RRSP完全ガイド：税控除、HBP、2026年のスマート戦略

要約: 登録退職貯蓄プラン(RRSP)はカナダで最も強力な税繰延退職口座です。拠出金は課税所得を減らし、プラン内の投資は非課税で成長し、初めての住宅購入のために最大$60,000を引き出すことができます。2025年の拠出限度額は$32,490(または前年の勤労所得の18%)です。

RRSPとは何ですか?

登録退職貯蓄プラン(RRSP)は、カナダ人が退職に向けて貯蓄するために設計された税繰延貯蓄・投資口座です ^[1]。税引後資金で拠出する TFSA とは異なり、RRSPの拠出は税引前所得で行われるため、拠出した年の課税所得が減少します。

仕組みは以下の通りです:

1. 拠出する - 拠出金が課税所得から控除され、税負担が軽くなります
2. 投資が成長する - RRSP内の利息、配当金、キャピタルゲインは完全に非課税です ^[1]
3. 退職時に引き出す - お金を引き出す際(理想的には所得が低い時)、その時点の税率で税金を支払います

核心戦略はシンプルです: 税率が高い時に拠出し、低い時に引き出す。その差額があなたのポケットに入るお金です。

RRSP拠出は暦年終了後60日以内(通常3月1日)に行う必要があり、前年度の税控除を申請できます ^[2]。

誰がRRSPに拠出できますか?

RRSPに拠出するには以下が必要です ^[1][2]:

1. カナダの勤労所得 - 前年の雇用所得、自営業所得、または賃貸所得
2. 有効な 社会保険番号(SIN)
3. RRSP控除枠 - CRAの査定通知書(NOA)に記載
4. 72歳未満 - 71歳になる年の12月31日まで拠出可能

資格がある人:

• 勤労所得のあるカナダ市民および永住者
• カナダの雇用所得がある就労許可証保持者
• カナダの雇用所得がある留学生
• 自営業者

RRSP枠を生成する勤労所得とは? ^[2]

• 雇用所得(給与、賃金、手数料)
• 純自営業所得
• 純賃貸所得
• 扶養手当または養育費の受取
• CPP障害給付金
• 純研究助成金

RRSP枠を生成しないもの:

• 投資所得(利息、配当金、キャピタルゲイン)
• 年金所得(CPP、OAS、雇用主年金)
• EI、社会扶助、奨学金所得
• RRSPまたはRRIFの引き出し

どのくらい拠出できますか?

任意の年のRRSP拠出限度額は以下の いずれか低い方 です ^[2]:

• 前年の勤労所得の18%、または
• 年間最大額 (2025年は$32,490)

雇用主年金プランの年金調整額(PA)を差し引き、前年から繰り越された未使用拠出枠を加えます。

RRSP年間金額限度

年	最大限度額
2023	$30,780
2024	$31,560
2025	$32,490
2026	$33,810(物価連動)

拠出枠の計算例

2024年の勤労所得が$90,000の場合 ^[2]:

• 18% x $90,000 = $16,200
• $16,200 < $32,490なので、2025年の新しい枠は$16,200
• 前年からの未使用枠が$8,000あれば、利用可能な総枠は$24,200

未使用枠は無期限に繰り越されます。 今年拠出しなければ、枠は翌年に持ち越されます ^[2]。

重要な期限: 2026年の最初の60日以内(2026年3月2日まで)の拠出は、2025年の確定申告で控除できます ^[2]。

🧮 RRSP拠出でどのくらい節税できるか知りたいですか? 税金計算機 でRRSP控除による節税額を含む連邦税と州税の内訳をご確認ください。

RRSP税控除はどのように機能しますか?

RRSPに拠出すると、拠出額と同額の税控除を受けられます。その控除の実際のドル価値は、あなたの 限界税率 - 所得の最後の1ドルに適用される税率に依存します ^[11]。

州別の節税額($70,000の所得でRRSPに$10,000拠出した場合)

州	合算限界税率	$10,000に対する節税額
ブリティッシュコロンビア	28.20%	$2,820
アルバータ	30.50%	$3,050
オンタリオ	29.65%	$2,965
ケベック	36.12%	$3,612
マニトバ	33.25%	$3,325
サスカチュワン	30.50%	$3,050

詳細計算例

Mariaはオンタリオで$85,000を稼いでいます。RRSPに$10,000を拠出します ^[11]:

項目	RRSPなし	$10,000 RRSP付き
課税所得	$85,000	$75,000
連邦税(約)	$13,280	$11,280
オンタリオ税(約)	$4,990	$4,090
総税額	$18,270	$15,370
節税額		$2,900

Mariaは$10,000をRRSPに入れたことで、確定申告時に実質$2,900を取り戻します。これは拠出金に対する29%の即時リターンです。

戦略的ヒント: 控除を繰り延べる

今拠出して、所得がより高い 将来の年に控除を申請 することができます ^[7]。大幅な昇給やボーナスが見込まれる場合に有用です。拠出枠は拠出時に使用されますが、控除は無期限に繰り越せます。

RRSP対TFSA: 主な違い

特徴	RRSP	TFSA
拠出の税務処理	税控除可能(税引前)	税引後(控除なし)
引き出しの税務処理	全額所得として課税	完全非課税
拠出枠の基準	勤労所得の18%	固定年間限度額(2025年$7,000)
2025年最大額	$32,490	$7,000
未使用枠の繰越	はい、無期限	はい、無期限
引き出し後の枠復元?	いいえ、永久喪失	はい、翌年1月1日に
年齢制限	71歳までにRRIFに転換必須	年齢制限なし
政府給付への影響	純所得を減らす(給付が増える)	どの給付にも影響なし
米国配当源泉徴収	0%(条約免除)	15%(回収不可)
最適な対象	高所得者、退職貯蓄	低所得者、柔軟な貯蓄

RRSPを優先すべき時

• 限界税率が約30%以上(所得が約$55,000-$60,000超)
• 退職後の所得が現在より低くなると予想される
• 雇主がRRSPマッチングを提供している(無料のお金は常に最初に受け取る)
• 米国配当投資を保有(RRSPで0%源泉徴収)
• CCBやGSTクレジットを増やすために純所得を減らしたい

TFSAを優先すべき時

• 所得が比較的低く、増加が見込まれる
• 貯蓄への柔軟なアクセスが必要(引き出しペナルティなし)
• 政府給付に影響しない引き出しを望む
• 短期目標のために貯蓄している

ほとんどの人にとっての最善のアプローチ: まず雇用主のRRSPマッチングを受け取り、次にTFSAを埋め、その後追加のRRSP拠出を行う。

住宅購入者プラン(HBP)とは何ですか?

住宅購入者プランは、初めての住宅購入者が資格のある住宅を購入または建築するためにRRSPから 非課税で 引き出すことを可能にします ^[3][4]。

主なHBP詳細(2025年ルール)

詳細	現行ルール
最大引き出し額	1人$60,000(夫婦$120,000) [3]
以前の限度額(2024年4月以前)	$35,000
返済期間	15年 [3]
返済開始	引き出し後5年目(2022-2025年の引き出し) [3]
資格	初めての購入者(4年以上住宅所有なし) [4]
資金がRRSPにある期間	引き出し前最低90日 [4]

初めての住宅購入者の定義: あなた(および配偶者/事実婚パートナー)が、引き出し年度または前4暦年に主たる住居として住宅を所有し居住していないこと ^[4]。

HBP + FHSA: 1人最大$100,000

2023年以降、初めての住宅購入者は2つのプログラムを組み合わせることができます ^[3][14]:

プログラム	最大額	引き出し時の税金	返済
HBP(RRSPから)	$60,000	なし(返済した場合)	15年
FHSA	$40,000	なし(永久)	なし
1人当たり合計	$100,000
夫婦合計	$200,000

HBP返済: 支払いを逃すとどうなりますか?

毎年総額の少なくとも1/15を返済する必要があります。支払いを逃すと、不足分がその年の課税所得に加算されます ^[3]。

返済例: 2025年に$60,000を引き出しました。返済は2030年に開始します。

年	HBP残高	最低返済額	$0支払いの場合
2030	$60,000	$4,000 (1/15)	$4,000が所得に加算
2031	$56,000	$4,000 (1/14)	$4,000が所得に加算
2032	$52,000	$4,000 (1/13)	$4,000が所得に加算

30%の限界税率では、$4,000の返済を逃すと毎年$1,200の追加税金が発生します。15年間で$60,000全額を返済しなければ、$60,000の課税所得を支払うことになり、HBPの目的を完全に無効にします。

返済できない場合の対処法:

1. RRSPに拠出し Schedule 7でHBP返済として指定する
2. 余裕のある年に最低額以上を返済して将来の義務を減らすことができます
3. 本当に返済できない場合は、所得への算入を受け入れ、追加税金の予算を組む

89日ルール(重要!)

資金はHBPで引き出す前に少なくとも89日間RRSPに入っている必要があります。拠出後あまりに早く引き出すと、拠出が税控除の対象にならない場合があります ^[4]。

生涯学習プラン(LLP)とは何ですか?

生涯学習プラン(LLP)はRRSPの特別引き出しルールの1つです。本人または配偶者/事実婚パートナー の資格のある教育または研修のために、引き出し時に所得に含めずにRRSPを使用でき、ルールが満たされればRRSP発行機関は税金を源泉徴収 しません ^[5][6]。

RRSPに焦点を当てたガイドでの主なポイント:

詳細	ルール
最大引き出し額	暦年あたり$10,000、参加期間あたり合計$20,000 [5][6]
誰が学べるか	本人、または配偶者/事実婚パートナー(子供は不可) [7]
学生の状態	通常、資格のあるプログラムでフルタイム; 障害関連の一部パートタイムケースは資格あり [7]
引き出し方法	RRSP発行機関に RC96フォーム を提出 [6]
返済期間	通常10年、一般的に 年間1/10 [8]
返済報告	Schedule 7 で返済を指定 [8]

実際にLLPが重要なのは、退職以外にRRSP資金に第二の用途を与えるからです: 引き出し時に即座の課税なしに キャリアの再訓練、復学、または配偶者の教育支援 が可能です ^[5][6]。

一般的なRRSPガイドでも覚えておくべき注意点:

• 引き出し時にCRAの資格ルールを満たす必要があります ^[6][7]
• 必要な返済を行わない場合、未払い金額がその年の課税所得に加算されます ^[8]
• 最近のRRSP拠出は 89日ルール に引っかかる可能性があり、拠出後あまりに早く引き出すと控除可能性が下がる場合があります ^[6]
• 両方のルールを満たせば LLPとHBPに同時に参加 できます ^[7]

詳細な資格テスト、学校状態の例外、取消ルール、エッジケースは専用のLLP記事で扱うのが適切です。

配偶者RRSPはどのように機能しますか?

配偶者RRSPは、配偶者または事実婚パートナー名義のRRSPで、あなた が あなたの 控除枠を使用して拠出します ^[9]。

仕組み

• あなたが拠出し、税控除を申請します
• 拠出金はあなたの枠を使用します(配偶者の枠ではない)
• 配偶者が口座を所有し、最終的に引き出します
• 目標: 配偶者間の退職所得を均等化し、世帯全体の税金を減らすこと

3年帰属ルール

配偶者があなたの最後の拠出後 3暦年以内 に配偶者RRSPから引き出した場合、引き出しは配偶者ではなく あなた に課税されます ^[9]。

例:

• 2025年1月に配偶者のRRSPに拠出
• 配偶者が2025、2026、または2027年に引き出すと: あなたに課税(帰属)
• 配偶者が2028年以降に引き出すと: 配偶者に課税(所得分割が機能)

配偶者RRSPが有効な場合

• 一方の配偶者が他方より大幅に多く稼いでいる
• 両方の配偶者を低い税率区分に維持するために退職所得を均等化したい
• 高所得の配偶者が自分のRRSPを最大限に埋めている
• 低所得の配偶者に退職貯蓄が必要だがRRSP枠がない

例: Alexが$150,000を稼ぎ、Patが$40,000を稼いでいます。AlexがPatの配偶者RRSPに$20,000を拠出すると:

• Alexは高い限界税率(約43%)で控除を受けます
• 退職時にPatは低い税率(約20%)で引き出します
• 税務節約: Alexが43%で引き出すのと比較して$20,000に対して約$4,600

RRSPでの米国株はどうですか?

これは他の登録口座と比較してRRSPの最も重要な利点の1つです。カナダ-米国租税条約により、RRSPで保有する米国配当金は 15%の米国源泉徴収税が完全に免除 されます ^[10][13]。

口座種類	米国配当金源泉徴収
RRSP/RRIF	0% (条約免除) [10]
TFSA	15%(回収不可)
FHSA	15%(回収不可)
RESP	15%(回収不可)
非登録	15%(外国税額控除申請可)

ドルへの影響

2%の利回りの米国配当株に$100,000を投資した場合 ^[10]:

口座	年間源泉徴収損失	20年間(複利)
RRSP	$0	$0
TFSA	$300	約$12,300

重要: 直接保有が必要

0%の税率は、RRSPが米国上場証券(VTI、VOO、SCHD)を直接保有する場合のみ適用されます。米国株を保有するカナダETF(VFV、XUS、ZSP)を保有する場合、口座種類に関係なくファンド内部で15%の源泉徴収が発生します ^[10]。

RRSPの最適戦略:

1. RRSPで米国上場ETFを直接保有(VTI、VOO、SCHD)で0%源泉徴収
2. TFSAでカナダ株と成長株を保有
3. Norbert's GambitまたはIBKRを使用してCADをUSDに低コストで変換(銀行為替レートより1.5-2.5%節約)

よくあるRRSPの間違いは何ですか?

間違い1: $2,000バッファを超える過剰拠出

CRAはペナルティなしで 生涯最大$2,000の過剰拠出 を許容します。それを超えると、超過額に対して 月1% のペナルティが課されます ^[7]。

ペナルティ計算例:

RRSP枠が$15,000なのに$22,000を拠出しました。限度を$7,000超過しましたが、最初の$2,000は免除です。

月	課税超過分	ペナルティ(月1%)
1月	$5,000	$50
2月	$5,000	$50
3月	$5,000	$50
4月に$5,000引き出し	$0	$0
ペナルティ合計		$150

1年間気付かなければ: 12 x $50 = $600のペナルティ。

過剰拠出時の対処法:

1. 超過分を直ちに引き出す ($2,000バッファを超える分)
2. 年末後90日以内にT1-OVPフォームを提出 して超過分を報告しペナルティを計算 ^[7]
3. ペナルティを速やかに支払い 利息請求を避ける
4. 拠出前にCRA My Accountまたは査定通知書で実際の控除限度を確認

間違い2: 早期引き出し(HBP/LLP以外)

早期のRRSP引き出しには 二重の税金 がかかります ^[6]:

第1層: 源泉徴収税

引き出し額	源泉徴収税率(ケベック以外の全州)
$5,000まで	10%
$5,001から$15,000	20%
$15,000超	30%

第2層: 引き出し全額がその年の課税所得に加算されます。申告時に追加の税金を支払う必要があるかもしれません。

そして最悪の点: TFSAとは異なり、RRSPから引き出すと拠出枠が 永久に失われます ^[6]。

例: RRSPから$20,000を引き出します。源泉で$6,000が徴収されます(30%)。しかし限界税率が40%なら、申告時にさらに$2,000を支払う必要があります。税金合計: $20,000に対して$8,000、そしてその$20,000を永遠に戻すことはできません。

早期引き出しの代わりにできること:

1. 短期貯蓄にはTFSAを使用(完全に柔軟、ペナルティなし)
2. 個人信用枠を検討(利息の方が税金より安い場合がある)
3. 住宅購入時はHBPを使用($60,000非課税) ^[3]
4. 復学時はLLPを使用($20,000非課税) ^[5]

間違い3: 住宅購入者プランの未返済

HBPを使用して年間返済を逃すと、不足分が課税所得に加算されます ^[3]。多くの人が住宅購入後にこの義務を忘れてしまいます。

対処法:

1. RRSP拠出シーズン(1-3月)にカレンダーリマインダーを設定
2. 少なくとも最低返済額を支払い、Schedule 7で指定
3. 返済をカバーするための自動RRSP拠出の設定を検討

間違い4: 低い税率での拠出

所得が低い場合(約$40,000未満)、RRSP控除で節約できる税金は少なくなります。引き出しが完全に非課税のTFSAへの拠出の方が有利かもしれません ^[1]。

例外: 今拠出して、所得がより高い将来の年に 控除を繰り延べ ることができます。これにより成長は今から始まり、控除は価値がより高い時に使用されます ^[7]。

間違い5: 所得分割のための配偶者RRSPの無視

所得が不均等なカップルは、配偶者RRSPを使用しないと大きな節税を逃します。一方のパートナーが$120,000を稼ぎ、もう一方が$30,000を稼ぐ場合、高所得者は配偶者RRSPへの拠出を検討すべきです ^[9]。

71歳でRRSPはどうなりますか?

71歳になる年の12月31日までに、RRSPを以下のいずれかに転換する必要があります ^[8]:

1. 登録退職所得基金(RRIF) - 最も一般的な選択肢
2. 年金 - 生涯または固定期間の保証支払い
3. 一括引き出し - 全額課税(ほとんど推奨されない)

RRIF最低引き出し率

転換後、毎年最低パーセンテージを引き出す必要があります ^[8][15]:

年齢	最低%	年齢	最低%
65	4.00%	80	6.82%
71	5.28%	85	8.51%
72	5.40%	90	11.92%
75	5.82%	95+	20.00%

例: 72歳時の1月1日のRRIF価値が$500,000。最低引き出し: $500,000 x 5.40% = $27,000(課税所得) ^[15]。

最低引き出し額には源泉徴収税はかかりませんが、最低を超える額にはRRSP引き出しと同じ源泉徴収率が適用されます ^[8]。

RRSPは政府給付にどう影響しますか?

RRSP拠出は 純所得を減らし、所得に基づく政府給付の資格を 増やす ことができます ^[1]:

給付	RRSPがどう役立つか
カナダ児童手当(CCB)	低い純所得 = 高いCCB支払い
GST/HSTクレジット	低い純所得 = 高いクレジット額
カナダ労働者手当	低い純所得 = 資格を得るか、より多く受給できる
州の給付	多くは純所得を基準として使用

例: $90,000の収入で子供2人の家族がRRSPに$10,000を拠出:

• 純所得が$80,000に低下
• CCB支払いが年間$200-$400増加する可能性
• RRSP控除からの$2,900の税還付を加えて
• 総合的な利益: 潜在的に$3,100-$3,300

しかし、退職時のRRIF引き出しは純所得を 増加 させ、OASを減少させる可能性があります(2025年に約$90,997以上でOASクローバック)および他の給付 ^[8]。

新規移住者のRRSPは?

最近カナダに来た場合、TFSAとの重要な違いは以下の通りです ^[2]:

RRSP枠は前年のカナダ勤労所得に基づきます。 カナダの初年度は前年にカナダの勤労所得がないため、RRSP枠はゼロ です。

新規移住者のタイムライン:

1. 1年目(到着年): RRSP枠なし。代わりにTFSAに集中。
2. 2年目: 最初のカナダ確定申告書を提出。CRAが1年目の勤労所得に基づいてRRSP枠を計算。NOAに控除限度が表示。
3. 2年目以降: 限度内でRRSPに拠出可能。

例: 2024年6月にカナダに到着し、年末までに$50,000を稼いだ。

• 2024年RRSP枠: $0(前年のカナダ所得なし)
• 2025年RRSP枠: 18% x $50,000 = $9,000

新規移住者の戦略:

• 1年目: TFSAを開設して即座に拠出(枠は直ちに開始)
• 1年目: 翌年のRRSP枠を蓄積するために所得を稼ぎ始める
• 2年目以降: NOAで枠が確認されたらRRSP拠出を開始
• 将来の所得増加が見込まれる場合、RRSP控除の繰り延べを検討

カナダを離れるとどうなりますか?

カナダの非居住者になった場合 ^[7]:

RRSPはそのまま維持されます

• RRSPを保持できます。税繰延で成長を続けます。
• 新しい拠出枠の蓄積は停止します(カナダの勤労所得がないため)。
• カナダの勤労所得なしには新しい拠出はできません。

引き出しルールが変わります

• 引き出しに 25%の非居住者源泉徴収税 が課されます(新しい居住国との租税条約で軽減される場合があります) ^[6]
• 新しい居住国でも税金を支払う必要がある場合があります
• カナダの租税条約に基づく源泉徴収率は異なります:
  • 米国: 定期支払いに15%、一括支払いに25%(変動の可能性あり)
  • その他多くの国: 15-25%

出国税

• カナダはRRSPに出国税を課しません(非登録投資とは異なる) ^[7]
• RRSPは移住時のみなし処分ルールから免除されます
• これは重要な利点です: カナダを離れてもRRSPを税繰延で成長させ続けることができます

カナダに戻った場合

• RRSPは離れた時のままです
• カナダの勤労所得が生じれば、新しい拠出枠の蓄積が再開します

RRSPをどこで開設するか

カナダの金融機関であればどこでもRRSPを開設できます：

• 大手銀行： TD、RBC、BMO、Scotiabank、CIBC - 店舗アクセスとフルサービス
• オンライン証券： Wealthsimple、Questrade、Interactive Brokers - 低手数料、売買手数料無料
• ロボアドバイザー： Wealthsimple Invest、Questwealth - 自動ポートフォリオ管理
• 信用組合： Vancity、Coast Capital、Desjardins

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重要なポイント

• RRSP拠出は税控除可能で、課税所得を減らし、限界税率分の節税を実現します
• 2025年の拠出限度額は$32,490または前年勤労所得の18%(低い方)で、未使用枠は無期限に繰り越されます
• 住宅購入者プランにより初めての住宅のために最大$60,000を非課税で引き出せ、FHSAと合わせると1人最大$100,000
• 米国配当株はTFSA(15%源泉徴収)よりもRRSP(0%源泉徴収)に入れるべきです
• 新規移住者: 初年度はRRSP枠がありません - まずTFSAに集中し、枠が確立されたらRRSPに拠出

FAQ

2025年のRRSP拠出限度額はいくらですか? 2025年のRRSP年間拠出限度額は$32,490、または前年の勤労所得の18%のいずれか低い方です。未使用の枠は前年から繰り越されます ^[2]。

2025年のRRSP拠出期限はいつですか? 2025年課税年度に算入するには、2026年3月2日(12月31日から60日後)までに拠出する必要があります ^[2]。

新規移住者はRRSPに拠出できますか? RRSP枠を生成するにはカナダの勤労所得が必要です。初年度は前年の勤労所得がないため、枠がない可能性が高いです。最初のカナダ確定申告書を提出した後、枠が蓄積され始めます ^[2]。

RRSPの拠出でどのくらい税金を節約できますか? 節税額は拠出金に限界税率を掛けた金額です。例えば、30%の限界税率で$10,000を拠出すると$3,000の税金が節約できます ^[11]。

RRSPを住宅購入の頭金に使えますか? はい、住宅購入者プラン(HBP)を通じて可能です。初めての住宅購入者はRRSPから最大$60,000を非課税で引き出すことができます。15年間で返済する必要があります ^[3]。

RRSPから早期に引き出すとどうなりますか?

米国の401(k)とは異なり、カナダでは 早期引き出しペナルティはありません - どの年齢でもRRSPから引き出すことができます。しかし、早期引き出しには重大なコストがあります:

1. 源泉徴収税が即座に差し引かれます:

引き出し額	源泉徴収税率(ケベック以外の全州)	ケベック税率(連邦 + 州)
$5,000まで	10%	5% + 14% = 19%
$5,001から$15,000	20%	10% + 14% = 24%
$15,000超	30%	15% + 14% = 29%

この源泉徴収税は、お金を受け取る前に金融機関によって源泉で差し引かれます。これは所得税の 前払い であり、別のペナルティではありません ^[6]。

2. 全額が課税所得に加算: 引き出し全額がその年の雇用/その他の所得に加算されます。源泉徴収税が実際の限界税率より低ければ、申告時に追加税金を支払う必要があります。

3. 拠出枠が永久に失われる: $10,000を引き出すと、その$10,000のRRSP枠は永遠に消えます。TFSA(翌年に枠が復元)とは異なり、RRSP枠は戻りません。

4. 政府給付への影響: 追加所得によりGST/HSTクレジット、カナダ児童手当、またはGIS支払いが減少する可能性があります。退職時にはOASクローバックを引き起こす可能性があります(2026年約$93,454以上)。

例外(税繰延引き出し):

データの時期： 本ガイドの数値、料率、閾値は最新の確認済みデータ（2025-2026年）に基づいています。決定を下す前に、リンク先の公式情報源で現在の金額を必ず確認してください。

• HBP(住宅購入者プラン): 初めての住宅に最大$60,000非課税、15年で返済
• LLP(生涯学習プラン): 教育に最大$20,000、10年で返済
• HBP/LLPを予定通りに返済しない場合、逃した金額がその年の所得に加算されます ^[6]

RRSPとTFSA: どちらを選ぶべきですか? 一般的に、現在の限界税率が高い場合(所得が約$55,000以上)で退職後の所得が低くなると予想される場合はRRSPを選びましょう。現在の所得が低いか、柔軟な非課税引き出しを希望する場合はTFSAを選びましょう。

71歳になるとRRSPはどうなりますか? 71歳になる年の12月31日までにRRSPをRRIFまたは年金に転換する必要があります。転換後は毎年最低引き出しを行わなければならず、所得として課税されます ^[8]。