TFSA ۲۰۲۶: سقف مجاز، قوانین و نکات تازه‌واردان

خلاصه مهم: حساب پس‌انداز معاف از مالیات (TFSA) به ساکنان کانادا امکان می‌دهد پولشان بدون مالیات رشد کند و آن را کاملاً معاف از مالیات برداشت کنند. سقف سالانه در 2026 برابر با $7,000 است و سقف انباشته از 2009 به $109,000 می‌رسد. هر مقیم مالیاتی کانادا که دست‌کم 18 سال داشته باشد و دارای SIN باشد، می‌تواند این حساب را باز کند - حسابی که یکی از قدرتمندترین ابزارهای پس‌انداز در کاناداست.

TFSA چیست؟

حساب پس‌انداز معاف از مالیات (TFSA) حسابی ثبت‌شده است که دولت کانادا در سال 2009 معرفی کرد. با وجود نام «حساب پس‌انداز»، این حساب بسیار فراتر از آن است - می‌توانید سهام، ETF، اوراق قرضه، GIC و صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک را در آن نگه دارید.

مزیت TFSA ساده است: پولی را که مالیاتش پرداخت شده وارد حساب می‌کنید و هر رشدی درون آن - سود بانکی، سود سهام و سود سرمایه - هرگز مشمول مالیات نمی‌شود. هنگام برداشت نیز هیچ مالیاتی نمی‌پردازید. این پول درآمد محسوب نمی‌شود، بنابراین بر واجد شرایط بودن شما برای مزایای دولتی مانند اعتبار مالیات کالا و خدمات، کمک‌هزینه فرزند کانادا یا OAS اثر نمی‌گذارد.

برخلاف RRSP، برای نگهداری TFSA محدودیت سنی وجود ندارد. می‌توانید آن را برای همیشه حفظ کنید و در 71 سالگی نیز مجبور به تبدیل حساب نیستید.

چه کسانی می‌توانند TFSA باز کنند؟

برای باز کردن TFSA، باید هر سه شرط زیر را داشته باشید:

1. مقیم مالیاتی کانادا - برای اهداف مالیاتی باید مقیم کانادا باشید
2. 18 سال یا بیشتر - در برخی استان‌ها و قلمروها، شامل بریتیش کلمبیا، نیوبرانزویک، نیوفاندلند، نوا اسکوشیا، نوناووت، قلمروهای شمال غربی و یوکان، سن قانونی 19 سال است؛ بنابراین ممکن است بانک‌ها تا 19 سالگی اجازه باز کردن حساب ندهند. با این حال، سقف مشارکت از 18 سالگی شروع به انباشته شدن می‌کند.
3. شماره بیمه اجتماعی (SIN) معتبر - به SIN نیاز دارید، نه شماره مالیاتی فردی

چه کسانی مقیم مالیاتی کانادا به شمار می‌روند؟

• دارندگان اقامت دائم
• کارکنان دارای مجوز کار باز یا بسته
• دانشجویان بین‌المللی مقیم مالیاتی؛ بیشتر دانشجویانی که در کانادا زندگی می‌کنند واجد شرایط هستند
• شهروندان کانادا

چه کسانی واجد شرایط نیستند؟

• گردشگران و بازدیدکنندگان
• افراد غیرمقیم؛ حتی اگر پیش‌تر TFSA داشته‌اند، می‌توانند آن را نگه دارند اما حق مشارکت ندارند

چقدر می‌توانید مشارکت کنید؟

سقف سالانه مشارکت TFSA در سال 2026 برابر با $7,000 است.

اگر از سال 2009 مقیم کانادا و دست‌کم 18 ساله بوده‌اید و هرگز مشارکت نکرده‌اید، کل سقف در دسترس شما $109,000 است.

تاریخچه کامل سقف‌های سالانه به شرح زیر است:

• 2009-2012: سالانه $5,000
• 2013-2014: سالانه $5,500
• 2015: $10,000، افزایش یک‌باره
• 2016-2018: سالانه $5,500
• 2019-2020: سالانه $6,000
• 2021-2022: سالانه $6,000
• 2023: $6,500
• 2024-2026: سالانه $7,000

این سقف بر پایه شاخص قیمت مصرف‌کننده با تورم تعدیل و به نزدیک‌ترین $500 گرد می‌شود.

🧮 مطمئن نیستید چه میزان سقف دارید؟ با 💰 محاسبه‌گر سقف مشارکت TFSA، بر اساس زمانی که مقیم کانادا شده‌اید، کل سقف در دسترس خود را فوری محاسبه کنید.

سقف مشارکت چگونه عمل می‌کند؟

این بخش یکی از موضوعاتی است که بیش از همه درباره TFSA اشتباه فهمیده می‌شود. قوانین اصلی عبارت‌اند از:

سقف به‌طور خودکار انباشته می‌شود. برای انباشته شدن سقف لازم نیست TFSA باز کنید. اگر در سال 2015 و در 20 سالگی مقیم کانادا شده‌اید، سقف شما از 2015 انباشته شده است - حتی اگر هرگز حسابی باز نکرده باشید.

سقف استفاده‌نشده برای همیشه به سال‌های بعد منتقل می‌شود. برخلاف برخی حساب‌های ثبت‌شده دیگر، سقف TFSA شما هرگز منقضی نمی‌شود.

برداشت، سقف را برمی‌گرداند - اما نه تا 1 ژانویه سال بعد. اگر در ژوئن 2026 مبلغ $5,000 برداشت کنید، این $5,000 در 1 ژانویه 2027 دوباره به سقف شما افزوده می‌شود. نمی‌توانید آن را در 2026 دوباره مشارکت کنید، زیرا از سقف مجاز فراتر می‌روید.

سقف میان همه حساب‌های TFSA شما مشترک است. اگر در سه بانک مختلف TFSA دارید، مجموع مشارکت‌ها در همه آن‌ها از یک سقف مشترک استفاده می‌کند.

تفاوت مهم با حساب پس‌انداز خانه اول (FHSA): سقف FHSA فقط پس از باز کردن حساب شروع به انباشته شدن می‌کند. در TFSA، چه حساب باز کنید و چه نکنید، سقف انباشته می‌شود. برای باز کردن زودهنگام TFSA عجله‌ای نیست - سقف شما منتظرتان می‌ماند.

درون TFSA چه سرمایه‌گذاری‌هایی می‌توانید داشته باشید؟

TFSA فقط یک حساب پس‌انداز نیست. می‌توانید انواع زیادی از سرمایه‌گذاری‌های واجد شرایط را در آن نگه دارید:

• حساب‌های پس‌انداز با سود بالا - امن، نقدشونده و مناسب برای صندوق اضطراری
• گواهی‌های سرمایه‌گذاری تضمین‌شده (GIC) - بازده ثابت و تحت پوشش بیمه سپرده کانادا
• صندوق‌های قابل معامله در بورس (ETF) - سرمایه‌گذاری شاخصی متنوع و کم‌هزینه
• سهام شرکت‌ها - پذیرفته‌شده در بورس‌های تعیین‌شده مانند TSX، NYSE و NASDAQ
• صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک - با مدیریت فعال یا غیرفعال
• اوراق قرضه و اوراق بهادار دولتی - سرمایه‌گذاری‌های با درآمد ثابت
• برخی قراردادهای اختیار معامله - اختیار خرید پوشش‌دار روی سهامی که در اختیار دارید

چه چیزهایی را نمی‌توانید نگه دارید:

• رمزارز به‌صورت مستقیم؛ فقط از طریق ETF تأییدشده مانند BTCX یا ETHX
• سهام شرکت‌هایی که با شما رابطه غیرمستقل دارند؛ یعنی شرکت‌هایی که کنترل می‌کنید
• دارایی خارجی که در بورس تعیین‌شده پذیرفته نشده است

وضعیت سهام و سود سهام آمریکا چگونه است؟

نکته مهمی که بسیاری از افراد نادیده می‌گیرند این است: سود سهام آمریکا که به TFSA پرداخت می‌شود، مشمول 15% مالیات تکلیفی است و نمی‌توانید آن را پس بگیرید.

معاهده مالیاتی کانادا و آمریکا، RRSP را از مالیات تکلیفی آمریکا معاف می‌کند، اما TFSA را به رسمیت نمی‌شناسد. اداره مالیات آمریکا با TFSA شما مانند یک حساب مشمول مالیات معمولی رفتار می‌کند.

اثر عملی:

• در ETF کانادایی دارای سهام آمریکا مانند VFV، XUS و ZSP، برای همیشه 15% سود سهام را از دست می‌دهید
• در یک سبد $100,000 با بازده 1.3%، سالانه حدود $195 از دست می‌رود
• در طول 20 سال، این رقم به $12,000 تا $15,000 بازده ازدست‌رفته دائمی می‌رسد

راهبرد:

• سهام سودده کانادایی و سهام رشدی را در TFSA نگه دارید
• سهام سودده آمریکایی یا ETF متمرکز بر آمریکا را در RRSP نگه دارید؛ جایی که مالیات تکلیفی 0% است
• اگر فقط TFSA دارید، سهام رشدی آمریکا با سود سهام اندک یا بدون سود سهام همچنان مناسب است

TFSA در برابر RRSP: کدام‌یک را نخست انتخاب کنیم؟

پاسخ به سطح درآمد و هدف‌های شما بستگی دارد:

در شرایط زیر ابتدا TFSA را انتخاب کنید:

• درآمدتان نسبتاً پایین است؛ کمتر از حدود $55,000
• انتظار دارید درآمدتان در سال‌های آینده به میزان چشمگیری افزایش یابد
• برای برداشت بدون جریمه انعطاف‌پذیری می‌خواهید
• به صندوق اضطراری نیاز دارید
• می‌خواهید برداشت‌ها بر مزایای دولتی اثر نگذارند

در شرایط زیر ابتدا RRSP را انتخاب کنید:

• در بازه مالیاتی بالایی قرار دارید؛ درآمد بیش از حدود $55,000 تا $60,000
• می‌خواهید اکنون درآمد مشمول مالیات خود را کاهش دهید
• به‌طور مشخص برای بازنشستگی پس‌انداز می‌کنید
• کارفرمای شما مشارکت تطبیقی RRSP ارائه می‌دهد؛ همیشه ابتدا از آن استفاده کنید، زیرا پول رایگان است

بهترین روش برای بیشتر افراد: ابتدا مشارکت تطبیقی RRSP کارفرما را به حداکثر برسانید، سپس TFSA را پر کنید و پس از آن مشارکت بیشتری در RRSP انجام دهید.

اشتباهات رایج و جریمه‌ها

جریمه مشارکت بیش از سقف: ماهانه 1%

CRA هر ماه 1% از بالاترین مبلغ مازاد در TFSA شما را جریمه می‌کند. این جریمه هر ماه تا زمانی که مبلغ اضافی را برداشت کنید ادامه دارد.

نمونه محاسبه:

فرض کنید سقف TFSA شما $7,000 است، اما در ژانویه $12,000 مشارکت می‌کنید. در این صورت $5,000 بیش از سقف هستید.

ماه	مبلغ مازاد	جریمه (1%)
ژانویه	$5,000	$50
فوریه	$5,000	$50
مارس	$5,000	$50
در آوریل $5,000 برداشت می‌کنید	$0	$0
مجموع جریمه		$150

اگر تا دسامبر برداشت نکنید، جریمه 12 ماه × $50، یعنی $600 جریمه برای یک اشتباه $5,000 خواهد بود.

رایج‌ترین علت‌های مشارکت بیش از سقف:

سال داده‌ها: سقف‌های مشارکت و نمونه‌های این راهنما مربوط به سال مالیاتی 2026 هستند؛ سقف سالانه $7,000 و سقف انباشته از 2009 برابر با $109,000 است. همیشه این اطلاعات را از CRA تأیید کنید.

1. مشارکت دوباره در همان سالی که برداشت کرده‌اید. در مارس $10,000 برداشت کرده‌اید و سپس در سپتامبر $10,000 واریز می‌کنید. این $10,000 مازاد است، زیرا سقف فقط در 1 ژانویه سال بعد بازمی‌گردد.

2. انتقال نادرست میان حساب‌های TFSA. برداشت از یک TFSA و واریز به حسابی دیگر، مشارکت جدید محسوب می‌شود. به‌جای آن از فرم انتقال مستقیم استفاده کنید.

3. فراموش کردن وجود چند حساب. سقف میان همه حساب‌های TFSA مشترک است. مشارکت $7,000 در بانک الف و $5,000 در بانک ب به این معناست که $5,000 بیش از سقف مشارکت کرده‌اید.

4. مشارکت افراد غیرمقیم. اگر کانادا را ترک کنید و غیرمقیم شوید، نمی‌توانید مشارکت کنید. هر مشارکتی که در دوره غیرمقیم بودن انجام شود، مشمول جریمه ماهانه 1% است.

اگر بیش از سقف مشارکت کرده‌اید، چه کاری انجام دهید:

1. مبلغ اضافی را فوراً برداشت کنید. جریمه از ماه پس از خارج کردن مبلغ اضافی متوقف می‌شود.
2. فرم RC243 را ارائه کنید تا مشارکت بیش از سقف را گزارش و جریمه را محاسبه کنید.
3. جریمه را بپردازید. CRA مالیات را تعیین می‌کند. برای جلوگیری از بهره، آن را سریع بپردازید.
4. نامه‌ای به CRA بنویسید و اگر اشتباهی واقعی و قابل‌قبول، به‌ویژه برای بار نخست، رخ داده است درخواست بخشودگی کنید. CRA در برخی موارد اختیار لغو جریمه را دارد ^[3].
5. پیش از هر مشارکت بعدی، سقف خود را در حساب کاربری CRA بررسی کنید.

منبع: صفحهٔ مالیات قابل پرداخت بابت TFSA از CRA، بخش «مالیات بر مبالغ مازاد» ^[3]

خطر معاملات روزانه

اگر بیش از اندازه فعال معامله کنید، CRA ممکن است سود TFSA شما را به‌عنوان درآمد کسب‌وکار مشمول مالیات طبقه‌بندی کند. معاملات پرتعداد، دوره‌های نگهداری کوتاه، استفاده از اهرم مالی و موجودی بسیار بزرگ TFSA حاصل از معامله فعال، از نشانه‌های خطر هستند.

نمونه محاسبه:

شما با معاملات روزانه پرریسک، $50,000 موجود در TFSA را به $500,000 تبدیل کرده‌اید. CRA تشخیص می‌دهد این مبلغ درآمد کسب‌وکار است، نه سرمایه‌گذاری غیرفعال. نتیجه:

• سود $450,000 به‌عنوان درآمد کسب‌وکار بازطبقه‌بندی می‌شود
• با نرخ نهایی مالیاتی شما مشمول مالیات می‌شود؛ مجموع نرخ فدرال و استانی می‌تواند 40% تا 50% باشد
• صورت‌حساب مالیاتی: $180,000 تا $225,000
• به‌علاوه جریمه‌ها و بهره احتمالی

اگر CRA درباره معاملات روزانه با شما تماس گرفت، چه کنید:

1. مکاتبات CRA را نادیده نگیرید. در مهلت اعلام‌شده پاسخ دهید.
2. فوراً با یک متخصص مالیات مشورت کنید. این موضوع در حوزه پیچیده قوانین مالیاتی قرار دارد.
3. سوابق معاملاتی خود را گردآوری کنید. صورت‌حساب‌های کارگزاری، سابقه معاملات و دلایل سرمایه‌گذاری خود را آماده کنید.
4. اگر با ارزیابی CRA مخالف هستید، ثبت اعتراض رسمی را در نظر بگیرید.

چگونه از خطر دور بمانید:

• به سرمایه‌گذاری با رویکرد خرید و نگهداری پایبند بمانید؛ موقعیت‌ها را چند ماه یا چند سال نگه دارید، نه چند روز
• از معامله مکرر پرهیز کنید؛ ده‌ها معامله در هفته یک نشانه خطر است
• از TFSA به‌عنوان حساب معاملات حرفه‌ای استفاده نکنید
• ETF شاخصی و سهام سودده معمولاً امن هستند

سرمایه‌گذاری‌های حذف‌شده از بورس یا فاقد صلاحیت

اگر سهامی در TFSA شما از بورس حذف شود، یعنی دیگر در یک بورس تعیین‌شده معامله نشود، به «سرمایه‌گذاری فاقد صلاحیت» تبدیل می‌شود. این وضعیت پیامدهای مالیاتی جدی دارد:

• 50% مالیات بر ارزش منصفانه بازار سرمایه‌گذاری در زمان فاقد صلاحیت شدن آن ^[3]
• برای گزارش آن باید فرم RC243 مربوط به اظهارنامه TFSA را ارائه کنید
• درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری فاقد صلاحیت، مانند سود سهام یا سود بانکی، نیز مشمول 100% مالیات است
• CRA اخطاری برای شما می‌فرستد و خارج کردن سرمایه‌گذاری فاقد صلاحیت را الزامی می‌کند

چگونه بازپرداخت بگیرید: اگر سرمایه‌گذاری فاقد صلاحیت را از TFSA خارج کنید، یعنی آن را بفروشید یا به بیرون انتقال دهید، مالیات 50% می‌تواند بازپرداخت شود. پس از آگاهی از مشکل باید سریع آن را خارج کنید.

توصیه عملی:

• دارایی‌های خود را برای اطلاعیه‌های حذف از بورس زیر نظر بگیرید
• اگر سهامی از بورس حذف شد، فوراً آن را از TFSA خارج کنید
• سهام بسیار ارزان و سفته‌بازانه خارج از بورس با خطر بیشتر حذف از بورس روبه‌رو هستند
• به سهام پذیرفته‌شده در بورس‌های تعیین‌شده مانند TSX، NYSE و NASDAQ پایبند بمانید

منبع: صفحهٔ مالیات قابل پرداخت بابت TFSA از CRA، بخش «مالیات بر سرمایه‌گذاری‌های غیرمجاز» ^[3]

چگونه TFSA باز کنیم؟

می‌توانید TFSA را در مؤسسات زیر باز کنید:

• بانک‌های بزرگ: TD، RBC، BMO، Scotiabank و CIBC - با SIN و مدرک شناسایی خود به هر شعبه مراجعه کنید
• کارگزاری‌های آنلاین: Wealthsimple، Questrade و Interactive Brokers - در چند دقیقه به‌صورت آنلاین حساب باز کنید؛ این گزینه برای سرمایه‌گذاری با مدیریت شخصی مناسب‌تر است
• اتحادیه‌های اعتباری: Vancity، Coast Capital و Desjardins
• مشاوران خودکار: Wealthsimple Invest و Questwealth - مدیریت خودکار سبد سرمایه‌گذاری

اگر Wealthsimple را در نظر دارید، می‌توانید از اینجا در Wealthsimple ثبت‌نام کنید. وقتی حسابی باز کنید و شرایط لازم را برآورده سازید، هم شما و هم معرفی‌کننده $25 CAD پاداش نقدی دریافت می‌کنید.

افشا: پیوند Wealthsimple در بالا، پیوند معرفی است. اگر ثبت‌نام کنید و شرایط معرفی Wealthsimple را برآورده سازید، هر دو طرف $25 CAD پاداش نقدی دریافت می‌کنند. ما فقط خدماتی را پیشنهاد می‌کنیم که واقعاً مفید می‌دانیم.

آنچه نیاز دارید:

• شماره بیمه اجتماعی (SIN)
• مدرک شناسایی عکس‌دار صادرشده از سوی دولت
• نشانی در کانادا
• باید 18 سال یا بیشتر داشته باشید؛ برای خود حساب در بریتیش کلمبیا، نیوبرانزویک، نیوفاندلند و لابرادور، نوا اسکوشیا، قلمروهای شمال غربی، نوناووت و یوکان سن 19 سال یا بیشتر لازم است

بیشتر کارگزاری‌های آنلاین به شما اجازه می‌دهند بدون حداقل موجودی، در کمتر از 10 دقیقه حساب باز کنید.

TFSA برای تازه‌واردان

اگر به‌تازگی وارد کانادا شده‌اید، باید نکات زیر را بدانید:

سقف مشارکت شما از سالی آغاز می‌شود که مقیم مالیاتی کانادا می‌شوید. در همان سال، به‌محض داشتن SIN معتبر، می‌توانید مشارکت کنید. لازم نیست ابتدا اظهارنامه مالیاتی ارائه دهید یا تا سال بعد منتظر بمانید. برای نمونه، اگر در اکتبر 2022 مقیم شده‌اید، کل سقف 2022 یعنی $6,000 را دریافت می‌کنید و می‌توانید TFSA باز کنید و فوراً مشارکت کنید ^[4].

مثال: در 2022 مقیم شده‌اید. سقف شما چنین است: $6,000 برای 2022 + $6,500 برای 2023 + $7,000 برای 2024 + $7,000 برای 2025 + $7,000 برای 2026 = $33,500.

ابتدا به SIN نیاز دارید. در یکی از دفترهای سرویس کانادا یا به‌صورت آنلاین درخواست دهید. دارندگان مجوز کار، دارندگان اقامت دائم و دانشجویان، همگی واجد شرایط دریافت SIN هستند.

حتی اگر حسابی باز نکنید، سقف شما انباشته می‌شود. عجله‌ای نیست. SIN خود را بگیرید، در کانادا مستقر شوید و هر زمان آماده بودید TFSA باز کنید. سقف شما محفوظ می‌ماند.

اگر کانادا را ترک کنید چه می‌شود؟

اگر غیرمقیم کانادا شوید ^[3]:

از دید کانادا:

• می‌توانید TFSA موجود خود را نگه دارید و رشد آن در کانادا همچنان معاف از مالیات خواهد بود
• در هر سالی که سراسر آن غیرمقیم باشید، سقف مشارکت جدیدی به دست نمی‌آورید
• در دوره غیرمقیم بودن نمی‌توانید مشارکت جدیدی انجام دهید؛ در غیر این صورت مشمول جریمه ماهانه 1% می‌شوید
• برداشت‌هایی که در دوره غیرمقیم بودن انجام می‌دهید دوباره به سقف شما افزوده می‌شوند، اما فقط پس از بازگشت قابل استفاده‌اند
• در سال خروج یا بازگشت، سقف سالانه به نسبت بخشی از سال محاسبه نمی‌شود

اگر به ایالات متحده نقل مکان می‌کنید، بسیار مهم است:

ایالات متحده TFSA را به‌عنوان حساب دارای معافیت مالیاتی به رسمیت نمی‌شناسد. برای اهداف مالیاتی آمریکا:

• اداره مالیات آمریکا با TFSA مانند یک تراست خارجی رفتار می‌کند
• باید درآمد TFSA، شامل سود بانکی، سود سهام و سود سرمایه، را در اظهارنامه مالیاتی آمریکا به‌عنوان درآمد معمول مشمول مالیات گزارش کنید
• در هر سالی که TFSA دارید، باید فرم 3520 مربوط به گزارش سالانه تراکنش‌های تراست خارجی را ارائه کنید
• اگر موجودی حساب در هر زمانی از سال از $10,000 بیشتر شود، باید TFSA را در گزارش حساب‌های بانکی و مالی خارجی یا FBAR (FinCEN 114) گزارش کنید
• بسته به آستانه‌های مربوط، ممکن است لازم باشد فرم 8938 مربوط به دارایی‌های مالی خارجی معین را نیز ارائه کنید
• جریمه ارائه نکردن این فرم‌ها می‌تواند برای هر فرم و در هر سال $10,000 یا بیشتر باشد

توصیه عملی برای افرادی که به آمریکا نقل مکان می‌کنند:

• پیش از آنکه مقیم مالیاتی آمریکا شوید، برداشت موجودی TFSA خود را در نظر بگیرید
• پیش از نقل مکان، با متخصص مالیات فرامرزی کانادا و آمریکا مشورت کنید
• اگر مقیم مالیاتی آمریکا باشید، مزیت معاف از مالیات TFSA کاملاً از بین می‌رود
• این موضوع درباره شهروندان آمریکا که در کانادا زندگی می‌کنند نیز صدق می‌کند؛ آن‌ها تعهد دوگانه دارند

کشورهای دیگر: نحوه برخورد مالیاتی متفاوت است. ممکن است برخی کشورها نیز وضعیت معاف از مالیات TFSA را به رسمیت نشناسند. همیشه معاهده مالیاتی میان کانادا و کشور مقصد خود را بررسی کنید.

منبع: صفحهٔ مالیات قابل پرداخت بابت TFSA از CRA، بخش «مالیات بر واریزهای افراد غیرمقیم» ^[3]؛ انتشار شماره 54 اداره مالیات آمریکا، «راهنمای مالیاتی شهروندان آمریکا در خارج»

چگونه سقف مشارکت TFSA خود را بررسی کنیم؟

1. حساب کاربری CRA - در canada.ca/my-cra-account وارد شوید و بخش «TFSA» را بررسی کنید
2. تماس با CRA - با 1-800-267-6999، خط خودکار اطلاعات مالیاتی، تماس بگیرید
3. برگه ارزیابی - تازه‌ترین برگه ارزیابی شما سقف مشارکت را نشان می‌دهد

توجه: پس از گزارش مؤسسات مالی، ممکن است داده‌های CRA با چند هفته تأخیر نمایش داده شوند. همیشه مشارکت‌های خود را نیز مستقل پیگیری کنید.

نکات کلیدی

• TFSA یکی از قدرتمندترین حساب‌های دارای معافیت مالیاتی در کاناداست - تمام رشد سرمایه و برداشت‌ها 100% معاف از مالیات هستند
• سقف سال 2026 برابر با $7,000 در سال است و سقف انباشته از 2009 به $109,000 می‌رسد
• تازه‌واردان: سقف شما از سالی آغاز می‌شود که مقیم مالیاتی کانادا می‌شوید
• سهام سودده آمریکا را در TFSA نگه ندارید - مالیات تکلیفی 15% قابل‌بازیابی نیست
• هرگز در همان سالی که برداشت کرده‌اید دوباره مشارکت نکنید - تا 1 ژانویه منتظر بمانید

FAQ

Q: سقف مشارکت TFSA در سال 2026 چقدر است؟

A: سقف سالانه $7,000 است. سقف انباشته از سال 2009 برابر با $109,000 است.

Q: آیا تازه‌واردان می‌توانند TFSA باز کنند؟

A: بله. هر مقیم مالیاتی کانادا که 18 سال یا بیشتر داشته باشد و دارای SIN معتبر باشد، می‌تواند این حساب را باز کند؛ از جمله دارندگان اقامت دائم، دارندگان مجوز کار و دانشجویان بین‌المللی.

Q: آیا برداشت از TFSA مشمول مالیات است؟

A: خیر. برداشت‌ها کاملاً معاف از مالیات هستند و در محاسبه درآمد برای هیچ‌یک از مزایای دولتی منظور نمی‌شوند.

Q: اگر بیش از سقف مشارکت کنم چه می‌شود؟

A: CRA تا زمانی که مبلغ اضافی را برداشت کنید، هر ماه 1% از آن را جریمه می‌کند.

Q: آیا می‌توانم سهام آمریکایی را در TFSA نگه دارم؟

A: بله، اما سود سهام آمریکا مشمول 15% مالیات تکلیفی غیرقابل‌بازیابی است. بهتر است سهام سودده آمریکایی را در RRSP نگه دارید.

Q: آیا سقف استفاده‌نشده TFSA به سال‌های بعد منتقل می‌شود؟

A: بله، برای همیشه. برای انباشته شدن سقف لازم نیست حسابی باز کنید.

Q: سقف حاصل از برداشت چه زمانی بازمی‌گردد؟

A: در 1 ژانویه سال بعد.

Q: آیا TFSA بهتر از RRSP است؟

A: به درآمد شما بستگی دارد. TFSA معمولاً برای درآمدهای پایین‌تر بهتر است و RRSP برای بازه‌های مالیاتی بالاتر مناسب‌تر است.