CGEB (crédito GST/HST): elegibilidade, valores e pagamentos

Resumo principal: El crédito GST/HST es un pago trimestral libre de impuestos de la CRA que ayuda a los canadienses de ingresos bajos y moderados a compensar el GST/HST que pagan en sus compras diarias. A partir de julio de 2026, será reemplazado por el Beneficio de Comestibles y Artículos Esenciales de Canadá (CGEB) con pagos aproximadamente 25% más altos ^[1][7]. No necesita solicitar por separado. Solo presente su declaración de impuestos anual. Un individuo puede recibir hasta $533/año (2025-2026) o $679/año bajo el nuevo CGEB (2026-2027) ^[3][7].

O que é o crédito GST/HST?

El crédito GST/HST es un pago trimestral libre de impuestos de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) diseñado para ayudar a compensar el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) o el Impuesto de Ventas Armonizado (HST) que los canadienses pagan sobre bienes y servicios ^[1].

Características principales:

• No gravable: no cuenta como ingreso en su declaración de impuestos
• Pago trimestral: 4 veces al año (enero, abril, julio, octubre)
• Automático: no se necesita solicitud separada si presenta una declaración de impuestos
• Basado en ingresos: basado en el Ingreso Familiar Neto Ajustado (AFNI) del año anterior
• Puede incluir créditos provinciales: muchas provincias agregan sus propios créditos al mismo pago

El crédito fue introducido en 1991 junto con el GST para asegurar que los canadienses de bajos ingresos no fueran desproporcionadamente afectados por el impuesto al consumo. Su autoridad legislativa se encuentra en la Ley del Impuesto sobre la Renta, sección 122.5 ^[8].

Importante: No confunda el crédito GST/HST con el reembolso GST/HST (para empresas), el reembolso GST/HST para viviendas nuevas (para compradores de vivienda) o la declaración GST/HST (presentación empresarial). Son programas completamente diferentes.

Grande mudança: Benefício de Alimentos e Itens Essenciais do Canadá (CGEB)

A partir de julio de 2026, el crédito GST/HST será reemplazado por el Beneficio de Comestibles y Artículos Esenciales de Canadá (CGEB) ^[7].

Lo que necesita saber sobre la transición:

Cronología de transición:

1. Enero 2026: Pago regular del crédito GST/HST (nombre anterior)
2. Abril 2026: Último pago regular bajo el programa anterior
3. 5 de junio de 2026: Pago complementario único del crédito GST/HST (50% del monto anual) ^[6]
4. Julio 2026: Primer pago del CGEB (con aumento del 25%) ^[7]

No necesita hacer nada. Si estaba recibiendo el crédito GST/HST, recibirá automáticamente el CGEB. No se requiere nueva solicitud ^[7].

Quem é elegível?

Es elegible para el crédito GST/HST (y el CGEB a partir de julio de 2026) si cumple con todos los siguientes criterios ^[2]:

1. Residente de Canadá para fines fiscales durante:

   • El mes antes de que la CRA realice un pago
   • El inicio del mes en que se realiza un pago

2. Al menos 19 años, O cumplir con una de estas excepciones:

   • Tener (o haber tenido) un cónyuge o pareja de hecho
   • Ser (o haber sido) padre y vivir (o haber vivido) con su hijo

3. Presentar una declaración de impuestos anual (incluso con ingresos cero)

Quem recebe o pagamento em um casal?

El crédito se paga a uno de los cónyuges en nombre de ambos. El monto es el mismo sin importar quién lo reciba ^[2].

Completar 19 anos durante o ano

Presente su declaración de impuestos del año en que cumplió 18. Su primer pago del crédito GST/HST llega en la siguiente fecha de pago trimestral después de su cumpleaños número 19 ^[2].

Ejemplo: Cumple 19 el 15 de marzo => primer pago el 5 de abril.

Custódia compartilhada de filhos

Los padres en custodia compartida pueden recibir cada uno la mitad del crédito GST/HST para ese hijo. Sigue la misma determinación de custodia compartida utilizada para el Beneficio Canadiense para Hijos (CCB) ^[2].

Quanto você pode receber?

Período de pago 2025-2026 (julio 2025 a junio 2026)

Basado en su declaración de 2024 ^[3]:

Montos anuales máximos:

• Soltero, sin hijos: $533/año
• Pareja, sin hijos: $698/año
• Pareja con 2 hijos: $1,066/año

Período de pago 2026-2027: CGEB (julio 2026 a junio 2027)

Basado en su declaración de 2025, ahora bajo el CGEB ^[7]:

Montos anuales máximos bajo CGEB:

• Soltero, sin hijos: $679/año (+$146 vs. año anterior)
• Pareja, sin hijos: $890/año (+$192)
• Pareja con 2 hijos: $1,358/año (+$292)

Esto representa un aumento de aproximadamente 25% sobre los montos de 2025-2026. Los niveles de pago aumentados están establecidos por 5 años (2026-2031) ^[7].

Pago complementario único del crédito GST/HST (5 de junio de 2026)

Como parte de la transición al CGEB, un pago complementario único igual al 50% de su monto anual del crédito GST/HST para el período julio 2025-junio 2026 se pagará el 5 de junio de 2026 ^[6].

Montos para individuos/padres solteros:

Montos para parejas casadas/de hecho:

Elegibilidad: Debe haber tenido derecho al pago del crédito GST/HST de enero de 2026 (es decir, haber presentado su declaración de 2024) ^[6].

Pago global vs. trimestral

Si su monto anual total es inferior a $50 por trimestre (menos de $200/año), recibe el monto completo como un solo pago en julio ^[3].

💡 Quer calcular o valor exato do seu benefício? Use nosso Calculadora de benefícios governamentais para estimar seu CGEB, CCB e outros benefícios com base em sua renda e situação familiar.

Datas de pagamento

Los pagos se emiten 4 veces al año, normalmente el 5 del mes ^[5]:

Fecha especial en 2026: 5 de junio de 2026, pago complementario único ^[6].

Las fechas se ajustan ligeramente cuando el 5 cae en fin de semana o feriado.

Depósito directo vs. cheque: La CRA recomienda inscribirse en el depósito directo a través de CRA My Account para pagos más rápidos y seguros. Los cheques en papel pueden tomar días hábiles adicionales ^[5].

Ciclo del período de pago

Cada período del crédito GST/HST va de julio a junio ^[5]:

• Pagos de enero y abril: basados en su declaración de 2 años antes
• Pagos de julio y octubre: basados en su declaración más reciente
• Ejemplo: el pago de julio 2025 se basa en su declaración de 2024

Limites de renda: quando o crédito diminui?

El crédito GST/HST utiliza una reducción gradual basada en ingresos (a veces llamada "recuperación"). Entender esto es clave para saber exactamente cuánto recibirá ^[3][8].

O que é a Renda Familiar Líquida Ajustada (AFNI)?

El AFNI es la cifra de ingresos que determina su monto de crédito. Se calcula así ^[3]:

AFNI = Ingreso neto combinado de ambos cónyuges (line 23600) menos UCCB recibido (line 11700) menos ingreso RDSP recibido (line 12500) más UCCB reembolsado (line 21300) más RDSP reembolsado (line 23200)

Este es el mismo AFNI usado para el Beneficio Canadiense para Hijos (CCB). Cualquier estrategia que reduzca su AFNI afecta ambos beneficios simultáneamente.

Como funciona a redução gradual

1. Recibe el crédito completo hasta el umbral de reducción (aproximadamente $46,000 para el año base 2024)
2. Por encima del umbral, el crédito se reduce en un 5% de cada dólar de AFNI sobre el umbral
3. Eventualmente, el crédito llega a $0 en el umbral de ingresos máximo ^[3][8]

Limites de renda máximos (crédito chega a $0)

Basado en la declaración de 2024 (para pagos de julio 2025 a junio 2026) ^[2]:

Individuos y familias monoparentales:

Parejas casadas/de hecho:

Exemplos de cálculo

Ejemplo 1: Soltero, sin hijos, AFNI = $50,000 (año base 2024)

• Crédito máximo: $533
• Umbral de reducción: ~$46,000
• Ingreso sobre el umbral: $50,000 - $46,000 = $4,000
• Reducción: $4,000 x 5% = $200
• Crédito GST/HST recibido: $333/año ($83.25/trimestre)

Ejemplo 2: Pareja, 2 hijos, AFNI = $55,000 (año base 2024)

• Crédito máximo: $698 + (2 x $184) = $1,066
• Umbral de reducción: ~$46,000
• Ingreso sobre el umbral: $55,000 - $46,000 = $9,000
• Reducción: $9,000 x 5% = $450
• Crédito GST/HST recibido: $616/año ($154/trimestre)

Como solicitar (ou não solicitar)

Para a maioria dos canadenses: basta apresentar sua declaração de imposto de renda

No hay solicitud separada. La CRA evalúa automáticamente su elegibilidad cuando presenta su declaración anual ^[4]. Por eso es fundamental presentar cada año, incluso con ingresos cero.

Presentar con ingresos de $0 significa que su AFNI es $0, lo que le da derecho al monto máximo del crédito ^[4].

Para novos residentes: Formulário RC151

Si es nuevo residente de Canadá y aún no ha presentado su primera declaración, puede solicitar anticipadamente con el Formulario RC151 ("Solicitud de crédito GST/HST y Reembolso de Carbono de Canadá para personas que se convierten en residentes de Canadá") ^[4].

• Disponible en línea a través del sitio web de la CRA
• Solo se necesita una solicitud por hogar
• Puede solicitar tan pronto como se convierta en residente de Canadá

Una vez que presente su primera declaración canadiense, la CRA cambia a la evaluación automática.

Para novos residentes com filhos

Además del RC151, también debe presentar el Formulario RC66 (Solicitud del Beneficio Canadiense para Hijos) para recibir el CCB ^[4]. Incluya:

• Todos los hijos menores de 19 años
• Prueba de nacimiento de todos los hijos
• Traducciones si los documentos no están en inglés o francés (con copia del original)

Crédito GST/HST para novos residentes

Esta sección es especialmente importante si es nuevo en Canadá ^[4].

Por que novos residentes devem apresentar imediatamente

Un error muy común entre los nuevos residentes es no presentar una declaración de impuestos porque piensan "no gané nada en Canadá". Esto es incorrecto. Presentar una declaración con ingresos de $0 activa la elegibilidad para ^[4]:

• Crédito GST/HST (pronto CGEB): hasta $533/año por persona
• Beneficio Canadiense para Hijos (CCB): hasta $7,787 por hijo menor de 6 años
• Beneficios provinciales (Ontario Trillium, etc.)

Si ambos cónyuges presentan declaraciones con ingresos de $0, una pareja con 2 hijos podría recibir más de $1,000/año solo en crédito GST/HST, más miles en CCB.

Cronologia para novos residentes

1. Llegar a Canadá y establecer residencia
2. Solicitar un Número de Seguro Social (SIN)
3. Enviar el Formulario RC151 en línea O esperar a presentar su primera declaración
4. La CRA evalúa su elegibilidad
5. Primer pago en la siguiente fecha trimestral después de la evaluación ^[4]

Pagamentos retroativos

Si estableció residencia antes en el año pero no presentó o solicitó inmediatamente, puede recibir pagos retroactivos. Una vez procesada su declaración, los pagos perdidos se incluirán en su próximo pago programado ^[4].

Crédito GST/HST para estudantes

Estudantes internacionais

Los estudiantes internacionales son elegibles si presentan una declaración de impuestos canadiense y cumplen los requisitos de residencia ^[4]. Estudiar a tiempo completo en Canadá generalmente califica como tener vínculos de residencia significativos. Ingresos bajos o nulos significan que probablemente califica para el monto máximo.

Estudantes nacionais

Presente su declaración incluso con ingresos bajos o de trabajo a tiempo parcial ^[4]. Presente a los 18 años para recibir su primer pago después de cumplir 19. Por qué todos los estudiantes deben presentar:

1. Recibir el crédito GST/HST (hasta $533/año para 2025-2026)
2. Acumular espacio de contribución RRSP (18% del ingreso laboral)
3. Acumular créditos fiscales de matrícula para uso futuro
4. Establecer un historial de presentación con la CRA
5. Acceder a beneficios provinciales

Estratégia RRSP e FHSA para maximizar seu crédito

Dado que el crédito GST/HST se basa en el AFNI, cualquier estrategia que reduzca su ingreso neto puede aumentar su crédito ^[3][8]. Dos herramientas poderosas son el RRSP y la FHSA.

Como as contribuições RRSP reduzem a recuperação

Las contribuciones RRSP se deducen de su ingreso neto (line 23600), lo que reduce directamente su AFNI. Un AFNI más bajo significa menos reducción gradual en su crédito GST/HST ^[8].

Ejemplo: Soltero, ingreso bruto de $50,000

Esa contribución RRSP de $5,000 genera:

• Reembolso de impuestos a la tasa marginal: ~$1,500 (tasa combinada del 30%)
• Crédito GST/HST adicional: ~$200/año
• Beneficio total más allá del crecimiento de inversión: ~$1,700

O triplo benefício: RRSP + crédito GST/HST + CCB

Para familias cerca de la zona de reducción, una contribución RRSP crea un "triple beneficio" ^[8]:

1. Deducción fiscal (reembolso inmediato a su tasa marginal)
2. Mayor crédito GST/HST (menos recuperación del 5%)
3. Mayor Beneficio Canadiense para Hijos (el CCB usa el mismo AFNI)

Ejemplo completo: Pareja, 2 hijos (5 y 8 años), ingreso $75,000

Eso es un retorno del 40% sobre la contribución RRSP de $15,000, sin contar el crecimiento de inversión dentro del RRSP.

Contribuições FHSA: mesmo efeito

Las contribuciones a la FHSA también reducen su ingreso neto (line 23600). Con un máximo de $8,000/año, una contribución FHSA puede reducir la recuperación hasta $400 a la tasa del 5% ^[8].

Si es comprador de primera vivienda, la FHSA es una de las cuentas más poderosas de Canadá. Lea nuestra Guía completa de FHSA para más detalles.

Todos os benefícios baseados em AFNI em um relance

Los siguientes beneficios gubernamentales usan el mismo AFNI para su cálculo ^[3]:

1. Crédito GST/HST / CGEB (federal): tasa de reducción del 5%
2. Beneficio Canadiense para Hijos (CCB): varía según número de hijos
3. Beneficios provinciales/territoriales entregados junto al crédito GST/HST:
   • Ontario Trillium Benefit (crédito de impuesto de ventas de Ontario + crédito de energía/propiedad)
   • Alberta Child and Family Benefit
   • Saskatchewan Low-Income Tax Credit
   • New Brunswick Harmonized Sales Tax Credit
   • Nova Scotia Affordable Living Tax Credit
   • Newfoundland and Labrador Income Supplement
   • PEI Sales Tax Credit
   • Manitoba Personal Tax Credit

Dado que todos estos beneficios usan el mismo AFNI, una sola contribución RRSP o FHSA reduce su AFNI y aumenta todos los beneficios basados en AFNI simultáneamente.

Créditos provinciais entregues com o crédito GST/HST

Muchas provincias entregan sus propios créditos junto al crédito GST/HST como un pago trimestral combinado ^[1].

Ontario Trillium Benefit (OTB)

Combina tres créditos para residentes de Ontario:

1. Crédito de impuesto de ventas de Ontario: para residentes de 19+
2. Crédito de energía e impuesto a la propiedad de Ontario: hasta $1,307 (18-64 años) o $1,488 (65+); debe haber pagado alquiler o impuesto a la propiedad
3. Crédito de energía del norte de Ontario: hasta $189 (soltero) o $290 (familias) para residentes del norte de Ontario

Alberta Child and Family Benefit

Para familias de Alberta con hijos menores de 18 años. Basado en ingresos y pagado trimestralmente junto al crédito GST/HST.

Outras províncias

Saskatchewan, New Brunswick, Nova Scotia, Newfoundland and Labrador, PEI y Manitoba ofrecen sus propios créditos basados en ingresos que pueden combinarse con el pago del crédito GST/HST.

Taxas de GST/HST por província

Entendiendo el impuesto de ventas que se le compensa:

Las provincias con mayor impuesto de ventas total (como las provincias atlánticas al 15% HST) frecuentemente tienen créditos provinciales adicionales para compensar la porción provincial ^[1].

Melhorias históricas de uma só vez

El gobierno ha proporcionado ocasionalmente aumentos únicos al crédito GST/HST ^[1]:

• Abril 2020 (COVID-19): Duplicó los montos máximos de pago para el año de beneficio 2019-2020
• Noviembre 2022: Pago único que duplicó el crédito por 6 meses
• Junio 2026: Complemento único del 50% antes del CGEB ^[6]

A partir de julio de 2026, el CGEB proporciona un aumento permanente del 25% por 5 años (2026-2031) ^[7].

Como verificar o status do seu pagamento

Puede verificar el estado de su crédito GST/HST a través de:

1. CRA My Account (en línea): ver montos, fechas y elegibilidad
2. Aplicación móvil MyCRA: la misma información en su teléfono
3. Llamar a la CRA: línea telefónica automatizada con información de pagos
4. Aviso de determinación: enviado por correo después de procesar su declaración

Si el monto de su pago parece incorrecto, verifique que su declaración se presentó correctamente y que su estado civil y número de dependientes son exactos en los registros de la CRA ^[1].

Pontos-chave

1. Presente su declaración de impuestos cada año, incluso con ingresos de $0. Es el paso más importante para recibir el crédito GST/HST ^[4].

2. El nombre está cambiando: del crédito GST/HST al Beneficio de Comestibles y Artículos Esenciales de Canadá (CGEB) en julio de 2026, con pagos ~25% más altos ^[7].

3. No se necesita solicitud separada para la mayoría. Presente su declaración y la CRA se encarga del resto ^[4].

4. Nuevos residentes: Presente inmediatamente o envíe el Formulario RC151. No espere ^[4].

5. Estudiantes: Presente su declaración para comenzar a recibir hasta $533/año ^[4].

6. Optimice con RRSP/FHSA: Si su ingreso está cerca de la zona de reducción, las contribuciones al RRSP o la FHSA pueden aumentar su crédito, su CCB y proporcionar una deducción fiscal simultáneamente ^[8].

7. Ahorre en una TFSA: A diferencia de los retiros del RRSP, los retiros de la TFSA no aumentan su AFNI, convirtiéndola en la cuenta ideal para retiros en años en que desea mantener su crédito GST/HST intacto.

8. Inscríbase en el depósito directo a través de CRA My Account para pagos más rápidos ^[5].