FHSA راهنمای کامل: پس‌انداز معاف از مالیات برای اولین خانه

خلاصه کلیدی: حساب پس‌انداز خانه اول (FHSA) کارآمدترین ابزار مالیاتی برای پس‌انداز خرید اولین خانه در کانادا است. این حساب بهترین ویژگی‌های هر دو RRSP و TFSA را ترکیب می‌کند: واریزها قابل کسر از مالیات هستند (۸٬۰۰۰ دلار/سال، ۴۰٬۰۰۰ دلار مادام‌العمر)، رشد معاف از مالیات است و برداشت‌های واجد شرایط بدون مالیات و بدون نیاز به بازپرداخت هستند ^[1][3]. از اول آوریل ۲۰۲۳ در دسترس است و FHSA حسابی ضروری برای هر مقیم کانادایی است که قصد خرید اولین خانه خود را دارد.

FHSA چیست؟

حساب پس‌انداز خانه اول (FHSA) یک طرح پس‌انداز ثبت‌شده است که در بودجه فدرال ۲۰۲۲ معرفی شد و از اول آوریل ۲۰۲۳ قابل افتتاح است ^[3]. این حساب به‌طور خاص برای کمک به خریداران خانه اولی در پس‌انداز پیش‌پرداخت طراحی شده است.

آنچه FHSA را منحصربه‌فرد می‌کند این است که هیچ حساب ثبت‌شده دیگری در کانادا هر سه مزیت مالیاتی زیر را همزمان ارائه نمی‌دهد ^[1][5]:

1. واریزهای قابل کسر از مالیات (مانند RRSP) - واریزهای شما درآمد مشمول مالیات را کاهش می‌دهد
2. رشد معاف از مالیات (مانند TFSA) - سرمایه‌گذاری‌ها بدون هیچ بار مالیاتی رشد می‌کنند
3. برداشت‌های معاف از مالیات (مانند TFSA) - برداشت‌های واجد شرایط برای خرید خانه کاملاً بدون مالیات هستند

علاوه بر این، بر خلاف طرح خریداران خانه RRSP، هیچ بازپرداختی لازم نیست. پول متعلق به شماست، آزاد و بدون قید ^[1][2].

چه کسی می‌تواند FHSA باز کند؟

برای باز کردن FHSA باید تمام شرایط زیر را داشته باشید ^[1][3]:

1. مقیم مالیاتی کانادا - باید برای اهداف مالیاتی مقیم کانادا باشید
2. سن ۱۸ تا ۷۱ سال - و حداقل سن قانونی در استان خود
3. خریدار خانه اولی - شما (و همسر یا شریک عرفی شما) نباید در سال باز کردن حساب یا ۴ سال تقویمی قبل در خانه‌ای که مالک آن بودید زندگی کرده باشید
4. شماره بیمه اجتماعی (SIN) معتبر

چه کسی به عنوان خریدار خانه اولی واجد شرایط است؟

تعریف دقیق است: نباید مالک بوده و در یک خانه واجد شرایط به عنوان محل سکونت اصلی در سال جاری یا ۴ سال تقویمی قبل زندگی کرده باشید ^[1]. این یعنی:

• اگر ملک اجاره‌ای داشتید اما هرگز در آن زندگی نکردید، ممکن است همچنان واجد شرایط باشید
• اگر همسر یا شریک عرفی شما خانه‌ای دارد و با شما در آن زندگی می‌کند، واجد شرایط نیستید
• مالکیت بهره‌مندی ۲۵٪ یا بیشتر به عنوان مالکیت محسوب می‌شود

واجد شرایط بودن بر اساس وضعیت مهاجرت:

نکته کلیدی: واجد شرایط بودن بر اساس مقیم مالیاتی بودن کانادا است، نه وضعیت مهاجرت ^[1]. فردی با ویزای کار که مالیات کانادایی پرداخت می‌کند و مقیم واقعی محسوب می‌شود، می‌تواند FHSA باز کند.

چقدر می‌توانید واریز کنید؟

سقف‌های واریز FHSA ساده هستند ^[1][5][7]:

انتقال فضا چگونه کار می‌کند؟

اگر از کل ۸٬۰۰۰ دلار در یک سال استفاده نکنید، فضای استفاده‌نشده فقط به سال بعد منتقل می‌شود با سقف ۸٬۰۰۰ دلار ^[1][7].

مثال:

• ۲۰۲۴: ۵٬۰۰۰ دلار واریز می‌کنید (استفاده‌نشده: ۳٬۰۰۰ دلار به ۲۰۲۵ منتقل می‌شود)
• ۲۰۲۵: می‌توانید تا ۱۱٬۰۰۰ دلار واریز کنید (۸٬۰۰۰ دلار جدید + ۳٬۰۰۰ دلار انتقالی)
• ۲۰۲۵: ۶٬۰۰۰ دلار واریز می‌کنید (استفاده‌نشده: ۵٬۰۰۰ دلار، اما انتقال به ۲۰۲۶ حداکثر ۸٬۰۰۰ دلار است)

تفاوت حیاتی با TFSA: فضا قبل از باز کردن حساب جمع نمی‌شود

این یکی از مهم‌ترین نکاتی است که باید درباره FHSA بدانید ^[1]:

• TFSA: فضای واریز به‌طور خودکار از سالی که مقیم مالیاتی شدید جمع می‌شود، چه حسابی باز کنید چه نکنید
• FHSA: فضای واریز فقط پس از باز کردن حساب شروع به جمع شدن می‌کند

اگر ۳ سال صبر کنید تا FHSA باز کنید، ۲۴٬۰۰۰ دلار فضای واریز بالقوه (۳ × ۸٬۰۰۰ دلار) را برای همیشه از دست می‌دهید. نمی‌توانید جبران کنید. حداکثر انتقال همیشه ۸٬۰۰۰ دلار (یک سال) است ^[1][7].

نکته حرفه‌ای: FHSA را هرچه زودتر باز کنید، حتی اگر فقط ۱ دلار واریز کنید. شروع شمارش معکوس مهم‌ترین کار است.

مزایای مالیاتی چیست؟

ورود: واریزهای قابل کسر از مالیات

هر دلاری که به FHSA واریز می‌کنید، درآمد مشمول مالیات شما را کاهش می‌دهد، دقیقاً مانند واریزی‌های RRSP ^[1][3]. اگر حداکثر ۸٬۰۰۰ دلار در سال واریز کنید، صرفه‌جویی مالیاتی شما به نرخ حاشیه‌ای مالیات بستگی دارد:

نرخ‌ها تقریبی ترکیبی فدرال + استان BC برای ۲۰۲۵ هستند. نرخ‌ها بر اساس استان متفاوت است.

نکته کلیدی: هرچه درآمد شما بالاتر باشد، کسر FHSA ارزشمندتر می‌شود. فرد پردرآمدی که با نرخ حاشیه‌ای ۵۳.۵٪ پس‌انداز می‌کند و بعداً با ۰٪ برداشت می‌کند، عملاً ۵۳.۵٪ تقویت از دولت دریافت می‌کند ^[5][6].

همچنین می‌توانید کسر را به سال آینده‌ای که درآمد بالاتری دارید موکول کنید تا مزیت را حداکثر کنید ^[1].

🧮 می‌خواهید صرفه‌جویی مالیاتی دقیق خود را ببینید؟ از ماشین‌حساب مالیاتی ما استفاده کنید تا مزیت کسر FHSA خود را بر اساس درآمد و استان محاسبه کنید.

در حین رشد: کاملاً معاف از مالیات

تمام سودهای سرمایه‌گذاری داخل FHSA - سود سرمایه، سود سهام، بهره - کاملاً بدون مالیات رشد می‌کنند ^[1][5]. هیچ مالیاتی بر رشد در هیچ نقطه‌ای وجود ندارد، تا زمانی که در نهایت برداشت واجد شرایط یا انتقال به RRSP انجام دهید.

خروج: برداشت‌های واجد شرایط معاف از مالیات

هنگام برداشت وجوه برای خرید اولین خانه واجد شرایط، مالیات صفر پرداخت می‌کنید. هیچ مالیات مبدأ اعمال نمی‌شود و هیچ بازپرداختی لازم نیست ^[1][2]. این تفاوت کلیدی با طرح خریداران خانه RRSP است که بازپرداخت در ۱۵ سال لازم دارد.

FHSA در مقایسه با سایر گزینه‌ها برای خرید خانه

FHSA در مقابل طرح خریداران خانه RRSP در مقابل TFSA

استراتژی ترکیبی ۱۰۰٬۰۰۰ دلاری (FHSA + HBP)

یکی از قدرتمندترین استراتژی‌ها برای خریداران خانه اولی در کانادا: می‌توانید FHSA و طرح خریداران خانه RRSP را برای همان خرید خانه استفاده کنید ^[4][5][7].

برای یک فرد:

برای یک زوج (هر دو خریدار اولی):

*TFSA بستگی به فضای واریز انباشته‌شده دارد

سقف برداشت HBP از ۳۵٬۰۰۰ دلار به ۶۰٬۰۰۰ دلار از ۱۶ آوریل ۲۰۲۴ افزایش یافت ^[4]، که این استراتژی ترکیبی را حتی قدرتمندتر می‌کند.

مقایسه دلار به دلار

سناریو: شخصی با درآمد سالانه ۸۰٬۰۰۰ دلار، واریز ۸٬۰۰۰ دلار در سال به مدت ۵ سال، بازده سالانه ۷٪

برنده: FHSA - هم کسر مالیاتی می‌گیرید و هم تمام پول را بدون هیچ بازپرداختی نگه می‌دارید ^[5][6].

رابطه بین FHSA و طرح خریداران خانه (HBP) چیست؟

FHSA و HBP برنامه‌های جداگانه‌ای هستند که مکمل یکدیگرند ^[4][7]:

FHSA:

• حساب ثبتی مستقل
• حداکثر ۴۰٬۰۰۰ دلار مادام‌العمر
• بدون نیاز به بازپرداخت
• باید خریدار خانه اولی باشید برای باز کردن

HBP (طرح خریداران خانه):

• یک برنامه برداشت از RRSP شما
• حداکثر ۶۰٬۰۰۰ دلار سقف برداشت (از ۳۵٬۰۰۰ دلار در آوریل ۲۰۲۴ افزایش یافت) ^[4]
• باید ۱/۱۵ در سال به مدت ۱۵ سال به RRSP بازپرداخت کنید
• اگر پرداختی را از دست بدهید، سهم آن سال به درآمد مشمول مالیات اضافه می‌شود

استفاده همزمان: می‌توانید صندوق خرید خانه خود را با واریز همزمان به FHSA و RRSP به حداکثر برسانید. در زمان خرید، از FHSA برداشت کنید (بدون بازپرداخت) و از HBP برای وجوه اضافی استفاده کنید (بازپرداخت در ۱۵ سال). این به شما تا ۱۰۰٬۰۰۰ دلار به ازای هر نفر برداشت با مزیت مالیاتی می‌دهد ^[5][7].

تفاوت کلیدی: اگر بازپرداخت HBP را از دست بدهید، آن مبلغ به درآمد مشمول مالیات تبدیل می‌شود. FHSA چنین ریسکی ندارد زیرا چیزی برای بازپرداخت وجود ندارد.

قوانین برداشت واجد شرایط چیست؟

برای انجام برداشت واجد شرایط معاف از مالیات، باید تمام شرایط زیر را داشته باشید ^[1][2]:

1. خریدار خانه اولی باشید در زمان برداشت
2. توافقنامه کتبی برای خرید یا ساخت خانه واجد شرایط در کانادا داشته باشید
3. خرید را تکمیل کنید تا اول اکتبر سال بعد از برداشت
4. قصد سکونت در خانه به عنوان محل سکونت اصلی ظرف یک سال از خرید داشته باشید
5. مقیم کانادا باشید از زمان برداشت تا خرید خانه

چه چیزی خانه واجد شرایط محسوب می‌شود؟

خانه واجد شرایط یک واحد مسکونی واقع در کانادا است که قصد دارید ظرف یک سال به عنوان محل سکونت اصلی خود در آن زندگی کنید ^[1][2]. شامل:

• خانه‌های تک‌واحدی
• آپارتمان‌ها (کاندو)
• تاون‌هاوس‌ها
• دوبلکس یا تریپلکس (اگر در یک واحد زندگی کنید)
• خانه‌های متحرک
• سهام در شرکت مسکن تعاونی
• خانه‌های نوساز یا موجود

غیرواجد شرایط: ملک سرمایه‌گذاری که در آن زندگی نخواهید کرد، خانه‌های خارج از کانادا، و ملک‌هایی که قصد سکونت اصلی ندارید ^[2].

جدول زمانی برداشت واجد شرایط

پس از اولین برداشت واجد شرایط

پس از انجام اولین برداشت واجد شرایط ^[1][2]:

• دیگر هیچ واریزی مجاز نیست
• باید FHSA را تا ۳۱ دسامبر سال بعد ببندید
• هر مانده‌ای باید به RRSP/RRIF منتقل شود یا برداشت شود (مشمول مالیات)
• می‌توانید برداشت‌های جزئی انجام دهید (نیازی به برداشت یکجای همه نیست)

اگر خانه نخرید چه اتفاقی می‌افتد؟

اگر تصمیم بگیرید خانه نخرید، یا مهلت ۱۵ ساله حساب فرا برسد، دو گزینه دارید ^[1][2]:

گزینه ۱: انتقال به RRSP (توصیه‌شده)

• موجودی FHSA را به RRSP یا RRIF منتقل کنید
• انتقال کاملاً بدون مالیات است
• از فضای واریز RRSP شما استفاده نمی‌کند ^[1][7]
• سپس وجوه مشمول قوانین عادی RRSP می‌شوند

گزینه ۲: برداشت مشمول مالیات

• وجوه را نقداً برداشت کنید
• کل مبلغ برداشت به درآمد مشمول مالیات سال اضافه می‌شود
• مالیات مبدأ کسر می‌شود: ۱۰٪ (تا ۵٬۰۰۰ دلار)، ۲۰٪ (۵٬۰۰۱ تا ۱۵٬۰۰۰ دلار)، ۳۰٪ (بالای ۱۵٬۰۰۰ دلار) ^[2]
• فضای واریز بازیابی نمی‌شود

گزینه انتقال به RRSP تقریباً همیشه بهتر است زیرا وضعیت معوق مالیاتی پس‌اندازهای شما را حفظ می‌کند ^[5][7].

FHSA را حداکثر چند سال می‌توانید نگه دارید؟

حداکثر مدت حساب ۱۵ سال از سالی که اولین FHSA خود را باز کردید، یا ۳۱ دسامبر سالی که ۷۱ ساله می‌شوید، هرکدام زودتر باشد ^[1][3].

مثال: اگر FHSA خود را در سال ۲۰۲۳ باز کردید، مهلت شما ۳۱ دسامبر ۲۰۳۸ است. پس از این تاریخ، نمی‌توانید برداشت واجد شرایط انجام دهید. هر مانده باقی‌مانده باید به RRSP/RRIF منتقل شود یا برداشت شود (مشمول مالیات).

این دلیل دیگری برای باز کردن زودهنگام است: شمارش معکوس ۱۵ ساله از لحظه باز کردن حساب شروع می‌شود، صرف‌نظر از اینکه واریزی انجام دهید یا نه ^[1].

چه چیزهایی می‌توانید داخل FHSA سرمایه‌گذاری کنید؟

FHSA همان انواع سرمایه‌گذاری‌های واجد شرایط TFSA یا RRSP را نگه می‌دارد ^[1][5]:

• سهام (کانادایی و آمریکایی فهرست‌شده در بورس‌های تعیین‌شده)
• صندوق‌های قابل معامله (ETF)
• صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک
• اوراق قرضه
• GIC (گواهی‌های سرمایه‌گذاری تضمینی)
• نقد و سپرده‌های پس‌انداز

ملاحظات استراتژی سرمایه‌گذاری:

از آنجا که FHSA افق زمانی نسبتاً کوتاهی دارد (اکثر مردم ظرف ۵ تا ۱۰ سال از آن استفاده می‌کنند)، رویکرد سرمایه‌گذاری شما باید بازتاب‌دهنده زمان‌بندی شما باشد ^[5]:

• خرید در ۱ تا ۳ سال: GIC، پس‌انداز با سود بالا، ETF اوراق قرضه کوتاه‌مدت
• خرید در ۳ تا ۵ سال: پرتفوی متعادل (ترکیب اوراق قرضه و سهام)
• خرید در ۵ تا ۱۰+ سال: پرتفوی رشدمحور (وزن بیشتر سهام)

مالیات بر سود سهام آمریکایی: مانند TFSA، FHSA توسط IRS آمریکا تحت معاهده مالیاتی کانادا-آمریکا به رسمیت شناخته نمی‌شود ^[6]. سود سهام آمریکایی واریز‌شده به FHSA مشمول مالیات دائمی ۱۵٪ در مبدأ می‌شود. برای دارایی‌های FHSA، سهام کانادایی، GIC و سرمایه‌گذاری‌های رشدمحور با حداقل سود سهام آمریکایی را ترجیح دهید.

نحوه باز کردن FHSA

کجا باز کنید

اکثر مؤسسات مالی بزرگ کانادا اکنون حساب FHSA ارائه می‌دهند ^[5][7]:

اگر Wealthsimple را در نظر دارید، می‌توانید از اینجا در Wealthsimple ثبت‌نام کنید. با افتتاح حساب و برآورده کردن شرایط، شما و معرف هر دو پاداش نقدی $25 CAD دریافت می‌کنید.

افشا: لینک Wealthsimple بالا یک لینک معرفی است. اگر ثبت‌نام کنید و شرایط معرفی Wealthsimple را برآورده کنید، هر دو طرف پاداش نقدی $25 CAD دریافت می‌کنند. ما فقط خدماتی را توصیه می‌کنیم که واقعاً مفید می‌دانیم.

مراحل باز کردن

1. واجد شرایط بودن را تأیید کنید - سن ۱۸ تا ۷۱، مقیم مالیاتی کانادا، خریدار خانه اولی
2. ارائه‌دهنده انتخاب کنید - کارمزدها، گزینه‌های سرمایه‌گذاری و تجربه کاربری را مقایسه کنید
3. حساب باز کنید - SIN، اطلاعات شخصی و اعلامیه واجد شرایط بودن را ارائه دهید
4. حساب را شارژ کنید - تا ۸٬۰۰۰ دلار واریز کنید (یا بیشتر با انتقال فضا)
5. وجوه را سرمایه‌گذاری کنید - سرمایه‌گذاری‌های متناسب با زمان‌بندی خود انتخاب کنید
6. کسر مالیاتی را مطالبه کنید - واریزها را در اظهارنامه مالیاتی با Schedule 15 گزارش دهید

اشتباهات رایج که باید از آنها اجتناب کرد

۱. باز نکردن به‌موقع

بزرگ‌ترین اشتباه صبر کردن است. از آنجا که فضای انتقالی فقط پس از باز کردن حساب شروع به جمع شدن می‌کند، هر سال تأخیر ۸٬۰۰۰ دلار فضای واریز برای همیشه از دست رفته است ^[1][7]. حتی با ۱ دلار هم باز کنید.

۲. واریز بیش از حد

جریمه ۱٪ در ماه بر مبلغ اضافی تا زمان برداشت است ^[1][5]. واریزهای خود را با دقت پیگیری کنید، از جمله هرگونه انتقال فضا.

۳. فراموش کردن قانون همسر

اگر همسر یا شریک عرفی شما خانه‌ای دارد که در آن زندگی می‌کنید، شما واجد شرایط باز کردن FHSA نیستید ^[1]. این افرادی را گرفتار می‌کند که فکر می‌کنند «من شخصاً خانه‌ای ندارم» اما در ملک شریک خود زندگی می‌کنند.

۴. از دست دادن مهلت ۱۵ ساله

شمارش معکوس از زمان باز کردن اولین FHSA شروع می‌شود. اگر در ۲۰۲۳ باز کردید، مهلت شما ۳۱ دسامبر ۲۰۳۸ است. پس از این تاریخ، برداشت واجد شرایط دیگر ممکن نیست ^[1][2].

۵. مطالبه نکردن کسر مالیاتی

واریزهای FHSA قابل کسر هستند، اما باید واقعاً آنها را در اظهارنامه مالیاتی خود مطالبه کنید (Schedule 15). می‌توانید کسر را به سال آینده موکول کنید اگر انتظار درآمد بالاتری دارید ^[1].

۶. واریز پس از برداشت واجد شرایط

پس از انجام اولین برداشت واجد شرایط، دیگر هیچ واریزی مجاز نیست ^[1][2]. زمان‌بندی واریزهای خود را با دقت برنامه‌ریزی کنید.

۷. ندانستن گزینه انتقال به RRSP

اگر خانه نخرید، انتقال به RRSP بدون مالیات است و از فضای RRSP شما استفاده نمی‌کند ^[1][7]. بسیاری از مردم بی‌دلیل برداشت مشمول مالیات انجام می‌دهند در حالی که انتقال به RRSP گزینه بهتری است.

۸. فرض اینکه فضای انتقالی قبل از باز کردن جمع می‌شود

برخلاف TFSA، نمی‌توانید سال‌های قبل از داشتن FHSA را «جبران» کنید. حداکثر جبران همیشه یک سال (۸٬۰۰۰ دلار) است ^[1].

پیامدهای مالیاتی فرامرزی

اگر غیرمقیم شوید چه اتفاقی می‌افتد؟

اگر کانادا را ترک کنید و FHSA داشته باشید ^[1][2]:

• نمی‌توانید در زمان غیرمقیم بودن واریز جدید انجام دهید
• باید از زمان برداشت تا خرید خانه مقیم کانادا باشید تا برداشت واجد شرایط انجام دهید
• اگر قبل از خرید ترک کنید، ممکن است نیاز باشد به RRSP منتقل کنید (بدون مالیات) یا برداشت مشمول مالیات انجام دهید
• محدودیت ۱۵ ساله حساب صرف‌نظر از تغییرات اقامت همچنان اعمال می‌شود

مقیمان مالیاتی آمریکا

مانند TFSA، FHSA توسط IRS آمریکا به رسمیت شناخته نمی‌شود. اگر شخص آمریکایی هستید (شهروند یا دارنده گرین کارت) که در کانادا زندگی می‌کنید، قبل از باز کردن FHSA با متخصص مالیات فرامرزی مشورت کنید. آمریکا ممکن است گزارش درآمد FHSA و خود حساب را در فرم‌هایی مانند FBAR و Form 3520 الزامی کند ^[6].

FHSA برای تازه‌واردان و مهاجران

اگر اخیراً به کانادا آمده‌اید و قصد دارید در نهایت اولین خانه خود را بخرید، FHSA یکی از اولین حساب‌هایی است که باید باز کنید ^[1]:

مرحله ۱: SIN خود را بگیرید - هرچه زودتر در دفتر Service Canada یا آنلاین درخواست دهید.

مرحله ۲: فوراً FHSA باز کنید - حتی اگر فقط بتوانید ۱ دلار واریز کنید. شروع شمارش معکوس برای فضای انتقالی مهم‌ترین کار است. هر سال تأخیر ۸٬۰۰۰ دلار فضای بالقوه هزینه دارد که هرگز قابل بازگشت نیست.

مرحله ۳: TFSA را در فرصت مناسب باز کنید - بر خلاف FHSA، فضای TFSA به‌طور خودکار از سالی که مقیم مالیاتی شدید جمع می‌شود. عجله‌ای نیست.

چرا این ترتیب مهم است:

به‌روز بودن داده‌ها: ارقام، نرخ‌ها و آستانه‌ها در این راهنما بر اساس آخرین داده‌های تأیید‌شده (۲۰۲۵-۲۰۲۶) هستند. جزئیات سیاست‌ها به‌طور منظم بررسی می‌شوند، اما همیشه مبالغ فعلی را در منابع رسمی لینک‌شده قبل از تصمیم‌گیری تأیید کنید.

• ۳ سال صبر برای باز کردن FHSA = ۲۴٬۰۰۰ دلار برای همیشه از دست رفته
• ۳ سال صبر برای باز کردن TFSA = ۰ دلار از دست رفته (فضا منتظر شماست)

مطمئن نیستید که خانه خواهید خرید؟ به هر حال باز کنید. اگر هرگز خانه نخرید، می‌توانید موجودی را بدون مالیات به RRSP منتقل کنید بدون استفاده از فضای RRSP. هیچ ضرری در باز کردن زودهنگام وجود ندارد ^[1][7].

نکات کلیدی

• FHSA بهترین ترکیب RRSP و TFSA است: واریزهای قابل کسر از مالیات، رشد معاف از مالیات و برداشت‌های معاف از مالیات بدون بازپرداخت
• سقف سالانه ۸٬۰۰۰ دلار، سقف مادام‌العمر ۴۰٬۰۰۰ دلار
• FHSA را هرچه زودتر باز کنید - فضای واریز قبل از باز کردن حساب جمع نمی‌شود
• می‌توانید FHSA (۴۰٬۰۰۰ دلار) + RRSP HBP (۶۰٬۰۰۰ دلار) را برای ۱۰۰٬۰۰۰ دلار به ازای هر نفر استفاده کنید
• اگر هرگز خانه نخرید، بدون مالیات به RRSP منتقل کنید (از فضای RRSP استفاده نمی‌کند)
• برای هر مقیم مالیاتی کانادایی ۱۸ تا ۷۱ ساله که خریدار خانه اولی است در دسترس است، از جمله دارندگان PR و ویزای کار

سؤالات متداول

سقف واریز FHSA چقدر است؟ سقف سالانه ۸٬۰۰۰ دلار با حداکثر مادام‌العمر ۴۰٬۰۰۰ دلار است. می‌توانید تا ۸٬۰۰۰ دلار فضای استفاده‌نشده را به سال بعد منتقل کنید، یعنی حداکثر واریز در یک سال ۱۶٬۰۰۰ دلار است ^[1].

آیا اقامت‌دائمی‌ها و دارندگان ویزای کار می‌توانند FHSA باز کنند؟ بله. واجد شرایط بودن بر اساس مقیم مالیاتی بودن در کانادا است، نه وضعیت مهاجرت. دارندگان PR و ویزای کار که مقیم مالیاتی کانادا هستند می‌توانند FHSA باز کنند ^[1][3].

آیا می‌توانم FHSA و طرح خریداران خانه RRSP را همزمان استفاده کنم؟ بله. می‌توانید تا ۴۰٬۰۰۰ دلار از FHSA (بدون بازپرداخت) و تا ۶۰٬۰۰۰ دلار از RRSP تحت طرح خریداران خانه (بازپرداخت در ۱۵ سال) برای همان خرید خانه برداشت کنید ^[4][5][7].

اگر هرگز خانه نخرم چه اتفاقی می‌افتد؟ می‌توانید موجودی FHSA را بدون مالیات به RRSP یا RRIF منتقل کنید بدون استفاده از فضای واریز RRSP. همچنین می‌توانید وجوه را برداشت کنید، اما کل مبلغ مشمول مالیات می‌شود ^[1][2].

آیا باید برداشت‌های FHSA را مانند طرح خریداران خانه بازپرداخت کنم؟ خیر. برداشت‌های واجد شرایط FHSA کاملاً معاف از مالیات و بدون هیچ بازپرداختی هستند ^[1][2].

حداکثر چند سال می‌توانم FHSA را باز نگه دارم؟ حداکثر ۱۵ سال از سالی که اولین FHSA خود را باز کردید، یا تا ۳۱ دسامبر سالی که ۷۱ ساله می‌شوید، هرکدام زودتر باشد ^[1][3].

آیا فضای واریز FHSA قبل از باز کردن حساب جمع می‌شود؟ خیر. بر خلاف TFSA، فضای FHSA فقط پس از باز کردن حساب شروع به جمع شدن می‌کند. هرچه زودتر باز کنید، حتی با ۱ دلار ^[1][7].