляцію ^[4].

Квебек (QC)

Оподатковуваний дохід	Провінційна ставка
Перші $54 345	14,00%
$54 345 - $108 680	19,00%
$108 680 - $132 245	24,00%
Понад $132 245	25,75%

• BPA: $18 952 | Комбінована максимальна ставка: 53,31%
• Квебек самостійно адмініструє власну податкову систему через Revenu Québec. Резиденти подають окрему провінційну декларацію та отримують 16,5% федеральну податкову знижку. Квебек використовує власний пенсійний план (QPP) замість CPP ^[4].

Нью-Брансвік (NB)

Оподатковуваний дохід	Провінційна ставка
Перші $52 333	9,40%
$52 333 - $104 666	14,00%
$104 666 - $193 861	16,00%
Понад $193 861	19,50%

• BPA: $13 664 | Комбінована максимальна ставка: 52,50% ^[4]

Нова Шотландія (NS)

Оподатковуваний дохід	Провінційна ставка
Перші $30 995	8,79%
$30 995 - $61 991	14,95%
$61 991 - $97 417	16,67%
$97 417 - $157 124	17,50%
Понад $157 124	21,00%

• BPA: $11 932 (найнижча в Канаді) | Комбінована максимальна ставка: 54,00%
• Примітка: Нова Шотландія почала індексацію шкал на інфляцію з 1 січня 2025 року ^[4].

Острів Принца Едварда (PE)

Оподатковуваний дохід	Провінційна ставка
Перші $33 928	9,50%
$33 928 - $65 820	13,47%
$65 820 - $106 890	16,60%
$106 890 - $142 250	17,62%
$142 250 - $200 000	19,00%
Понад $200 000	20,00%

• BPA: $15 000 | Комбінована максимальна ставка: 53,00%
• Нововведення 2026: запроваджено 6-ту шкалу 20% для доходу понад $200 000 ^[4].

Ньюфаундленд і Лабрадор (NL)

Оподатковуваний дохід	Провінційна ставка
Перші $44 678	8,70%
$44 678 - $89 354	14,50%
$89 354 - $159 528	15,80%
$159 528 - $223 340	17,80%
$223 340 - $285 319	19,80%
$285 319 - $570 638	20,80%
$570 638 - $1 141 275	21,30%
Понад $1 141 275	21,80%

• BPA: $11 188 | Комбінована максимальна ставка: 54,80% (найвища в Канаді)
• Примітка: 8 шкал - найбільше серед усіх провінцій. Уряд консерваторів запропонував збільшити BPA до $15 000 ^[4].

Юкон (YT)

Оподатковуваний дохід	Територіальна ставка
Перші $58 523	6,40%
$58 523 - $117 045	9,00%
$117 045 - $181 440	10,90%
$181 440 - $258 482	12,93%
$258 482 - $500 000	12,80%
Понад $500 000	15,00%

• BPA: Дзеркалює федеральну ($14 829–$16 452) | Комбінована максимальна ставка: 48,00% ^[4]

Північно-Західні території (NT)

Оподатковуваний дохід	Територіальна ставка
Перші $53 003	5,90%
$53 003 - $106 009	8,60%
$106 009 - $172 346	12,20%
Понад $172 346	14,05%

• BPA: $18 198 | Комбінована максимальна ставка: 47,05% ^[4]

Нунавут (NU)

Оподатковуваний дохід	Територіальна ставка
Перші $55 801	4,00%
$55 801 - $111 602	7,00%
$111 602 - $181 439	9,00%
Понад $181 439	11,50%

• BPA: $19 659 | Комбінована максимальна ставка: 44,50% (найнижча в Канаді) ^[4]

Як порівнюються провінції?

Комбіновані максимальні граничні ставки - від найнижчої до найвищої

Місце	Провінція/територія	Комбінована максимальна ставка	Максимальна ставка діє від
1	Нунавут	44,50%	$258 482
2	Північно-Західні території	47,05%	$258 482
3	Саскачеван	47,50%	$258 482
4	Альберта	48,00%	$370 220
4	Юкон	48,00%	$500 000
6	Манітоба	50,40%	$400 000+
7	Нью-Брансвік	52,50%	$258 482
8	Острів Принца Едварда	53,00%	$258 482
9	Квебек	53,31%	$258 482
10	Британська Колумбія	53,50%	$265 545
11	Онтаріо	53,53%	$258 482
12	Нова Шотландія	54,00%	$258 482
13	Ньюфаундленд і Лабрадор	54,80%	$1 141 275

Приблизний комбінований податок при різних рівнях доходу (2026)

Провінція	$50 тис.	$100 тис.	$150 тис.	$200 тис.
Альберта	~$7 200	~$20 800	~$39 200	~$59 300
BC	~$5 700	~$19 100	~$38 400	~$59 800
Онтаріо	~$5 500	~$20 400	~$40 400	~$63 800
Квебек	~$9 200	~$26 800	~$49 200	~$72 700
Саскачеван	~$7 600	~$22 500	~$42 000	~$62 400
Манітоба	~$7 400	~$23 200	~$44 100	~$66 600
Нова Шотландія	~$7 200	~$24 500	~$44 000	~$65 700
Нунавут	~$4 800	~$18 000	~$36 000	~$56 000

Це оцінки без урахування CPP/EI та провінційних медичних внесків. Фактичний податок залежить від доступних кредитів і відрахувань ^{[1] [4]}.

Як змінювалася податкова система з часом?

Основні федеральні зміни (2010–2026)

Рік	Зміна
2010–2015	Стабільна 4-шкальна система (15%, 22%, 26%, 29%)
2016	Додано 5-ту шкалу 33% для доходу понад $200 000. 2-гу шкалу знижено з 22% до 20,5%
2019–2023	Поступове збільшення BPA до $15 000 до 2023 року
2025 (1 лип.)	Найнижчу ставку знижено з 15% до 14,5%
2025	Запропоноване збільшення ставки включення приросту капіталу скасовано
2026	Найнижчу ставку повністю знижено до 14%. Усі пороги проіндексовано на 2%

Щорічні коефіцієнти індексації

CRA щорічно коригує шкали на інфляцію, використовуючи Індекс споживчих цін (CPI) ^[3].

Податковий рік	Коефіцієнт індексації	Примітки
2021	1,010 (1,0%)	Низька інфляція під час пандемії
2022	1,024 (2,4%)
2023	1,063 (6,3%)	Сплеск інфляції після пандемії
2024	1,048 (4,8%)
2025	1,027 (2,7%)
2026	1,020 (2,0%)	Повернення до нормального діапазону

Як можна знизити податки?

Внески до RRSP

Внески до RRSP вираховуються з вашого доходу, потенційно переміщуючи вас у нижчу шкалу. Наприклад, якщо ви заробляєте $125 000, внесок $8 000 до RRSP зменшує ваш дохід до $117 000, залишаючи вас у федеральній шкалі 20,5% замість 26% ^[1].

• Ліміт внесків RRSP на 2026 рік: 18% від зароблених доходів за попередній рік, до приблизно $33 140
• Невикористана кімната переноситься вперед безстроково

TFSA для безподаткового зростання

Ваш TFSA не зменшує оподатковуваний дохід, але все зростання та зняття коштів повністю звільнені від податків. Річний ліміт внесків на 2026 рік - $7 000, із кумулятивною кімнатою $102 000, якщо ви маєте право з 2009 року ^[1].

Правило: Якщо ви у федеральній шкалі 26%+, RRSP зазвичай краще. Якщо у шкалі 14–20,5%, TFSA може бути вигіднішим.

Розподіл доходу

• RRSP подружжя: Партнер із вищим доходом робить внески, партнер із нижчим доходом знімає кошти після 3-річного періоду
• Розподіл пенсії: До 50% відповідного пенсійного доходу можна розподілити на подружжя (вік 65+ для більшості пенсій) ^[1]
• Правила TOSI: Обмежують розподіл доходу через приватні корпорації для членів сім'ї

Перший рахунок для заощадження на житло (FHSA)

FHSA поєднує переваги RRSP та TFSA. Внески вираховуються з оподатковуваного доходу (як RRSP), а зняття для придбання першого житла не оподатковуються (як TFSA). Річний ліміт - $8 000, довічний максимум - $40 000 ^[1].

Інші стратегії

• Передавайте публічно торговані цінні папери безпосередньо на благодійність, щоб повністю уникнути податку на приріст капіталу ^[1]
• Заявляйте всі відрахування: витрати на працевлаштування, переїзд, догляд за дітьми
• Плануйте приріст/збитки капіталу: реалізуйте збитки для компенсації прибутків у тому ж році
• Управляйте виплатами з RRIF, щоб залишатися нижче порогу повернення OAS (приблизно $93 454 на 2026 рік)

Як оподатковується приріст капіталу в Канаді?

Що вважається приростом капіталу?

Приріст капіталу виникає, коли ви продаєте (або вважаєтеся таким, що продали) капітальне майно за більшу суму, ніж заплатили. Поширені приклади:

• Акції та ETF: Продаж акцій на незареєстрованому рахунку (не TFSA/RRSP) з прибутком
• Нерухомість: Продаж нерухомості, яка НЕ є вашим основним місцем проживання (наприклад, орендна нерухомість, заміський будинок, земля)
• Криптовалюта: Продаж Bitcoin, Ethereum тощо з прибутком
• Пайові фонди: Розподіли, що включають приріст капіталу, або продаж паїв фонду
• Бізнес-активи: Продаж обладнання, гудвілу або іншого бізнес-майна
• Закордонне майно: Продаж нерухомості або інвестицій, що тримаються за межами Канади

Що НЕ є приростом капіталу?

• Продаж вашого основного місця проживання (повністю звільнено від податку на приріст капіталу у більшості випадків)
• Прибутки всередині TFSA (безподаткові)
• Прибутки всередині RRSP/RRIF (оподатковуються як звичайний дохід при знятті, не як приріст капіталу)
• Отримані подарунки чи спадщина (але спадкоємне майно покійного може мати зобов'язання з податку на приріст капіталу)

Ставка включення - яка частина оподатковується?

Канада не оподатковує повний приріст капіталу. Лише частина (ставка включення) додається до вашого оподатковуваного доходу:

Ситуація	Ставка включення	Значення
Фізичні особи (перші $250 000 прибутків на рік)	50%	Лише половина вашого прибутку оподатковується
Фізичні особи (прибутки понад $250 000/рік)	50%	50% ставка включення збережена (запропоноване збільшення до 66,67% скасовано)
Корпорації та трасти	50%	Та сама ставка 50%

Приклад розрахунку приросту капіталу

Припустимо, ви придбали акції за $10 000 і продали їх за $18 000:

Крок	Розрахунок	Сума
Ціна продажу		$18 000
Мінус: Скоригована вартість придбання		−$10 000
Мінус: Витрати на продаж (комісії)		−$50
Приріст капіталу	$18 000 − $10 000 − $50	$7 950
Оподатковуваний приріст капіталу (50% включення)	$7 950 × 50%	$3 975

$3 975 оподатковуваного приросту капіталу додається до вашого іншого доходу і оподатковується за вашою граничною ставкою. Якщо ви у федеральній шкалі 20,5%, федеральний податок на цей приріст становитиме приблизно $815.

Капітальні збитки

• Капітальні збитки можуть компенсувати прирости капіталу в тому ж році
• Невикористані збитки можна перенести на 3 роки назад або вперед безстроково
• Ви не можете вирахувати капітальні збитки із звичайного доходу від працевлаштування або бізнесу
• Правило фіктивних збитків: Якщо ви продаєте зі збитком і купуєте ту саму інвестицію протягом 30 днів (до або після), збиток не визнається

Звільнення основного місця проживання

Ваше основне житло, як правило, звільнене від податку на приріст капіталу при продажу. Для кваліфікації:

• Ви повинні фактично проживати в нерухомості протягом кожного року, який ви визначаєте як основне місце проживання
• Ви можете визначити лише одну нерухомість на рік на сімейну одиницю
• Ви повинні повідомити про продаж у своїй податковій декларації (з 2016 року), навіть якщо він безподатковий
• Правило «плюс один» дозволяє покрити рік придбання та продажу

Для новоприбулих: Якщо ви мали нерухомість у своїй країні, і вона не була вашим основним місцем проживання під час ваших років у Канаді, її продаж може створити зобов'язання з канадського податку на приріст капіталу з дати, коли ви стали канадським податковим резидентом.

Що потрібно знати новоприбулим про податки?

Ваша перша канадська податкова декларація

Ви повинні подати податкову декларацію за перший рік у Канаді, навіть якщо у вас не було канадського доходу. Подання відкриває доступ до виплат, таких як кредит GST/HST, Canada Child Benefit (CCB) та провінційні пільги ^[1].

• Дедлайн: 30 квітня наступного року (15 червня для самозайнятих, але оплата все одно до 30 квітня)
• Ключові форми: Подайте заяву на кредит GST/HST за формою RC151 та на CCB за формою RC66

Правило 31 грудня

Ваша провінція проживання станом на 31 грудня визначає вашу провінційну податкову ставку на весь рік. Якщо ви прибуваєте до Канади 15 жовтня та оселяєтеся в BC, ставки BC застосовуються на весь річний дохід ^[1].

Світовий дохід

Як канадський резидент, ви оподатковуєтесь на світовий дохід з дати прибуття. Дохід до прибуття НЕ оподатковується в Канаді. Іноземний дохід потрібно конвертувати в CAD за курсом Банку Канади ^[1].

• Форма T1135: Обов'язкова, якщо ви тримаєте іноземне майно вартістю понад $100 000 CAD
• Штрафи за неподання значні ($2 500/рік)

TFSA та RRSP для новоприбулих

• TFSA: Кімната починає накопичуватися з року, коли ви стаєте канадським резидентом. Якщо ви прибули в 2026 році, ваша кімната на 2026 рік - $7 000
• RRSP: Потрібен канадський зароблений дохід за попередній рік. Новоприбулі першого року зазвичай не мають кімнати RRSP до наступного року після прибуття ^[1]

Як Канада порівнюється на міжнародному рівні?

Характеристика	Канада (2026)	США (2025)	Великобританія (2025/26)	Австралія (2024–25)
Федеральна максимальна ставка	33%	37%	45%	45%
Найнижча ставка	14%	10%	20%	16%
Комбінована максимальна ставка	44,5–54,8%	37–50,3%	45–47%	47%
Приріст капіталу	50% включення	0/15/20%+3,8%	18/24% фіксована	50% знижка
Медична допомога	Через податки	Приватна/роботодавець	Через податки	2% збір

Співвідношення податків до ВВП Канади становить приблизно 33,2%, близько до середнього по OECD ~34% ^[6]. Хоча це вище, ніж у США (27,7%), це фінансує універсальну систему охорони здоров'я. Якщо враховувати витрати на медичне обслуговування в США (страхові премії, франшизи, співоплати), загальна вартість часто порівнянна.

Що щодо особливих податкових ситуацій?

Нерезиденти

Нерезиденти сплачують фіксований 25% утримуваний податок на більшість канадських джерел доходу, якщо податкова угода не передбачає нижчу ставку ^[7]. Канада має угоди з 95+ країнами. Ключові ставки утримання:

Країна	Дивіденди	Відсотки	Пенсії
США	15%	0%	15–25%
Великобританія	15%	0%	0–25%
Південна Корея	15%	10%	15%
Китай	15%	10%	15%
Індія	15–25%	15%	15–25%

Громадяни США в Канаді

Громадяни США та тримачі Green Card повинні подавати американські податкові декларації навіть під час проживання в Канаді. TFSA НЕ визнається IRS, тому прибутки оподатковуються в США. RRSP визнається відповідно до податкової угоди між США та Канадою ^[7].

Самозайнятість

Якщо ви самозайняті з чистим доходом понад приблизно $75 000–$100 000, інкорпорація може бути вигідною. Федеральна ставка для малого бізнесу - 9%, а комбінований корпоративний податок на перші $500 000 активного бізнес-доходу становить приблизно від 11% (Альберта, Онтаріо) до 14,5% (Нова Шотландія) ^[1].

Зверніть увагу

• Міф про «вищу шкалу»: Підвищення зарплати завжди означає більше чистого доходу. Лише дохід у межах кожної шкали оподатковується за ставкою цієї шкали ^[1]
• Правило 31 грудня: Якщо ви переїжджаєте між провінціями, провінція на 31 грудня визначає вашу ставку на весь рік ^[1]
• Повернення OAS: Якщо ваш чистий дохід перевищує приблизно $93 454 на 2026 рік, ваша допомога Old Age Security починає зменшуватися
• Додатковий податок Онтаріо: Заявлена максимальна ставка Онтаріо 13,16% фактично стає 20,53% із додатковим податком ^[4]
• Окреме подання Квебеку: Ви повинні подати дві податкові декларації, якщо живете в Квебеку - одну до CRA, іншу до Revenu Québec ^[4]
• Звітність про іноземне майно: Неподання форми T1135, коли це потрібно, може призвести до штрафу $2 500/рік ^[1]

Ключові висновки

• Найнижча федеральна ставка на 2026 рік - 14%, знижена з 15% до 2025 року - це економить приблизно $58 на кожні $10 000 доходу в першій шкалі
• Комбіновані максимальні граничні ставки варіюються від 44,50% (Нунавут) до 54,80% (Ньюфаундленд і Лабрадор)
• Податкова система Канади є граничною - лише дохід у межах кожної шкали оподатковується за ставкою цієї шкали
• Внески до RRSP - найпряміший спосіб знизити вашу податкову шкалу
• Ваша провінція на 31 грудня визначає вашу провінційну податкову ставку на весь рік
• Новоприбулі повинні подати першу податкову декларацію, навіть без доходу, щоб отримати доступ до пільг, таких як кредит GST/HST та CCB

FAQ

П: У якій я податковій шкалі?

Актуальність даних: Цифри, ставки та порогові значення в цьому посібнику базуються на найновіших перевірених даних (2025–2026). Деталі політики регулярно переглядаються, але завжди підтверджуйте поточні суми за посиланнями на офіційні джерела перед прийняттям рішень.

В: Ваша податкова шкала залежить від вашого оподатковуваного доходу (рядок 26000 у декларації T1), а не від валового доходу. Після відрахувань (RRSP, профспілкові внески, догляд за дітьми тощо) подивіться на федеральну таблицю шкал та вашу провінційну таблицю. Ви «перебуваєте» в тій шкалі, куди потрапляє ваш останній долар доходу. Наприклад, якщо ваш оподатковуваний дохід $90 000, ваша федеральна шкала - 20,5%, але лише дохід понад $58 523 оподатковується за ставкою 20,5% ^[1].

П: Я отримав підвищення і тепер у вищій шкалі. Чи отримаю я менше на руки?

В: Ні. Це найпоширеніший податковий міф. Лише дохід у межах вищої шкали оподатковується за вищою ставкою. Підвищення зарплати завжди означає більше чистого доходу. Ви ніколи не втрачаєте гроші через те, що заробляєте більше, за винятком рідкісних випадків повернення пільг, таких як OAS ^[1].

П: Податкові шкали та податкові ставки - це одне й те саме?

В: Ні. Податкова шкала - це діапазон доходу (наприклад, від $58 523 до $117 045). Податкова ставка - це відсоток, що застосовується до доходу в межах цієї шкали (наприклад, 20,5%). Кілька шкал із різними ставками складають прогресивну податкову систему ^[1].

П: Чи подаю я декларацію окремо від подружжя?

В: Так. Канада має індивідуальне подання. Подружжя подає окремі декларації. Проте деякі кредити та відрахування (розподіл пенсії, сума на подружжя, медичні витрати, благодійність) враховують дохід іншого партнера ^[1].

П: Коли застосовуються шкали 2026 року?

В: До доходу, зароблеого між 1 січня та 31 грудня 2026 року. Ви подаєте податкову декларацію за 2026 рік до 30 квітня 2027 року (15 червня для самозайнятих, але оплата все одно до 30 квітня) ^[1].

П: Я новоприбулий. Чи плачу я податок із грошей, зароблених до переїзду в Канаду?

В: Ні. Дохід до прибуття не оподатковується в Канаді. Проте, як тільки ви стаєте канадським резидентом, ви оподатковуєтесь на світовий дохід з цієї дати. Можливо, вам потрібно буде звітувати про іноземні активи за формою T1135 ^[1].

П: Чи правда, що багаті не платять податки в Канаді?

В: Ні. Статистика показує, що 1% найвищих доходів сплачує приблизно 22% усього федерального прибуткового податку. Топ-10% сплачує близько 55%. Проте особи з високими доходами можуть мати нижчі ефективні ставки завдяки пільговому оподаткуванню приросту капіталу, кредитам на дивіденди та стратегіям податкового планування ^[1].

П: Що таке Альтернативний мінімальний податок (AMT)?

В: AMT запобігає зниженню податку особами з високими доходами до дуже низького рівня через податкові преференції. Його було реформовано з 2024 року: ставку підвищено з 15% до 20,5%, а поріг звільнення індексується щорічно (приблизно $176 667 на 2026 рік) ^[2].