Як подати податкову декларацію в Канаді: повний посібник на 2026 рік

Кожен канадський резидент має справу з прибутковим податком. Незалежно від того, чи ви новоприбулий, який подає вперше, самозайнятий фрілансер, чи студент, який хоче отримати CGEB (кредит GST/HST), цей посібник проведе вас через увесь процес подання - строки, безкоштовне програмне забезпечення, кредити, відрахування та помилки, які щороку коштують людям грошей.

Хто повинен подавати податкову декларацію?

Ви зобов'язані подати канадську податкову декларацію, якщо виконується будь-яка з наступних умов ^[1][8]:

• Ви заборгували податок за рік
• Ви хочете отримати повернення
• Ви розпорядилися капітальним майном (продали акції, нерухомість, криптовалюту)
• Ви самозайняті (навіть якщо не мали прибутку)
• Ви отримували авансові виплати Working Income Tax Benefit
• CRA надіслала вам запит на подання
• Ви нерезидент або фактичний нерезидент з канадським доходом, який все ще вимагає канадської декларації, наприклад певна зайнятість, бізнес, оренда або звітність про оподатковуване канадське майно ^[16]

Вам варто подати, навіть якщо у вас немає доходу ^[15]:

• Подання активує CGEB (кредит GST/HST) ^[6]
• Подання активує виплати Climate Action Incentive
• Подання активує Canada Child Benefit, якщо у вас є діти ^[9]
• Новоприбулі встановлюють свою історію подань у CRA та право на виплати
• Іноземні студенти накопичують кредити за навчання для перенесення на майбутнє
• Особи з низьким доходом отримують право на провінційні виплати

Важливий момент щодо резидентства: Якщо ваше основне помешкання та більшість ваших резидентських зв'язків залишалися в іншій країні, вам все одно може знадобитися подати в Канаді щодо канадського доходу, але вам може не потрібно декларувати повний світовий дохід, як це робив би канадський резидент. Статус резидентства - це перше; обсяг подання - друге ^[16].

Найбільша помилка новоприбулих - неподання декларації через думку, що вони нічого не заборгували. Подання з нульовим доходом - це спосіб отримати безкоштовні гроші від уряду.

Які строки подання?

Якщо дедлайн припадає на вихідний або свято, він продовжується до наступного робочого дня ^[1].

Ключовий момент для самозайнятих: Ваш строк подання - 15 червня, але будь-який податок, який ви заборгували, все одно повинен бути сплачений до 30 квітня. Відсотки починають нараховуватися з 1 травня, якщо у вас є несплачений залишок ^[1].

Що буде, якщо ви подасте із запізненням?

Якщо ви заборгували податки і подаєте із запізненням, CRA нараховує ^[1]:

• 5% штраф від залишку заборгованості
• 1% за місяць за кожен повний місяць запізнення, до 12 місяців
• Для повторних порушників (запізнення в будь-якому з попередніх 3 років) штраф подвоюється до 10% плюс 2% за місяць

Приклад: Якщо ви заборгували $5 000 і подали з запізненням на 3 місяці:

Плюс відсотки на несплачену суму з 1 травня.

Якщо CRA заборгувала вам повернення, штрафу за запізнення немає, але ваше повернення (та виплати) будуть затримані, поки ви не подасте.

Як подати податкову декларацію?

Є чотири способи подання ^[7][8]:

1. NETFILE (рекомендовано)

Подайте електронно через CRA-сертифіковане податкове програмне забезпечення. Так подає більшість канадців. Переваги:

• Найшвидша обробка (повернення приблизно через 2 тижні)
• Миттєве підтвердження отримання
• Функція Auto-fill завантажує ваші T4, T5 та інші бланки безпосередньо з CRA
• Перевірка помилок перед подачею

Чи можуть ті, хто подає вперше, використовувати NETFILE? Часто так. Багато тих, хто подає вперше, можуть використовувати NETFILE, але не кожна перша декларація підходить. Деякі спеціальні випадки - включаючи певні нерезидентські, емігрантські, банкрутські та інші обмежені декларації - можуть все одно вимагати паперового подання або EFILE через спеціаліста ^[7]. Якщо ваше програмне забезпечення каже, що декларація не підходить для NETFILE, не примушуйте. Дотримуйтесь методу подання, дозволеного програмою чи інструкціями CRA.

2. EFILE

Податковий спеціаліст подає електронно від вашого імені. Така ж швидкість, як NETFILE, але ви платите за послуги спеціаліста.

3. Паперове подання

Надішліть заповнену декларацію T1 до вашого податкового центру поштою. Обробка займає 8-12 тижнів. Не рекомендується, якщо ви не маєте можливості подати електронно.

4. File My Return

Автоматизована телефонна послуга CRA для дуже простих декларацій. Доступна лише за запрошенням - CRA надсилає вам лист, якщо ви підходите ^[7].

Яке найкраще безкоштовне податкове програмне забезпечення?

Вам не потрібно платити за подання податків. Кілька чудових варіантів повністю безкоштовні ^[7]:

Наша рекомендація: Wealthsimple Tax обробляє все - від базового доходу за T4 до орендної нерухомості, приросту капіталу та самозайнятості. Функція Auto-fill імпортує ваші податкові бланки безпосередньо з CRA, і це повністю безкоштовно без обмежень функцій.

Якщо ви також плануєте відкрити та поповнити ширший рахунок Wealthsimple, ви можете зареєструватися у Wealthsimple тут. І ви, і реферер отримаєте грошовий бонус $25 CAD, коли відкриєте рахунок та виконаєте кваліфікаційні умови.

Розкриття: Посилання Wealthsimple вище є реферальним. Якщо ви зареєструєтесь та виконаєте реферальні умови Wealthsimple, обидві сторони отримають грошовий бонус $25 CAD. Ми рекомендуємо лише послуги, які вважаємо дійсно корисними.

Безкоштовні податкові клініки (CVITP)

Якщо у вас проста податкова ситуація та скромний дохід, Програма волонтерської допомоги з подання податків (CVITP) пропонує безкоштовну особисту допомогу з підготовки декларацій у громадських центрах, бібліотеках та інших місцях по всій Канаді ^[15]. Щоб знайти клініку поблизу, шукайте "free tax clinic" на canada.ca.

Які федеральні податкові шкали на 2025 рік?

Ваш федеральний податок розраховується за прогресивною шкалою. Лише дохід в межах кожної шкали оподатковується за відповідною ставкою ^[2][12]:

Найнижча ставка була знижена з 15% до 14% з 1 липня 2025 року, що дає змішану ставку 14,50% за 2025 рік ^[2][12].

Федеральна базова особиста сума (BPA) на 2025 рік становить від $14 538 до $16 129, що означає, що перша частина вашого доходу фактично не оподатковується ^[5].

Для детального розбору федеральних та всіх провінційних податкових шкал дивіться наш Повний посібник з податкових шкал.

🧮 Хочете побачити точну суму вашого податку? Скористайтесь нашим Податковим калькулятором, щоб розрахувати ваші федеральні та провінційні податки, включаючи економію від RRSP та FHSA.

Які документи вам потрібні?

Перед початком зберіть ці документи ^[15]:

Бланки доходу (ви повинні отримати їх до кінця лютого):

• T4 - дохід від зайнятості
• T4A - пенсія, пенсійний дохід, ануїтет
• T4E - виплати страхування зайнятості (EI)
• T5 - інвестиційний дохід (відсотки, дивіденди)
• T3 - дохід від трасту (взаємні фонди, ETF)
• T5008 - операції з цінними паперами (приріст/збиток капіталу)
• T2202 - навчання та освітні суми

Квитанції та записи:

• Квитанції про внески до RRSP
• Квитанції про медичні витрати
• Квитанції про благодійні пожертви
• Квитанції про витрати на догляд за дітьми
• Квитанції про витрати на переїзд
• Записи про витрати на домашній офіс
• Квитанції про профспілкові чи професійні внески

Інша інформація:

• Номер соціального страхування (SIN) для вас та вашого подружжя
• Інформація про прямий депозит для вашого банківського рахунку
• Повідомлення про оцінку (NOA) за попередній рік
• Деталі іноземного доходу та майна (якщо застосовно)

Порада: Зареєструйтесь у CRA My Account та використовуйте функцію Auto-fill у вашому податковому програмному забезпеченні. Вона імпортує більшість ваших податкових бланків автоматично, зменшуючи помилки та заощаджуючи час ^[7].

Які кредити та відрахування можна заявити?

Важливо розуміти різницю: податкове відрахування зменшує ваш оподатковуваний дохід (економить податок за вашою граничною ставкою), тоді як податковий кредит безпосередньо зменшує суму податку, який ви заборгували ^[8][13].

Ключові неповоротні кредити

Базова особиста сума (BPA): Кожен отримує кредит на перші $14 538 до $16 129 доходу (2025), що фактично робить цю суму неоподатковуваною ^[5].

Сума на подружжя/цивільного партнера: Якщо ваше подружжя заробляє менше BPA, ви можете заявити різницю як кредит ^[8].

Кредит за навчання: 15% федеральний кредит на відповідну плату за навчання. Ви можете передати до $5 000 батькам, дідусям/бабусям або подружжю та переносити решту на невизначений термін ^[8].

Медичні витрати: Заявіть кваліфіковані витрати, що перевищують 3% вашого чистого доходу (або $2 759, залежно від того, що менше). Сюди входять рецептурні ліки, стоматологія, зір та премії приватного медичного страхування ^[8].

Благодійні пожертви: 15% кредит на перші $200, потім 29% на суми понад $200 (33%, якщо ваш дохід у найвищій шкалі). Ви можете переносити невикористані пожертви на 5 років ^[8].

Кредит на інвалідність (DTC): Для осіб з тяжким, тривалим порушенням. Потребує форму T2201, підтверджену медичним спеціалістом. Базова сума на 2025 рік становить приблизно $9 872, що забезпечує федеральний кредит близько $1 430 ^[8].

Ключові поворотні кредити

CGEB (кредит GST/HST): Щоквартальні виплати для компенсації податку з продажу для осіб з низьким та помірним доходом. Суми 2024-2025: до $519 (одинокі), $680 (пара), плюс $179 на дитину. Ви повинні подати декларацію для отримання ^[6].

Canada Workers Benefit (CWB): Поворотний кредит для працівників з низьким доходом. До приблизно $1 518 для одиноких та $2 616 для сімей у 2025 році. Авансові виплати до 50% доступні ^[8].

Climate Action Incentive (CAI): Щоквартальні виплати для мешканців провінцій з федеральним ціноутворенням на вуглець (ON, MB, SK, AB, NB, NS, PE, NL). Суми різняться за провінцією, приблизно від $450 до $900+ для сімей ^[8].

Canada Child Benefit (CCB): Щомісячні неоподатковувані виплати для сімей з дітьми до 18 років. До $7 787 на дитину до 6 років та $6 570 на дитину від 6 до 17 років за період виплат 2024-2025 ^[9].

Ключові відрахування

Внески до RRSP: Внески зменшують ваш оподатковуваний дохід долар за долар. Ваш ліміт на 2025 рік - 18% доходу за попередній рік, до $32 490, плюс будь-яка невикористана кімната ^[8].

Внески до FHSA: Внески на Рахунок заощаджень на перше житло підлягають відрахуванню до $8 000 на рік ($40 000 за життя). Зняття для купівлі відповідного житла - неоподатковувані ^[8].

Витрати на переїзд: Підлягають відрахуванню, якщо ви переїхали щонайменше на 40 км ближче до нового місця роботи або навчання. Покриває транспорт, зберігання, тимчасове житло, юридичні витрати тощо ^[10].

Витрати на догляд за дітьми: У більшості випадків їх повинно заявляти подружжя з нижчим чистим доходом. Покриває дитячий садок, позашкільний догляд, денні табори та подібні витрати ^[8].

Витрати на домашній офіс: Якщо ви працюєте з дому понад 50% часу протягом щонайменше 4 послідовних тижнів, ви можете відрахувати пропорційну частку оренди, комунальних послуг, інтернету та канцелярських товарів. Потрібна форма T2200 від роботодавця ^[8].

Як працює подання податків для новоприбулих?

Якщо ви прибули до Канади протягом 2025 року, ось що вам потрібно знати ^[8][11]:

Ваша перша податкова декларація

• Подайте за частковий рік від дати прибуття до 31 грудня, якщо ви стали канадським податковим резидентом протягом року
• Звітуйте про світовий дохід лише з дати прибуття, якщо ви стали канадським податковим резидентом
• Дохід, отриманий до набуття статусу канадського резидента, зазвичай не оподатковується в Канаді
• Якщо ваше основне помешкання залишалося за кордоном і ви фактично не стали канадським податковим резидентом, ваше подання може бути обмежене канадським доходом, який Канада оподатковує, а не повним світовим доходом ^[16]
• Ваші активи отримують умовний відчуження - їхня базова вартість скидається до справедливої ринкової вартості на момент прибуття, тому ви не оподатковуєтесь за попередній приріст

Виплати, які потрібно активувати негайно

Не чекайте податкового сезону:

1. Подайте заявку на Canada Child Benefit (форма RC66), щойно прибудете з дітьми ^[9]
2. Завершіть кроки щодо права на CGEB (кредит GST/HST) у вашій декларації або формах для новоприбулих ^[6]
3. Зареєструйтесь у CRA My Account онлайн

Контрольний список для першого року

1. Отримайте номер соціального страхування (SIN) - він потрібен для подання
2. Відкрийте банківський рахунок та інвестиційні рахунки (TFSA, RRSP, FHSA)
3. Подайте податкову декларацію за частковий рік (навіть якщо заробили нуль)
4. Подайте заявку на CCB, якщо у вас є діти
5. Зареєструйтесь у CRA My Account
6. Перевірте, чи потрібно подавати форму T1135, якщо загальна вартість вашого іноземного майна перевищувала CAD 100 000 у будь-який момент року ^[11]

Що, якщо у вас більше ніж CAD 100 000 в іноземних активах?

Це одне з найбільш пропущених податкових питань для новоприбулих та осіб з міжнародною мобільністю.

Якщо загальна вартість вашого визначеного іноземного майна перевищує CAD 100 000 у будь-який момент року, вам може знадобитися подати форму T1135 ^[11]. Це вимога звітності, а не окремий податок.

Поширені приклади, які можуть вимагати перевірки T1135:

• Іноземний брокерський рахунок з неканадськими акціями
• Закордонна орендна квартира або будинок
• Акції іноземних компаній, що зберігаються поза зареєстрованими планами
• Іноземні банківські або інвестиційні рахунки після набуття статусу канадського податкового резидента

Поширені статті, які часто виключаються або потребують окремого аналізу:

• Майно для особистого використання
• Активи всередині зареєстрованих планів, таких як RRSP та TFSA
• Майно, що використовується лише в активному бізнесі

Чому це важливо: Якщо ви повинні подати T1135 і не подаєте, CRA може нарахувати штрафи, навіть коли додаткового податку не належить, і проблеми з дотриманням вимог можуть бути значно більшими, ніж сама форма ^[11][13].

Подання першої декларації з нульовим доходом - одна з найважливіших речей, які може зробити новоприбулий. Це активує CGEB (кредит GST/HST), виплати CAI та провінційні виплати - сотні або навіть тисячі доларів на рік.

Як працює подання податків для іноземних студентів?

Іноземні студенти повинні подавати канадську податкову декларацію, навіть якщо не мали доходу ^[8]:

Переваги подання:

• CGEB (кредит GST/HST) (щоквартальні грошові виплати до $519/рік для одиноких) ^[6]
• Провінційні виплати (наприклад, BC Climate Action Tax Credit, Ontario Trillium Benefit)
• Накопичення кредитів за навчання для перенесення (використайте їх, коли почнете заробляти)
• Встановлення історії подань у CRA (корисно для майбутніх заявок на PR)

Що декларувати:

• Лише канадський дохід (зайнятість, co-op, TA, стипендії)
• Ретельно визначте свій статус резидентства за тестом резидентських зв'язків
• Більшість іноземних студентів вважаються резидентами або визнаними резидентами для податкових цілей

Кредити за навчання: Зберігайте ваші форми T2202. Кредит за навчання накопичується щороку і може зекономити вам значну суму податку, коли ви закінчите навчання та почнете працювати в Канаді.

Як працює подання податків для самозайнятих?

Самозайнятість додає додаткові обов'язки та можливості ^[8][13]:

Ключові вимоги

• Звітуйте про весь бізнес-дохід та витрати за формою T2125
• Строк подання: 15 червня, але оплата податку - до 30 квітня
• Повинні нараховувати та сплачувати GST/HST, якщо дохід перевищує $30 000 за будь-які 4 послідовні календарні квартали
• Сплачуйте CPP на дохід від самозайнятості за обома ставками - працівника і роботодавця (11,90% разом у 2025 році) ^[3]
• EI необов'язковий для самозайнятих (забезпечує лише виплати по материнству, батьківству та хворобі)
• Може знадобитися здійснювати щоквартальні податкові платежі, якщо ви заборгуєте $3 000+ щороку

CPP та EI на 2025 рік

CPP застосовується до доходу від $3 500 до $71 300 (перша стеля) ^[3]. CPP2 застосовується до доходу між $71 300 та $81 200 (друга стеля) ^[3]. EI застосовується до доходу до $65 700 ^[4].

Поширені бізнес-витрати, що підлягають відрахуванню

• Домашній офіс (пропорційна частка оренди/відсотків по іпотеці, комунальних послуг, страхування)
• Витрати на автомобіль (частка бізнес-використання)
• Реклама та маркетинг
• Професійний розвиток та підписки
• Канцелярські товари та обладнання
• Бухгалтерські та юридичні послуги
• Бізнес-страхування

Зберігайте всі квитанції та записи щонайменше 6 років. CRA може перевірити ваш дохід та витрати від самозайнятості у будь-який час протягом цього періоду ^[13].

Що щодо власників робочої візи (IEC)?

Якщо ви в Канаді за програмою International Experience Canada (IEC) working holiday ^[8]:

• Ви є канадським податковим резидентом під час перебування (якщо маєте значні резидентські зв'язки)
• Подайте канадську податкову декларацію з канадським доходом від зайнятості
• Податкові угоди можуть запобігти подвійному оподаткуванню з вашою країною
• Податок при від'їзді: Коли ви назавжди залишаєте Канаду, відбувається умовне відчуження певних активів, що може спричинити податок на приріст капіталу
• Отримайте сертифікат очистки перед від'їздом, якщо маєте значні канадські активи

10 найпоширеніших помилок при подачі податків

1. Неподання декларації з нульовим доходом - ви втрачаєте CGEB (кредит GST/HST), CCB, CAI та провінційні виплати вартістю сотні та тисячі доларів на рік ^[6][9]
2. Неправильне виконання кроків для отримання виплат - багато людей припускають, що CRA автоматично все визначить, але дані для новоприбулих та виплати все одно потрібно правильно заповнити ^[6]
3. Звітування про неправильний обсяг доходу - коли ви стаєте канадським податковим резидентом, CRA зазвичай очікує світовий дохід з цієї дати. Якщо ви залишилися нерезидентом, обсяг подання може бути іншим і обмежуватися канадським доходом ^[8][16]
4. Незаявлення витрат на переїзд - новоприбулі можуть відрахувати вартість переїзду до Канади для роботи або навчання ^[10]
5. Забування кредитів за навчання - іноземні студенти втрачають цінні кредити для перенесення ^[8]
6. Незвернення за CCB одразу - подайте заявку при прибутті з дітьми, не чекайте податкового сезону ^[9]
7. Втрата квитанцій про внески RRSP - пропущені відрахування зменшують ваше повернення ^[8]
8. Подання у неправильній провінції - подавайте там, де проживали на 31 грудня, а не там, де працювали ^[14]
9. Незвітування про іноземне майно - форма T1135 обов'язкова, якщо ваші іноземні активи перевищують $100 000 ^[11]
10. Невідкриття TFSA/RRSP/FHSA рано - кімната для внесків починається з першого року резидентства; зволікання означає втрату зростання без оподаткування ^[8]

Що щодо подвійних резидентів та транскордонного оподаткування?

Податкові аспекти Канада-США

• Громадяни США, які живуть в Канаді, повинні подавати і канадську, і американську декларації
• Іноземні податкові кредити запобігають подвійному оподаткуванню
• TFSA не визнається IRS - він розглядається як іноземний траст (потрібна звітність за формою 3520, FBAR) ^[11]
• RRSP визнається за канадсько-американською податковою угодою
• Приріст капіталу від основного помешкання - неоподатковуваний в Канаді, але може оподатковуватися в США
• Якщо ваше основне помешкання залишалося в іншій країні і ваше канадське податкове резидентство ніколи не розпочалося або пізніше закінчилося, ви можете оподатковуватися в Канаді переважно за канадським доходом, а не повним світовим. Не припускайте це автоматично - ретельно перевірте резидентські зв'язки ^[16]

Переваги податкових угод

Канада має податкові угоди з понад 90 країнами для запобігання подвійному оподаткуванню ^[13]. Ключові положення включають:

• Правила вирішення спорів для визначення резидентства, коли ви підходите в обох країнах
• Іноземні податкові кредити за податки, сплачені іншій країні
• Знижені ставки утримання на дивіденди, відсотки та роялті

GST/HST: Як працює податок з продажу в Канаді?

Канада має кілька рівнів податку з продажу залежно від провінції ^[6][14]:

Реєстрація GST/HST для самозайнятих: Ви повинні зареєструватися та нараховувати GST/HST, коли ваш дохід перевищить $30 000 за будь-які 4 послідовні календарні квартали. Нижче цього порогу реєстрація добровільна ^[6].

Ключові висновки

• Подайте декларацію, навіть якщо у вас немає доходу - це активує безкоштовні виплати вартістю сотні та тисячі доларів
• 30 квітня - дедлайн для більшості людей (15 червня для самозайнятих, але оплата все одно до 30 квітня)
• Використовуйте безкоштовне ПЗ, таке як Wealthsimple Tax - немає причин платити за багато базових декларацій (реферальне посилання: і ви, і реферер отримаєте бонус $25 CAD при відкритті та поповненні рахунку Wealthsimple)
• Новоприбулі: Подайте за частковий рік одразу та подайте заявку на CCB якнайшвидше
• Самозайняті: Зберігайте всі квитанції 6 років, здійснюйте щоквартальні платежі, якщо заборгуєте $3 000+, і зареєструйтесь для GST/HST при досягненні $30 000 доходу
• Не залишайте гроші на столі - заявіть кожен кредит та відрахування, на які маєте право

FAQ

П: Який строк подання податкової декларації в Канаді?

Податковий рік: Цей посібник охоплює подання податкової декларації за 2025 рік (подається на початку 2026). Для подання за 2026 податковий рік (строк - квітень 2026) перевірте оновлені шкали та кредити на сайті CRA.

В: Для більшості фізичних осіб дедлайн - 30 квітня. Самозайняті особи (та їхні подружжя) мають час до 15 червня для подання, але будь-які заборговані податки все одно повинні бути сплачені до 30 квітня ^[1].

П: Чи потрібно подавати декларацію, якщо у мене немає доходу?

В: За законом - ні, але вам обов'язково варто. Подання активує виплати, такі як CGEB (кредит GST/HST), Climate Action Incentive, Canada Child Benefit та провінційні кредити. Неподання означає втрату безкоштовних грошей ^[6][9].

П: Яке найкраще безкоштовне податкове ПЗ в Канаді?

В: Wealthsimple Tax - найпопулярніший безкоштовний варіант, який обробляє прості та складні декларації за моделлю «заплатіть скільки хочете». StudioTax та GenuTax - також безкоштовні десктопні альтернативи ^[7]. Якщо ви також плануєте відкрити та поповнити рахунок Wealthsimple, ви можете зареєструватися тут. І ви, і реферер отримаєте грошовий бонус $25 CAD. Розкриття: це реферальне посилання.

П: Я щойно приїхав до Канади. Чи потрібно мені подавати податки?

В: Зазвичай так. Якщо ви стали канадським податковим резидентом, ви подаєте за частковий рік від дати прибуття до 31 грудня та звітуєте про світовий дохід з дати прибуття. Якщо ви залишилися нерезидентом і отримували лише канадський дохід, обсяг вашого подання може бути іншим і обмежуватися канадським доходом, який Канада оподатковує ^[8][9][16].

П: Що станеться, якщо я подам декларацію із запізненням?

В: Якщо ви заборгували податки, CRA нараховує штраф за несвоєчасне подання у розмірі 5% від заборгованості плюс 1% за кожен повний місяць запізнення, до 12 місяців. Якщо вам належить повернення, штрафу немає, але ви не отримаєте повернення, поки не подасте ^[1].

П: Чи можу я подати канадську декларацію онлайн?

В: Так. Більшість канадців подають електронно, використовуючи NETFILE-сертифіковане програмне забезпечення. Багато тих, хто подає вперше, можуть використовувати NETFILE, але деякі перші, нерезидентські, емігрантські, банкрутські та інші спеціальні декларації можуть все одно потребувати паперового подання або EFILE через спеціаліста ^[7].

П: Чи потрібно іноземним студентам подавати податки в Канаді?

В: Якщо ви отримували будь-який канадський дохід - так. Навіть без доходу подання настійно рекомендується для отримання CGEB (кредиту GST/HST) та накопичення кредитів за навчання для майбутнього використання ^[6][8].

П: Як дізнатися, в якій провінції подавати?

В: Ви подаєте в провінції чи території, де ви проживали на 31 грудня податкового року. Якщо ви переїхали протягом року, ваша провінція на кінець року визначає вашу провінційну податкову ставку за весь рік ^[14].

П: У чому різниця між податковим відрахуванням і податковим кредитом?

В: Податкове відрахування зменшує ваш оподатковуваний дохід (економить податок за вашою граничною ставкою). Податковий кредит безпосередньо зменшує суму податку, який ви заборгували. Відрахування більш цінні для осіб з вищим доходом, оскільки економлять податок за найвищою граничною ставкою. Кредити забезпечують однакову перевагу незалежно від доходу ^[8][13].

П: Чи потрібно звітувати про криптовалюту в податковій декларації?

В: Так. Криптовалюта розглядається CRA як майно. Якщо ви продали, обміняли або іншим чином розпорядились криптовалютою, ви повинні звітувати про приріст або збиток капіталу. Якщо ви отримали криптовалюту як оплату за товари чи послуги, вона розглядається як дохід від бізнесу або зайнятості ^[8][13].

П: Чи потрібно подавати форму T1135, якщо у мене іноземні активи понад CAD 100 000?

В: Можливо. Якщо загальна вартість вашого визначеного іноземного майна перевищує CAD 100 000 у будь-який момент року, вам може знадобитися подати форму T1135. Це форма звітності, а не окремий податок, але неподання все одно може спричинити штрафи, навіть коли додаткового податку не належить ^[11][13].