FHSA: ahorre hasta $40,000 libre de impuestos para su primera casa

Resumen clave: La First Home Savings Account (FHSA) es la forma más eficiente desde el punto de vista fiscal de ahorrar para su primera vivienda en Canadá. Combina las mejores características del RRSP y la TFSA: las aportaciones son deducibles de impuestos ($8,000 al año, $40,000 de por vida), el crecimiento está exento de impuestos y los retiros admisibles están exentos de impuestos y no requieren reembolso ^[1][3]. Disponible desde el 1 de abril de 2023, la FHSA es una cuenta imprescindible para cualquier residente canadiense que tenga previsto comprar su primera vivienda.

¿Qué es la FHSA?

La First Home Savings Account (FHSA) es un plan de ahorro registrado que se presentó en el Presupuesto Federal de 2022 y que puede abrirse desde el 1 de abril de 2023 ^[3]. Se diseñó específicamente para ayudar a quienes compran una vivienda por primera vez a ahorrar para el pago inicial.

Lo que hace única a la FHSA es que ninguna otra cuenta registrada de Canadá ofrece estos tres beneficios fiscales al mismo tiempo ^[1][5]:

1. Aportaciones deducibles de impuestos (como en un RRSP) - sus aportaciones reducen sus ingresos imponibles
2. Crecimiento exento de impuestos (como en una TFSA) - las inversiones crecen sin ninguna carga fiscal
3. Retiros exentos de impuestos (como en una TFSA) - los retiros admisibles para comprar una vivienda están totalmente exentos de impuestos

Además, a diferencia del RRSP Home Buyers' Plan, no se exige ningún reembolso. El dinero es suyo, sin deudas ni condiciones ^[1][2].

Característica	RRSP	TFSA	FHSA
Aportaciones deducibles de impuestos	Sí	No	Sí
Crecimiento exento de impuestos	Diferido	Sí	Sí
Retiros exentos de impuestos	No	Sí	Sí
Reembolso obligatorio	No aplicable (HBP: Sí)	No	No

¿Quién puede abrir una FHSA?

Para abrir una FHSA, debe cumplir todos los criterios siguientes ^[1][3]:

1. Residente fiscal de Canadá - debe ser residente de Canadá a efectos fiscales
2. Entre 18 y 71 años - y tener al menos la mayoría de edad en su provincia
3. Comprador de primera vivienda - usted, y su cónyuge o pareja de hecho, no deben haber vivido en una vivienda de su propiedad durante el año natural en que abre la cuenta ni durante los 4 años naturales anteriores
4. Social Insurance Number (SIN) válido

¿Quién se considera comprador de primera vivienda?

La definición es específica: no puede haber sido propietario Y haber vivido en una vivienda admisible como residencia principal durante el año en curso ni en los 4 años naturales anteriores ^[1]. Esto significa lo siguiente:

• Si era propietario de una vivienda de alquiler, pero nunca vivió en ella, todavía podría cumplir los requisitos
• Si su cónyuge o pareja de hecho es propietario de una vivienda y vive allí con usted, usted NO cumple los requisitos
• La titularidad efectiva del 25% o más cuenta como propiedad

Elegibilidad según la situación migratoria:

Situación	¿Elegible?	Notas
Ciudadano canadiense	Sí	Debe cumplir todos los demás requisitos
Residente permanente (PR)	Sí	Debe ser residente fiscal de Canadá
Titular de un permiso de trabajo	Sí*	*Solo si es residente fiscal de Canadá
Estudiante internacional	Posiblemente	Solo si se considera residente fiscal de Canadá
No residente a efectos fiscales	No	Debe ser residente de Canadá

Punto clave: La elegibilidad se basa en ser residente fiscal de Canadá, no en su situación migratoria ^[1]. Una persona con un permiso de trabajo que presenta declaraciones de impuestos en Canadá y se considera residente de hecho puede abrir una FHSA.

¿Cuánto puede aportar?

Los límites de aportación de la FHSA son sencillos ^[1][5][7]:

Parámetro	Importe
Límite anual de aportación	$8,000
Límite vitalicio de aportación	$40,000
Traslado máximo	$8,000 (un año de margen no utilizado)
Máximo en un solo año	$16,000 (con el traslado completo)

¿Cómo funciona el traslado?

Si no utiliza la totalidad de sus $8,000 en un año determinado, el margen no utilizado se traslada únicamente al año siguiente, con un límite de $8,000 ^[1][7].

Ejemplo:

• 2024: aporta $5,000 (margen no utilizado: se trasladan $3,000 a 2025)
• 2025: puede aportar hasta $11,000 ($8,000 nuevos + $3,000 trasladados)
• 2025: aporta $6,000 (margen no utilizado: $5,000, pero el traslado a 2026 tiene un límite de $8,000)

Diferencia fundamental con la TFSA: el margen NO se acumula antes de abrirla

Este es uno de los aspectos más importantes que debe comprender sobre la FHSA ^[1]:

• TFSA: El margen de aportación se acumula automáticamente desde el año en que se convierte en residente fiscal, tanto si abre una cuenta como si no
• FHSA: El margen de aportación solo empieza a acumularse DESPUÉS de abrir la cuenta

Si espera 3 años para abrir su FHSA, pierde de forma permanente $24,000 de posible margen de aportación (3 x $8,000). No puede recuperarlo. El traslado máximo siempre está limitado a $8,000 (un año) ^[1][7].

Consejo profesional: Abra una FHSA lo antes posible, aunque solo aporte $1. Lo importante es poner en marcha el plazo.

¿Cuáles son los beneficios fiscales?

Al aportar: aportaciones deducibles de impuestos

Cada dólar que aporta a su FHSA reduce sus ingresos imponibles, al igual que las aportaciones a un RRSP ^[1][3]. Si aporta el máximo de $8,000 al año, su ahorro fiscal depende de su tasa impositiva marginal:

Ingresos imponibles (aprox.)	Tasa marginal combinada (federal + BC)	Impuestos ahorrados por $8,000	Ahorro en 5 años ($40,000)
$40,000	~22.7%	~$1,816	~$9,080
$55,000	~28.2%	~$2,256	~$11,280
$75,000	~31.0%	~$2,480	~$12,400
$100,000	~33.3%	~$2,664	~$13,320
$150,000	~40.7%	~$3,256	~$16,280
$220,000+	~53.5%	~$4,280	~$21,400

Las tasas son tasas marginales combinadas aproximadas, federales y provinciales de BC, para 2026. Las tasas varían según la provincia.

Idea clave: Cuanto mayores sean sus ingresos, más valiosa será la deducción de la FHSA. Una persona con ingresos altos que ahorre a una tasa marginal del 53.5% y posteriormente retire a una tasa del 0% obtiene, en la práctica, un impulso del 53.5% del gobierno ^[5][6].

También puede diferir la deducción hasta un año futuro en el que sus ingresos sean mayores para maximizar el beneficio ^[1].

🧮 ¿Quiere conocer su ahorro fiscal exacto? Use nuestra 💰 Calculadora de impuestos para estimar el beneficio de la deducción de su FHSA según sus ingresos y su provincia.

Durante el crecimiento: totalmente exento de impuestos

Todas las ganancias de inversión dentro de la FHSA, incluidas las ganancias de capital, los dividendos y los intereses, crecen totalmente exentas de impuestos ^[1][5]. No se aplica ningún impuesto al crecimiento en ningún momento, siempre que finalmente haga un retiro admisible o una transferencia a un RRSP.

Al retirar: retiros admisibles exentos de impuestos

Cuando retira fondos para comprar una primera vivienda admisible, no paga impuestos. No se aplica retención fiscal y no se exige reembolso ^[1][2]. Esta es la diferencia clave frente al RRSP Home Buyers' Plan, que exige reembolsar los fondos durante 15 años.

¿Cómo se compara la FHSA con otras opciones para comprar una vivienda?

FHSA frente a RRSP Home Buyers' Plan frente a TFSA

Característica	FHSA	RRSP HBP	TFSA
Deducción fiscal por la aportación	Sí	Sí	No
Crecimiento exento de impuestos	Sí	Sí (hasta el retiro)	Sí
Retiro exento de impuestos para una vivienda	Sí	Sí (pero debe reembolsarse)	Sí
Reembolso obligatorio	No	Sí, 1/15 cada año durante 15 años	No
Máximo para comprar una vivienda	$40,000	$60,000	Sin límite
Debe ser comprador de primera vivienda	Sí	Sí (regla de 4 años)	No
Flexibilidad para otros usos	Limitada	Ahorro para la jubilación	Flexibilidad total
Duración de la cuenta	15 años como máximo	De por vida	De por vida

🧮 ¿Quiere comparar lado a lado el margen de su FHSA y su TFSA? Use nuestra Calculadora del margen de aportación de la TFSA para consultar el margen disponible de su TFSA junto con el límite de su FHSA.

La estrategia combinada de $100,000 (FHSA + HBP)

Esta es una de las estrategias más potentes para quienes compran su primera vivienda en Canadá: puede utilizar la FHSA Y el RRSP Home Buyers' Plan juntos para comprar la misma vivienda ^[4][5][7].

Para una persona:

Fuente	Máximo	Impuesto sobre el retiro	Reembolso
FHSA	$40,000	$0	Ninguno
RRSP HBP	$60,000	$0 (si se reembolsa según el calendario)	15 años
TFSA	Sin límite*	$0	Ninguno
Combinado	$100,000+

Para una pareja (ambos compradores de primera vivienda):

Fuente	Máximo	Notas
2x FHSA	$80,000	Sin reembolso
2x RRSP HBP	$120,000	Reembolso durante 15 años
2x TFSA	Sin límite*	Totalmente flexible
Combinado	$200,000+

*La TFSA depende del margen de aportación acumulado

El límite de retiro del HBP aumentó de $35,000 a $60,000 a partir del 16 de abril de 2024 ^[4], lo que hace que esta estrategia combinada sea aún más potente.

Comparación dólar por dólar

Situación: Persona que gana $80,000 al año, aporta $8,000 al año durante 5 años y obtiene un rendimiento anual del 7%

Cuenta	Total aportado	Ahorro fiscal (al aportar)	Crecimiento (5 años)	Impuesto sobre el retiro	Valor neto	¿Reembolso?
FHSA	$40,000	~$12,400	~$6,300	$0	~$58,700	No
RRSP (HBP)	$40,000	~$12,400	~$6,300	$0 inicialmente	~$46,300 (debe reembolsar $40K)	Sí, 15 años
TFSA	$40,000	$0	~$6,300	$0	~$46,300	No
Cuenta no registrada	$40,000	$0	~$4,700 (después de impuestos)	Impuesto sobre las ganancias de capital	~$44,700	No

Ganadora: la FHSA - Obtiene la deducción fiscal Y conserva todo el dinero sin tener que reembolsar nada ^[5][6].

¿Qué relación existe entre la FHSA y el Home Buyers' Plan (HBP)?

La FHSA y el HBP son programas independientes que se complementan ^[4][7]:

FHSA:

• Cuenta registrada independiente
• Máximo vitalicio de $40,000
• No se exige reembolso
• Debe ser comprador de primera vivienda para abrirla

HBP (Home Buyers' Plan):

• Programa de retiro de su RRSP
• Límite de retiro de hasta $60,000 (aumentó desde $35,000 en abril de 2024) ^[4]
• Debe reembolsar 1/15 al año durante 15 años a su RRSP
• Si omite un pago, la parte correspondiente a ese año se suma a sus ingresos imponibles

Uso conjunto: Puede maximizar los fondos con ventajas fiscales destinados a la compra de una vivienda aportando simultáneamente a una FHSA y a un RRSP. En el momento de la compra, retire fondos de su FHSA (sin reembolso) y utilice el HBP para obtener fondos adicionales (reembolso durante 15 años). Así puede retirar hasta $100,000 por persona con ventajas fiscales ^[5][7].

Diferencia clave: Si omite un reembolso del HBP, esa cantidad se convierte en ingreso imponible. La FHSA no conlleva ese riesgo porque no hay nada que reembolsar.

¿Cuáles son las reglas para los retiros admisibles?

Para efectuar un retiro admisible exento de impuestos, debe cumplir todas estas condiciones ^[1][2]:

1. Ser comprador de primera vivienda en el momento del retiro
2. Tener un acuerdo escrito para comprar o construir una vivienda admisible en Canadá
3. Completar la compra antes del 1 de octubre del año posterior al retiro
4. Tener la intención de ocupar la vivienda como residencia principal en el plazo de un año desde la compra
5. Ser residente de Canadá desde el momento del retiro hasta la compra de la vivienda

¿Qué se considera una vivienda admisible?

Una vivienda admisible es una unidad habitacional situada en Canadá que tiene la intención de ocupar como residencia principal en el plazo de un año ^[1][2]. Esto incluye:

• Viviendas unifamiliares
• Condominios
• Casas adosadas
• Dúplex o tríplex (si vive en una de las unidades)
• Casas móviles
• Participaciones en una cooperativa de vivienda
• Viviendas de nueva construcción o existentes

No cumplen los requisitos: las propiedades de inversión en las que no vivirá, las viviendas situadas fuera de Canadá y las propiedades que no tenga la intención de utilizar como residencia principal ^[2].

Calendario para un retiro admisible

Paso	Fecha límite
Firmar un acuerdo escrito de compra o construcción	Antes o en el momento del retiro
Retirar fondos de la FHSA	En cualquier momento antes del cierre
Completar la compra (cierre)	Antes del 1 de octubre del año posterior al retiro
Mudarse a la vivienda	En el plazo de 1 año desde la compra o construcción
Cerrar el saldo restante de la FHSA	Antes del 31 de diciembre del año posterior al primer retiro admisible

Después de su primer retiro admisible

Una vez que efectúe su primer retiro admisible ^[1][2]:

• No se permiten más aportaciones
• Debe cerrar la FHSA antes del 31 de diciembre del año siguiente
• Todo saldo restante debe transferirse a un RRSP/RRIF o retirarse (sujeto a impuestos)
• Puede realizar retiros parciales (no tiene que retirar todo a la vez)

¿Qué ocurre si no compra una vivienda?

Si decide no comprar una vivienda o llega el plazo de 15 años de su cuenta, tiene dos opciones ^[1][2]:

Opción 1: Transferir a un RRSP (recomendado)

• Transfiera el saldo de su FHSA a su RRSP o RRIF
• La transferencia está totalmente exenta de impuestos
• NO utiliza parte de su margen de aportación del RRSP ^[1][7]
• A partir de entonces, los fondos quedan sujetos a las reglas normales del RRSP

Opción 2: Retiro sujeto a impuestos

• Retire los fondos en efectivo
• El importe total del retiro se suma a sus ingresos imponibles del año
• Se deduce una retención fiscal en origen: 10% (hasta $5,000), 20% ($5,001-$15,000), 30% (más de $15,000) ^[2]
• No se recupera margen de aportación

La opción de transferir a un RRSP casi siempre es mejor porque conserva el estado de impuestos diferidos de sus ahorros ^[5][7].

¿Cuánto tiempo puede mantener abierta una FHSA?

La duración máxima de la cuenta es de 15 años desde el año en que abre su primera FHSA, o hasta el 31 de diciembre del año en que cumple 71 años, lo que ocurra primero ^[1][3].

Ejemplo: Si abrió su FHSA en 2023, la fecha límite es el 31 de diciembre de 2038. Después de esa fecha, no puede efectuar retiros admisibles. Todo fondo restante debe transferirse a un RRSP/RRIF o retirarse (sujeto a impuestos).

Esta es otra razón para abrirla pronto: el plazo de 15 años comienza en el momento en que abre la cuenta, independientemente de que aporte o no ^[1].

¿En qué puede invertir dentro de una FHSA?

La FHSA admite los mismos tipos de inversiones cualificadas que una TFSA o un RRSP ^[1][5]:

• Acciones (canadienses y estadounidenses cotizadas en mercados designados)
• Exchange-Traded Funds (ETF)
• Fondos mutuos
• Bonos
• GIC (Guaranteed Investment Certificates)
• Efectivo y depósitos de ahorro

Consideraciones sobre la estrategia de inversión:

Como la FHSA tiene un horizonte temporal relativamente corto (la mayoría de las personas la utiliza en un plazo de 5 a 10 años), su enfoque de inversión debe reflejar su calendario ^[5]:

• Compra en 1 a 3 años: GIC, ahorros con intereses altos, ETF de bonos a corto plazo
• Compra en 3 a 5 años: Cartera equilibrada (combinación de bonos y acciones)
• Compra en 5 a 10 años o más: Cartera orientada al crecimiento (mayor proporción de acciones)

Retención fiscal sobre dividendos estadounidenses: Al igual que la TFSA, el IRS de EE. UU. no reconoce la FHSA en virtud del Canada-US Tax Treaty ^[6]. Los dividendos estadounidenses pagados a una FHSA están sujetos a una retención fiscal permanente del 15%. Para las inversiones de la FHSA, prefiera acciones canadienses, GIC e inversiones orientadas al crecimiento con un mínimo de dividendos estadounidenses.

Cómo abrir una FHSA

Dónde abrirla

La mayoría de las principales instituciones financieras canadienses ya ofrecen cuentas FHSA ^[5][7]:

Proveedor	Tipo	Características destacadas
Wealthsimple	Corredor en línea	Sin comisiones, aplicación sencilla, opción administrada
Questrade	Corredor en línea	Compras de ETF gratuitas, amplia selección
RBC Direct Investing	Corredor bancario	Servicio completo, asistencia en sucursales
TD Direct Investing	Corredor bancario	Plataforma integral
BMO InvestorLine	Corredor bancario	Integración bancaria
National Bank	Corredor bancario	Acciones y ETF sin comisiones
CIBC Investor's Edge	Corredor bancario	Comisiones bajas

Si está considerando Wealthsimple, puede registrarse aquí en Wealthsimple. Tanto usted como la persona que lo refiere reciben una bonificación en efectivo de $25 CAD cuando abre una cuenta y cumple las condiciones correspondientes.

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Pasos para abrirla

1. Confirme su elegibilidad - Edad de 18 a 71 años, residente fiscal de Canadá y comprador de primera vivienda
2. Elija un proveedor - Compare las comisiones, las opciones de inversión y la experiencia de usuario
3. Abra la cuenta - Proporcione su SIN y sus datos personales, y firme una declaración de elegibilidad
4. Deposite fondos en la cuenta - Transfiera hasta $8,000 (o más si dispone de margen trasladado)
5. Invierta los fondos - Elija inversiones adecuadas para su calendario
6. Solicite la deducción - Declare las aportaciones en su declaración de impuestos mediante el Schedule 15

¿Cuáles son los errores comunes que debe evitar?

1. No abrirla con suficiente antelación

El mayor error es esperar. Como el margen trasladable solo empieza a acumularse después de abrir la cuenta, cada año de retraso supone $8,000 de margen de aportación perdido de forma permanente ^[1][7]. Ábrala incluso con $1 si es necesario.

2. Aportar en exceso

La penalización es del 1% mensual sobre el importe excedente hasta que se retire ^[1][5]. Lleve un registro cuidadoso de sus aportaciones, incluido cualquier margen trasladado.

3. Olvidar la regla del cónyuge

Si su cónyuge o pareja de hecho es propietario de una vivienda en la que usted vive, NO cumple los requisitos para abrir una FHSA ^[1]. Esto sorprende a quienes piensan "personalmente no soy propietario de una vivienda", pero viven en la propiedad de su pareja.

4. Incumplir el plazo de 15 años

El plazo comienza cuando abre su primera FHSA. Si la abrió en 2023, la fecha límite es el 31 de diciembre de 2038. Después de esa fecha, ya no es posible efectuar retiros admisibles ^[1][2].

5. No solicitar la deducción fiscal

Las aportaciones a la FHSA son deducibles, pero debe solicitarlas en su declaración de impuestos (Schedule 15). Puede diferir la deducción hasta un año futuro si prevé tener mayores ingresos más adelante ^[1].

6. Aportar después de un retiro admisible

Una vez que efectúa su primer retiro admisible, no se permiten más aportaciones ^[1][2]. Planifique cuidadosamente el momento de sus aportaciones.

7. Desconocer la opción de transferencia al RRSP

Si no compra una vivienda, la transferencia a un RRSP está exenta de impuestos y no utiliza margen de su RRSP ^[1][7]. Muchas personas hacen un retiro sujeto a impuestos innecesariamente cuando la transferencia al RRSP es la mejor opción.

8. Suponer que el margen trasladable se acumula antes de abrirla

A diferencia de la TFSA, no puede "ponerse al día" por los años anteriores a tener una FHSA. La recuperación máxima siempre es de un año ($8,000) ^[1].

Implicaciones fiscales transfronterizas

¿Qué ocurre si se convierte en no residente?

Si abandona Canadá mientras mantiene una FHSA ^[1][2]:

• No puede realizar nuevas aportaciones mientras sea no residente
• Debe ser residente de Canadá desde el momento del retiro hasta la compra de la vivienda para efectuar un retiro admisible
• Si se marcha antes de comprar, es posible que tenga que transferir los fondos a un RRSP (sin impuestos) o efectuar un retiro sujeto a impuestos
• El límite de 15 años de la cuenta sigue vigente independientemente de los cambios de residencia

Residentes fiscales de EE. UU.

Al igual que la TFSA, el IRS de EE. UU. no reconoce la FHSA. Si es una persona estadounidense (ciudadano o titular de una green card) que vive en Canadá, consulte a un especialista en fiscalidad transfronteriza antes de abrir una FHSA. EE. UU. podría exigir que declare los ingresos de la FHSA y la propia cuenta en formularios como el FBAR y el Form 3520 ^[6].

La FHSA para recién llegados e inmigrantes

Si llegó recientemente a Canadá y tiene previsto comprar algún día su primera vivienda, la FHSA es una de las primeras cuentas que debería abrir ^[1]:

Paso 1: Obtenga su SIN - Solicítelo en una oficina de Service Canada o en línea lo antes posible.

Paso 2: Abra la FHSA de inmediato - Aunque solo pueda aportar $1. Lo importante es iniciar la acumulación del margen trasladable. Cada año que espera le cuesta $8,000 de posible margen que nunca podrá recuperar.

Paso 3: Abra una TFSA cuando le convenga - A diferencia de la FHSA, el margen de la TFSA se acumula automáticamente desde el año en que se convierte en residente fiscal. No hay prisa.

Por qué importa este orden:

Vigencia de los datos: Las cifras, tasas y umbrales de esta guía se basan en los datos verificados más recientes (2025-2026). Los detalles de las políticas se revisan periódicamente, pero confirme siempre los importes vigentes en las fuentes oficiales enlazadas antes de tomar decisiones.

• Esperar 3 años para abrir una FHSA = $24,000 perdidos de forma permanente
• Esperar 3 años para abrir una TFSA = $0 perdidos (el margen sigue disponible)

¿No está seguro de si comprará? Ábrala de todos modos. Si nunca compra una vivienda, puede transferir el saldo a un RRSP sin impuestos y sin utilizar margen del RRSP. Abrirla pronto no tiene ninguna desventaja ^[1][7].

Puntos clave

• La FHSA reúne lo mejor del RRSP y la TFSA: aportaciones deducibles de impuestos, crecimiento exento de impuestos y retiros exentos de impuestos sin reembolso
• El límite anual es de $8,000 y el límite vitalicio es de $40,000
• Abra su FHSA lo antes posible: el margen de aportación NO se acumula antes de abrir la cuenta
• Puede utilizar conjuntamente la FHSA ($40,000) y el RRSP HBP ($60,000) para disponer de hasta $100,000 por persona en fondos con ventajas fiscales destinados a comprar una vivienda
• Si nunca compra una vivienda, transfiera los fondos a un RRSP sin impuestos (no utiliza margen del RRSP)
• Está disponible para cualquier residente fiscal de Canadá de entre 18 y 71 años que compre una vivienda por primera vez, incluidos los residentes permanentes y los titulares de permisos de trabajo

FAQ

Q: ¿Cuál es el límite de aportación de la FHSA?

A: El límite anual es de $8,000, con un máximo vitalicio de $40,000. Puede trasladar al año siguiente hasta $8,000 de margen no utilizado, por lo que la aportación máxima en un solo año es de $16,000 ^[1].

Q: ¿Pueden los residentes permanentes y los titulares de permisos de trabajo abrir una FHSA?

A: Sí. La elegibilidad se basa en ser residente fiscal de Canadá, no en la situación migratoria. Los residentes permanentes y los titulares de permisos de trabajo que son residentes fiscales de Canadá pueden abrir una FHSA ^[1][3].

Q: ¿Puedo usar la FHSA y el RRSP Home Buyers' Plan juntos?

A: Sí. Puede retirar hasta $40,000 de su FHSA (sin reembolso) y hasta $60,000 de su RRSP mediante el Home Buyers' Plan (reembolso durante 15 años) para comprar la misma vivienda ^[4][5][7].

Q: ¿Qué ocurre si nunca compro una vivienda?

A: Puede transferir el saldo de su FHSA a un RRSP o RRIF sin impuestos y sin utilizar margen de aportación del RRSP. Como alternativa, puede retirar los fondos, pero el importe total se convierte en ingreso imponible ^[1][2].

Q: ¿Debo reembolsar los retiros de la FHSA como los del Home Buyers' Plan?

A: No. Los retiros admisibles de la FHSA están totalmente exentos de impuestos y no requieren ningún reembolso ^[1][2].

Q: ¿Cuánto tiempo puedo mantener abierta una FHSA?

A: Un máximo de 15 años desde el año en que abra su primera FHSA, o hasta el 31 de diciembre del año en que cumpla 71 años, lo que ocurra primero ^[1][3].

Q: ¿Se acumula el margen de aportación de la FHSA antes de abrir la cuenta?

A: No. A diferencia de la TFSA, el margen de la FHSA solo empieza a acumularse después de abrir la cuenta. Ábrala lo antes posible, aunque sea con $1 ^[1][7].