Hướng dẫn đầy đủ TFSA: Mọi thứ bạn cần biết năm 2026

Tóm tắt chính: Tài khoản tiết kiệm miễn thuế (TFSA) cho phép cư dân Canada tăng trưởng và rút tiền hoàn toàn miễn thuế. Hạn mức hằng năm cho năm 2026 là $7,000 (tích lũy $109,000 kể từ năm 2009). Bất kỳ ai từ 18 tuổi trở lên, có SIN và là cư dân thuế Canada đều có thể mở tài khoản này - đây là một trong những công cụ tiết kiệm hiệu quả nhất tại Canada.

TFSA là gì?

Tài khoản tiết kiệm miễn thuế (TFSA) là một tài khoản đã đăng ký được chính phủ Canada giới thiệu vào năm 2009. Dù có tên là "tài khoản tiết kiệm", TFSA còn làm được nhiều hơn thế - bạn có thể nắm giữ cổ phiếu, ETF, trái phiếu, GIC và quỹ tương hỗ trong tài khoản.

Điểm đặc biệt của TFSA rất đơn giản: bạn gửi vào tiền sau thuế, và mọi khoản tăng trưởng bên trong - tiền lãi, cổ tức, lãi vốn - đều không bao giờ bị đánh thuế. Khi rút tiền, bạn không phải trả thuế. Số tiền này không được tính là thu nhập nên không ảnh hưởng đến điều kiện nhận các phúc lợi chính phủ như tín dụng GST/HST, Canada Child Benefit (Trợ cấp trẻ em Canada) hoặc Old Age Security (An sinh tuổi già).

Không giống RRSP, TFSA không giới hạn độ tuổi nắm giữ. Bạn có thể duy trì tài khoản suốt đời và không bắt buộc phải chuyển đổi khi 71 tuổi.

Ai có thể mở TFSA?

Để mở TFSA, bạn cần đáp ứng cả ba điều kiện:

1. Là cư dân thuế Canada - Bạn phải là cư dân Canada cho mục đích thuế
2. Từ 18 tuổi trở lên - Tại một số tỉnh bang và vùng lãnh thổ (BC, New Brunswick, Newfoundland, Nova Scotia, Nunavut, Northwest Territories, Yukon), tuổi thành niên là 19 nên ngân hàng có thể không cho phép bạn mở tài khoản trước 19 tuổi. Tuy nhiên, hạn mức đóng góp vẫn bắt đầu tích lũy từ năm 18 tuổi.
3. Có Số bảo hiểm xã hội (SIN) hợp lệ - Bạn cần SIN, không phải ITN

Ai được xem là cư dân thuế Canada?

• Thường trú nhân (người có PR)
• Người lao động có giấy phép lao động mở hoặc giấy phép lao động dành riêng cho chủ lao động
• Du học sinh là cư dân thuế (hầu hết sinh viên sống tại Canada đều đủ điều kiện)
• Công dân Canada

Ai KHÔNG đủ điều kiện?

• Khách du lịch và khách thăm
• Người không cư trú (ngay cả khi trước đây họ đã có TFSA - họ có thể giữ tài khoản nhưng không được đóng góp)

Bạn có thể đóng góp bao nhiêu?

Hạn mức đóng góp TFSA hằng năm cho năm 2026 là $7,000.

Nếu bạn là cư dân Canada từ 18 tuổi trở lên kể từ năm 2009 và chưa từng đóng góp, tổng hạn mức hiện có của bạn là $109,000.

Dưới đây là toàn bộ lịch sử hạn mức hằng năm:

• 2009-2012: $5,000/năm
• 2013-2014: $5,500/năm
• 2015: $10,000 (mức tăng một lần)
• 2016-2018: $5,500/năm
• 2019-2020: $6,000/năm
• 2021-2022: $6,000/năm
• 2023: $6,500
• 2024-2026: $7,000/năm

Hạn mức được điều chỉnh theo lạm phát bằng Chỉ số giá tiêu dùng và được làm tròn đến $500 gần nhất.

🧮 Bạn không chắc mình còn bao nhiêu hạn mức? Hãy dùng 💰 Công cụ tính hạn mức đóng góp TFSA để tính ngay tổng hạn mức hiện có dựa trên thời điểm bạn trở thành cư dân Canada.

Hạn mức đóng góp hoạt động như thế nào?

Đây là một trong những khía cạnh dễ bị hiểu nhầm nhất về TFSA. Sau đây là các quy tắc chính:

Hạn mức tự động tích lũy. Bạn không cần mở TFSA để hạn mức bắt đầu tăng. Nếu bạn trở thành cư dân Canada vào năm 2015 khi 20 tuổi, hạn mức của bạn đã tích lũy từ năm 2015 - ngay cả khi bạn chưa từng mở tài khoản.

Hạn mức chưa sử dụng được chuyển tiếp vô thời hạn. Không giống một số tài khoản đã đăng ký khác, hạn mức TFSA của bạn không bao giờ hết hạn.

Khoản rút sẽ khôi phục hạn mức - nhưng phải đến ngày 1 tháng 1 năm sau. Nếu bạn rút $5,000 vào tháng 6 năm 2026, số tiền $5,000 đó sẽ được cộng lại vào hạn mức vào ngày 1 tháng 1 năm 2027. Bạn không thể đóng góp lại khoản đó trong năm 2026 mà không bị vượt hạn mức.

Hạn mức được dùng chung cho tất cả TFSA của bạn. Nếu bạn có TFSA tại ba ngân hàng khác nhau, tổng số tiền đóng góp vào tất cả các tài khoản đó đều dùng chung một hạn mức.

Điểm khác biệt quan trọng so với FHSA: Với Tài khoản tiết kiệm mua nhà lần đầu (FHSA), hạn mức chỉ bắt đầu tích lũy sau khi bạn mở tài khoản. Với TFSA, hạn mức vẫn tích lũy dù bạn có mở tài khoản hay không. Bạn không cần vội mở TFSA sớm - hạn mức vẫn chờ bạn.

Bạn có thể đầu tư gì trong TFSA?

TFSA không chỉ là một tài khoản tiết kiệm. Bạn có thể nắm giữ nhiều loại khoản đầu tư đủ điều kiện:

• Tài khoản tiết kiệm lãi suất cao (HISA) - An toàn, thanh khoản cao, phù hợp cho quỹ khẩn cấp
• Chứng chỉ đầu tư được bảo đảm (GIC) - Lợi nhuận cố định, được CDIC bảo hiểm
• Quỹ hoán đổi danh mục (ETF) - Đầu tư theo chỉ số đa dạng hóa với chi phí thấp
• Cổ phiếu riêng lẻ - Được niêm yết trên các sàn giao dịch chứng khoán được chỉ định (TSX, NYSE, NASDAQ, v.v.)
• Quỹ tương hỗ - Được quản lý chủ động hoặc thụ động
• Trái phiếu và chứng khoán chính phủ - Các khoản đầu tư có thu nhập cố định
• Một số quyền chọn nhất định - Quyền chọn mua có bảo đảm đối với cổ phiếu bạn sở hữu

Những tài sản bạn không thể nắm giữ:

• Tiền mã hóa trực tiếp (chỉ có thể đầu tư thông qua ETF được chấp thuận như BTCX hoặc ETHX)
• Cổ phần trong các công ty không độc lập với bạn (công ty do bạn kiểm soát)
• Tài sản nước ngoài không niêm yết trên một sàn giao dịch được chỉ định

Cổ phiếu và cổ tức Hoa Kỳ thì sao?

Đây là một chi tiết quan trọng mà nhiều người bỏ qua: Cổ tức Hoa Kỳ được trả vào TFSA phải chịu thuế khấu lưu 15% và bạn không thể được hoàn lại khoản thuế này.

Hiệp định thuế Canada-Hoa Kỳ miễn thuế khấu lưu của Hoa Kỳ cho RRSP, nhưng KHÔNG công nhận TFSA. IRS xem TFSA của bạn như một tài khoản chịu thuế thông thường.

Tác động thực tế:

• ETF Canada nắm giữ cổ phiếu Hoa Kỳ (VFV, XUS, ZSP) - bạn mất vĩnh viễn 15% cổ tức
• Với danh mục $100,000 có tỷ suất cổ tức 1.3%, số tiền mất đi vào khoảng $195/năm
• Trong 20 năm, tổng lợi nhuận mất vĩnh viễn lên tới $12,000-$15,000

Chiến lược:

• Nắm giữ cổ phiếu trả cổ tức Canada và cổ phiếu tăng trưởng trong TFSA
• Nắm giữ cổ phiếu trả cổ tức Hoa Kỳ hoặc ETF tập trung vào Hoa Kỳ trong RRSP (nơi thuế khấu lưu là 0%)
• Nếu bạn chỉ có TFSA, cổ phiếu tăng trưởng Hoa Kỳ trả ít hoặc không trả cổ tức vẫn là lựa chọn phù hợp

TFSA và RRSP: nên ưu tiên tài khoản nào?

Điều này phụ thuộc vào mức thu nhập và mục tiêu của bạn:

Ưu tiên TFSA nếu:

• Thu nhập của bạn tương đối thấp (dưới khoảng $55,000)
• Bạn dự kiến thu nhập sẽ tăng đáng kể trong những năm tới
• Bạn muốn linh hoạt rút tiền mà không bị phạt
• Bạn cần một quỹ khẩn cấp
• Bạn muốn các khoản rút không ảnh hưởng đến phúc lợi chính phủ

Ưu tiên RRSP nếu:

• Bạn thuộc khung thuế cao (trên khoảng $55,000-$60,000)
• Bạn muốn giảm thu nhập chịu thuế ngay bây giờ
• Bạn tiết kiệm riêng cho mục tiêu nghỉ hưu
• Chủ lao động của bạn có chương trình đóng góp đối ứng vào RRSP (luôn tận dụng trước - đây là khoản tiền miễn phí)

Cách tốt nhất cho hầu hết mọi người: Trước tiên, tận dụng tối đa khoản đóng góp đối ứng RRSP của chủ lao động, sau đó đóng đủ hạn mức TFSA rồi mới đóng góp thêm vào RRSP.

Các lỗi thường gặp và mức phạt

Mức phạt đóng góp vượt hạn mức: 1% mỗi tháng

CRA áp dụng mức phạt 1% mỗi tháng trên số tiền vượt hạn mức cao nhất trong TFSA của bạn. Khoản phạt tiếp tục được tính mỗi tháng cho đến khi bạn rút số tiền vượt hạn mức.

Ví dụ tính toán:

Giả sử hạn mức TFSA của bạn là $7,000 nhưng bạn đóng góp $12,000 vào tháng 1. Như vậy, bạn đã vượt hạn mức $5,000.

Tháng	Số tiền vượt hạn mức	Mức phạt (1%)
Tháng 1	$5,000	$50
Tháng 2	$5,000	$50
Tháng 3	$5,000	$50
Bạn rút $5,000 vào tháng 4	$0	$0
Tổng tiền phạt		$150

Nếu bạn không rút cho đến tháng 12, số tiền phạt trong 12 tháng là 12 x $50 = $600 cho một sai sót $5,000.

Các nguyên nhân phổ biến nhất dẫn đến đóng góp vượt hạn mức:

Năm dữ liệu: Hạn mức đóng góp và các ví dụ trong hướng dẫn này phản ánh năm thuế 2026 (hạn mức hằng năm $7,000; tích lũy $109,000 kể từ năm 2009). Luôn xác minh tại CRA.

1. Đóng góp lại trong cùng năm đã rút tiền. Bạn rút $10,000 vào tháng 3 rồi gửi lại $10,000 vào tháng 9. Khoản $10,000 đó vượt hạn mức vì hạn mức chỉ được khôi phục vào ngày 1 tháng 1 năm sau.

2. Chuyển tiền giữa các TFSA không đúng cách. Rút tiền từ một TFSA rồi gửi vào một TFSA khác được tính là khoản đóng góp mới. Thay vào đó, hãy sử dụng biểu mẫu chuyển trực tiếp.

3. Quên rằng bạn có nhiều tài khoản. Hạn mức được dùng chung cho tất cả TFSA. Đóng góp $7,000 vào Ngân hàng A và $5,000 vào Ngân hàng B có nghĩa là bạn đã vượt hạn mức $5,000.

4. Đóng góp khi không cư trú. Nếu bạn rời Canada và trở thành người không cư trú, bạn không được đóng góp. Mọi khoản đóng góp khi không cư trú đều chịu mức phạt 1% mỗi tháng.

Bạn nên làm gì nếu đã đóng góp vượt hạn mức:

1. Rút ngay số tiền vượt hạn mức. Khoản phạt sẽ ngừng tính từ tháng sau khi bạn loại bỏ số tiền vượt hạn mức.
2. Nộp Mẫu RC243 (Tờ khai TFSA) để báo cáo khoản đóng góp vượt hạn mức và tính tiền phạt.
3. Thanh toán tiền phạt. CRA sẽ xác định số thuế phải trả. Hãy thanh toán kịp thời để tránh tiền lãi.
4. Viết thư cho CRA để yêu cầu miễn phạt nếu đó là sai sót thực sự (lần đầu, lỗi hợp lý). CRA có quyền quyết định hủy khoản phạt trong một số trường hợp ^[3].
5. Kiểm tra hạn mức trong tài khoản CRA của bạn trước khi thực hiện bất kỳ khoản đóng góp nào trong tương lai.

Nguồn: Trang Thuế phải trả đối với TFSA của CRA, "Thuế đối với số tiền vượt hạn mức" ^[3]

Rủi ro giao dịch trong ngày

CRA có thể phân loại lại lợi nhuận TFSA của bạn thành thu nhập kinh doanh chịu thuế nếu bạn giao dịch quá tích cực. Các dấu hiệu cảnh báo gồm giao dịch tần suất cao, thời gian nắm giữ ngắn, sử dụng đòn bẩy và số dư TFSA rất lớn nhờ giao dịch chủ động.

Ví dụ tính toán:

Bạn biến $50,000 trong TFSA thành $500,000 thông qua giao dịch trong ngày với mức độ rủi ro cao. CRA xác định đây là thu nhập kinh doanh, không phải đầu tư thụ động. Kết quả:

• Khoản lãi $450,000 bị phân loại lại thành thu nhập kinh doanh
• Bị đánh thuế theo thuế suất biên của bạn (tổng thuế liên bang và tỉnh bang có thể là 40-50%)
• Hóa đơn thuế: $180,000 đến $225,000
• Cộng thêm tiền phạt và tiền lãi có thể phát sinh

Bạn nên làm gì nếu CRA liên hệ về hoạt động giao dịch trong ngày:

1. Không phớt lờ thư từ của CRA. Hãy trả lời trong thời hạn đã nêu.
2. Tham khảo ngay chuyên gia thuế. Đây là một lĩnh vực phức tạp của luật thuế.
3. Thu thập hồ sơ giao dịch. Báo cáo của công ty môi giới, lịch sử giao dịch và lý do đầu tư của bạn.
4. Cân nhắc nộp Thông báo phản đối nếu bạn không đồng ý với kết luận đánh giá của CRA.

Cách giảm thiểu rủi ro:

• Theo đuổi chiến lược mua và nắm giữ (giữ vị thế trong nhiều tháng hoặc nhiều năm, không phải vài ngày)
• Tránh giao dịch thường xuyên (hàng chục giao dịch mỗi tuần là một dấu hiệu cảnh báo)
• Không sử dụng TFSA như một tài khoản giao dịch chuyên nghiệp
• ETF chỉ số và cổ phiếu trả cổ tức nhìn chung là những lựa chọn an toàn

Khoản đầu tư bị hủy niêm yết hoặc không đủ điều kiện

Nếu một cổ phiếu trong TFSA của bạn bị hủy niêm yết (bị loại khỏi một sàn giao dịch chứng khoán được chỉ định), cổ phiếu đó trở thành "khoản đầu tư không đủ điều kiện". Điều này gây ra những hậu quả nghiêm trọng về thuế:

• Thuế 50% trên giá trị thị trường hợp lý (FMV) của khoản đầu tư tại thời điểm khoản đó trở thành không đủ điều kiện ^[3]
• Bạn phải nộp Mẫu RC243 (Tờ khai Tài khoản tiết kiệm miễn thuế) để báo cáo
• Thu nhập phát sinh từ khoản đầu tư không đủ điều kiện (cổ tức, tiền lãi) cũng chịu thuế 100%
• CRA sẽ gửi thông báo yêu cầu bạn loại bỏ khoản đầu tư không đủ điều kiện

Cách nhận lại tiền thuế: Nếu bạn loại bỏ khoản đầu tư không đủ điều kiện khỏi TFSA (bán hoặc chuyển ra ngoài), khoản thuế 50% có thể được hoàn lại. Bạn phải loại bỏ khoản đó ngay sau khi biết về vấn đề.

Lời khuyên thực tế:

• Theo dõi các thông báo hủy niêm yết liên quan đến tài sản bạn nắm giữ
• Nếu một cổ phiếu bị hủy niêm yết, hãy loại bỏ ngay khỏi TFSA
• Cổ phiếu giá rất thấp và cổ phiếu OTC mang tính đầu cơ có rủi ro hủy niêm yết cao hơn
• Chỉ nên nắm giữ cổ phiếu niêm yết trên các sàn giao dịch được chỉ định (TSX, NYSE, NASDAQ)

Nguồn: Trang Thuế phải trả đối với TFSA của CRA, "Thuế đối với khoản đầu tư không được phép" ^[3]

Cách mở TFSA

Bạn có thể mở TFSA tại:

• Các ngân hàng lớn: TD, RBC, BMO, Scotiabank, CIBC - đến bất kỳ chi nhánh nào cùng SIN và giấy tờ tùy thân
• Công ty môi giới trực tuyến: Wealthsimple, Questrade, Interactive Brokers - mở trực tuyến trong vài phút, phù hợp hơn với hình thức tự đầu tư
• Liên hiệp tín dụng: Vancity, Coast Capital, Desjardins
• Dịch vụ tư vấn đầu tư tự động: Wealthsimple Invest, Questwealth - quản lý danh mục tự động

Nếu đang cân nhắc Wealthsimple, bạn có thể đăng ký Wealthsimple tại đây. Cả bạn và người giới thiệu đều nhận được tiền thưởng $25 CAD khi bạn mở tài khoản và đáp ứng các điều kiện đủ tiêu chuẩn.

Công bố: Liên kết Wealthsimple ở trên là liên kết giới thiệu. Nếu bạn đăng ký và đáp ứng các điều kiện giới thiệu của Wealthsimple, cả hai bên đều nhận được tiền thưởng $25 CAD. Chúng tôi chỉ giới thiệu những dịch vụ mà chúng tôi tin là thực sự hữu ích.

Bạn cần chuẩn bị:

• Số bảo hiểm xã hội (SIN)
• Giấy tờ tùy thân có ảnh do chính phủ cấp
• Địa chỉ tại Canada
• Bạn phải từ 18 tuổi trở lên (từ 19 tuổi trở lên tại BC, NB, NL, NS, NT, NU, YT để mở tài khoản)

Hầu hết công ty môi giới trực tuyến cho phép bạn mở tài khoản trong chưa đầy 10 phút mà không yêu cầu số dư tối thiểu.

TFSA dành cho người mới đến Canada

Nếu bạn mới đến Canada, đây là những điều cần biết:

Hạn mức đóng góp bắt đầu từ năm bạn trở thành cư dân thuế Canada. Bạn có thể đóng góp ngay trong năm đó miễn là có SIN hợp lệ. Bạn không cần nộp tờ khai thuế trước hoặc chờ đến năm sau. Ví dụ, nếu trở thành cư dân vào tháng 10 năm 2022, bạn nhận đủ hạn mức năm 2022 ($6,000), đồng thời có thể mở TFSA và đóng góp ngay ^[4].

Ví dụ: Bạn trở thành cư dân vào năm 2022. Hạn mức của bạn là: $6,000 (2022) + $6,500 (2023) + $7,000 (2024) + $7,000 (2025) + $7,000 (2026) = $33,500.

Trước tiên, bạn cần có SIN. Hãy đăng ký tại văn phòng Service Canada hoặc trực tuyến. Người có giấy phép lao động, người có PR và sinh viên đều đủ điều kiện nhận SIN.

Hạn mức vẫn tích lũy ngay cả khi bạn không mở tài khoản. Bạn không cần vội. Hãy nhận SIN, ổn định cuộc sống rồi mở TFSA khi sẵn sàng. Hạn mức vẫn sẽ chờ bạn.

Điều gì xảy ra nếu bạn rời Canada?

Nếu bạn trở thành người không cư trú tại Canada ^[3]:

Theo quy định của Canada:

• Bạn có thể giữ TFSA hiện có và tài khoản tiếp tục tăng trưởng miễn thuế tại Canada
• Bạn ngừng tích lũy hạn mức đóng góp mới cho bất kỳ năm nào mà bạn không cư trú trong suốt cả năm
• Bạn không thể đóng góp mới khi không cư trú (nếu đóng góp, bạn chịu mức phạt 1% mỗi tháng)
• Khoản rút khi không cư trú được cộng lại vào hạn mức, nhưng bạn chỉ có thể sử dụng hạn mức đó khi trở lại
• Hạn mức hằng năm KHÔNG được tính theo tỷ lệ trong năm bạn rời đi hoặc trở lại

Nếu bạn chuyển đến Hoa Kỳ (CỰC KỲ QUAN TRỌNG):

Hoa Kỳ không công nhận TFSA là tài khoản được miễn thuế. Đối với mục đích thuế của Hoa Kỳ:

• IRS xem TFSA là một quỹ tín thác nước ngoài
• Bạn phải khai thu nhập từ TFSA (tiền lãi, cổ tức, lãi vốn) trên tờ khai thuế Hoa Kỳ như thu nhập chịu thuế thông thường
• Bạn phải nộp Mẫu 3520 (Tờ khai hằng năm để báo cáo giao dịch với quỹ tín thác nước ngoài) mỗi năm bạn nắm giữ TFSA
• Bạn phải báo cáo TFSA trên FBAR (FinCEN 114) nếu số dư tài khoản vượt $10,000 tại bất kỳ thời điểm nào trong năm
• Bạn cũng có thể cần nộp Mẫu 8938 (Báo cáo tài sản tài chính nước ngoài được chỉ định) tùy theo các ngưỡng áp dụng
• Mức phạt do không nộp những biểu mẫu này có thể là $10,000 trở lên cho mỗi biểu mẫu, mỗi năm

Lời khuyên thực tế cho người chuyển đến Hoa Kỳ:

• Cân nhắc rút số dư TFSA trước khi trở thành cư dân thuế Hoa Kỳ
• Tham khảo chuyên gia thuế xuyên biên giới Canada-Hoa Kỳ trước khi chuyển đi
• Lợi ích miễn thuế của TFSA bị triệt tiêu hoàn toàn nếu bạn là cư dân thuế Hoa Kỳ
• Quy định này cũng áp dụng cho công dân Hoa Kỳ sống tại Canada (nghĩa vụ thuế kép)

Các quốc gia khác: Cách xử lý thuế khác nhau tùy quốc gia. Một số quốc gia cũng có thể không công nhận trạng thái miễn thuế của TFSA. Luôn kiểm tra hiệp định thuế giữa Canada và quốc gia bạn chuyển đến.

Nguồn: Trang Thuế phải trả đối với TFSA của CRA, "Thuế đối với khoản đóng góp của người không cư trú" ^[3]; Ấn phẩm 54 của IRS, "Hướng dẫn thuế dành cho công dân Hoa Kỳ ở nước ngoài"

Cách kiểm tra hạn mức đóng góp TFSA

1. Tài khoản của tôi trên CRA - Đăng nhập tại canada.ca/my-cra-account và kiểm tra trong mục "TFSA"
2. Gọi cho CRA - 1-800-267-6999 (đường dây tự động TIPS)
3. Thông báo đánh giá thuế - Thông báo gần nhất của bạn cho biết hạn mức

Lưu ý: Dữ liệu của CRA có thể chậm vài tuần sau khi các tổ chức tài chính báo cáo. Luôn tự theo dõi riêng các khoản đóng góp của bạn.

Những điểm chính

• TFSA là một trong những tài khoản được ưu đãi thuế hiệu quả nhất tại Canada - mọi khoản tăng trưởng và rút tiền đều miễn thuế 100%
• Hạn mức năm 2026 là $7,000 mỗi năm (tích lũy $109,000 kể từ năm 2009)
• Người mới đến: hạn mức bắt đầu từ năm bạn trở thành cư dân thuế Canada
• Tránh cổ phiếu trả cổ tức Hoa Kỳ trong TFSA - thuế khấu lưu 15% không thể được hoàn lại
• Không bao giờ đóng góp lại trong cùng năm bạn rút tiền - hãy chờ đến ngày 1 tháng 1

FAQ

Q: Hạn mức đóng góp TFSA năm 2026 là bao nhiêu?

A: Hạn mức hằng năm là $7,000. Hạn mức tích lũy kể từ năm 2009 là $109,000.

Q: Người mới đến Canada có thể mở TFSA không?

A: Có. Bất kỳ cư dân thuế Canada nào từ 18 tuổi trở lên và có SIN hợp lệ đều có thể mở TFSA, bao gồm người có PR, người có giấy phép lao động và du học sinh.

Q: Khoản rút từ TFSA có bị đánh thuế không?

A: Không. Khoản rút hoàn toàn miễn thuế và không được tính là thu nhập khi tính bất kỳ phúc lợi chính phủ nào.

Q: Điều gì xảy ra nếu tôi đóng góp vượt hạn mức?

A: CRA áp dụng mức phạt 1% mỗi tháng trên số tiền vượt hạn mức cho đến khi bạn rút khoản đó.

Q: Tôi có thể nắm giữ cổ phiếu Hoa Kỳ trong TFSA không?

A: Có, nhưng cổ tức Hoa Kỳ chịu thuế khấu lưu 15% không thể được hoàn lại. Thay vào đó, hãy nắm giữ cổ phiếu trả cổ tức Hoa Kỳ trong RRSP.

Q: Hạn mức TFSA chưa sử dụng có được chuyển tiếp không?

A: Có, vô thời hạn. Bạn không cần mở tài khoản để hạn mức bắt đầu tích lũy.

Q: Khi nào hạn mức từ khoản đã rút được khôi phục?

A: Vào ngày 1 tháng 1 năm sau.

Q: TFSA có tốt hơn RRSP không?

A: Tùy thuộc vào thu nhập của bạn. TFSA thường phù hợp hơn với thu nhập thấp; RRSP phù hợp hơn với các khung thuế cao.