TFSA 2026: Beitragsraum, Regeln & Tipps für Neuankömmlinge

Kurzüberblick: Mit dem Tax-Free Savings Account (TFSA) können in Kanada ansässige Personen ihr Geld vollständig steuerfrei vermehren und abheben. Die jährliche Beitragsgrenze für 2026 beträgt $7.000 (kumuliert $109.000 seit 2009). Jeder, der mindestens 18 Jahre alt, in Kanada steuerlich ansässig und im Besitz einer SIN ist, kann einen TFSA eröffnen - und er zählt zu den leistungsstärksten Sparinstrumenten in Kanada.

Was ist ein TFSA?

Ein Tax-Free Savings Account (TFSA) ist ein registriertes Konto, das die kanadische Regierung 2009 eingeführt hat. Trotz der Bezeichnung "Sparkonto" ist es weit mehr als das - Sie können darin Aktien, ETFs, Anleihen, GICs und Investmentfonds halten.

Der entscheidende Vorteil eines TFSA ist einfach: Sie zahlen bereits versteuertes Geld ein, und sämtliche Erträge im Konto - Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne - werden niemals besteuert. Bei einer Auszahlung zahlen Sie keine Steuern. Das Geld zählt nicht als Einkommen, sodass es Ihre Berechtigung für staatliche Leistungen wie den GST/HST Credit, Canada Child Benefit oder Old Age Security nicht beeinflusst.

Anders als bei einem RRSP gibt es keine Altersgrenze für das Halten eines TFSA. Sie können ihn dauerhaft behalten, und mit 71 Jahren ist keine Umwandlung vorgeschrieben.

Wer kann einen TFSA eröffnen?

Um einen TFSA zu eröffnen, müssen Sie alle drei Voraussetzungen erfüllen:

1. In Kanada steuerlich ansässig - Sie müssen für Steuerzwecke in Kanada ansässig sein
2. Mindestens 18 Jahre alt - In einigen Provinzen und Territorien (BC, New Brunswick, Newfoundland, Nova Scotia, Nunavut, Northwest Territories, Yukon) liegt das Volljährigkeitsalter bei 19 Jahren. Banken können Ihnen daher die Kontoeröffnung bis zum 19. Geburtstag verweigern. Ihr Beitragsrahmen beginnt sich jedoch bereits ab 18 anzusammeln.
3. Gültige Social Insurance Number (SIN) - Sie benötigen eine SIN, keine ITN

Wer gilt als in Kanada steuerlich ansässig?

• Permanent Residents (PR-Inhaber)
• Beschäftigte mit offener oder geschlossener Arbeitserlaubnis
• Internationale Studierende, die steuerlich ansässig sind (die meisten in Kanada lebenden Studierenden erfüllen diese Voraussetzung)
• Kanadische Staatsbürger

Wer erfüllt die Voraussetzungen NICHT?

• Touristen und Besucher
• Nichtansässige (selbst wenn sie zuvor einen TFSA hatten - sie dürfen ihn behalten, aber keine Beiträge einzahlen)

Wie viel können Sie einzahlen?

Die jährliche TFSA-Beitragsgrenze für 2026 beträgt $7.000.

Wenn Sie seit 2009 in Kanada ansässig und mindestens 18 Jahre alt sind und nie eingezahlt haben, beläuft sich Ihr gesamter verfügbarer Beitragsrahmen auf $109.000.

Hier ist die vollständige Übersicht der jährlichen Beitragsgrenzen:

• 2009-2012: $5.000/Jahr
• 2013-2014: $5.500/Jahr
• 2015: $10.000 (einmalige Erhöhung)
• 2016-2018: $5.500/Jahr
• 2019-2020: $6.000/Jahr
• 2021-2022: $6.000/Jahr
• 2023: $6.500
• 2024-2026: $7.000/Jahr

Die Grenze wird anhand des Verbraucherpreisindex an die Inflation angepasst und auf die nächsten $500 gerundet.

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Wie funktioniert der Beitragsrahmen?

Dies ist einer der am häufigsten missverstandenen Aspekte des TFSA. Hier sind die wichtigsten Regeln:

Beitragsrahmen sammelt sich automatisch an. Sie müssen keinen TFSA eröffnen, damit sich Beitragsrahmen aufbaut. Wenn Sie 2015 im Alter von 20 Jahren in Kanada ansässig wurden, sammelt er sich seit 2015 an - auch wenn Sie nie ein Konto eröffnet haben.

Ungenutzter Beitragsrahmen wird unbegrenzt übertragen. Anders als bei manchen anderen registrierten Konten verfällt Ihr TFSA-Beitragsrahmen nie.

Auszahlungen stellen Beitragsrahmen wieder her - aber erst am 1. Januar des nächsten Jahres. Wenn Sie im Juni 2026 $5.000 abheben, werden diese $5.000 Ihrem Beitragsrahmen am 1. Januar 2027 wieder gutgeschrieben. Sie können den Betrag 2026 nicht erneut einzahlen, ohne einen Überbeitrag zu leisten.

Der Beitragsrahmen gilt gemeinsam für alle Ihre TFSAs. Wenn Sie TFSAs bei drei verschiedenen Banken haben, teilen sich die gesamten Beiträge auf allen Konten denselben Beitragsrahmen.

Wichtiger Unterschied zum FHSA: Beim First Home Savings Account (FHSA) beginnt sich Beitragsrahmen erst anzusammeln, nachdem Sie das Konto eröffnet haben. Bei einem TFSA sammelt er sich unabhängig davon an, ob Sie ein Konto eröffnen. Sie müssen einen TFSA nicht frühzeitig eröffnen - Ihr Beitragsrahmen bleibt für Sie verfügbar.

Was können Sie in einem TFSA anlegen?

Ein TFSA ist nicht nur ein Sparkonto. Sie können darin viele Arten qualifizierter Anlagen halten:

• Hochverzinsliche Sparkonten (HISA) - Sicher, liquide und gut für einen Notfallfonds geeignet
• Guaranteed Investment Certificates (GICs) - Feste Renditen und CDIC-versichert
• Exchange-Traded Funds (ETFs) - Diversifiziertes, kostengünstiges Investieren in Indizes
• Einzelaktien - An anerkannten Börsen notiert (TSX, NYSE, NASDAQ usw.)
• Investmentfonds - Aktiv oder passiv verwaltet
• Anleihen und Staatspapiere - Festverzinsliche Anlagen
• Bestimmte Optionen - Gedeckte Kaufoptionen auf Aktien, die Sie besitzen

Was Sie nicht halten können:

• Kryptowährungen direkt (nur über zugelassene ETFs wie BTCX oder ETHX)
• Anteile an Gesellschaften, mit denen Sie nicht zu marktüblichen Bedingungen handeln (von Ihnen kontrollierte Gesellschaften)
• Ausländisches Vermögen, das nicht an einer anerkannten Börse notiert ist

Wie sieht es mit US-Aktien und Dividenden aus?

Hier ist ein entscheidendes Detail, das viele übersehen: Auf US-Dividenden, die in einen TFSA fließen, fällt eine Quellensteuer von 15% an, die Sie nicht zurückfordern können.

Das Steuerabkommen zwischen Kanada und den USA befreit RRSPs von der US-Quellensteuer, erkennt den TFSA jedoch NICHT an. Der IRS behandelt Ihren TFSA wie ein gewöhnliches steuerpflichtiges Konto.

Praktische Auswirkungen:

• Bei kanadischen ETFs, die US-Aktien halten (VFV, XUS, ZSP), verlieren Sie dauerhaft 15% der Dividenden
• Bei einem Portfolio von $100.000 mit 1,3% Ausschüttungsrendite entspricht das einem Verlust von ungefähr $195 pro Jahr
• Über 20 Jahre summiert sich das auf $12.000-$15.000 an dauerhaft entgangener Rendite

Strategie:

• Halten Sie kanadische Dividendenaktien und Wachstumsaktien in Ihrem TFSA
• Halten Sie US-Dividendenaktien oder auf die USA ausgerichtete ETFs in Ihrem RRSP (dort beträgt die Quellensteuer 0%)
• Wenn Sie nur einen TFSA haben, sind US-Wachstumsaktien mit geringen oder keinen Dividenden weiterhin in Ordnung

TFSA oder RRSP: Welches Konto zuerst?

Das hängt von Ihrer Einkommenshöhe und Ihren Zielen ab:

Wählen Sie zuerst den TFSA, wenn:

• Ihr Einkommen relativ niedrig ist (unter etwa $55.000)
• Sie erwarten, dass Ihr Einkommen in den kommenden Jahren deutlich steigt
• Sie flexibel und ohne Nachteile Geld abheben möchten
• Sie einen Notfallfonds benötigen
• Sie Auszahlungen möchten, die staatliche Leistungen nicht beeinflussen

Wählen Sie zuerst den RRSP, wenn:

• Sie einem hohen Grenzsteuersatz unterliegen (bei einem Einkommen über etwa $55.000-$60.000)
• Sie Ihr steuerpflichtiges Einkommen jetzt senken möchten
• Sie gezielt für den Ruhestand sparen
• Ihr Arbeitgeber Zuschüsse zu RRSP-Beiträgen anbietet (nutzen Sie diese immer zuerst - es ist kostenloses Geld)

Der beste Ansatz für die meisten Menschen: Schöpfen Sie zuerst den RRSP-Zuschuss Ihres Arbeitgebers aus, füllen Sie dann Ihren TFSA und leisten Sie anschließend weitere RRSP-Beiträge.

Häufige Fehler und Strafen

Strafe für Überbeiträge: 1% pro Monat

CRA erhebt eine Strafe von 1% pro Monat auf den höchsten Überschussbetrag in Ihrem TFSA. Sie fällt jeden Monat weiter an, bis Sie den überschüssigen Betrag abheben.

Berechnungsbeispiel:

Angenommen, Ihr TFSA-Beitragsrahmen beträgt $7.000, aber Sie zahlen im Januar $12.000 ein. Damit liegen Sie $5.000 über der Grenze.

Monat	Überschussbetrag	Strafe (1%)
Januar	$5.000	$50
Februar	$5.000	$50
März	$5.000	$50
Sie heben im April $5.000 ab	$0	$0
Gesamtstrafe		$150

Wenn Sie den Betrag erst im Dezember abheben, sind das 12 Monate x $50 = $600 an Strafen für einen Fehler von $5.000.

Häufigste Ursachen für Überbeiträge:

Datenjahr: Die Beitragsgrenzen und Beispiele in diesem Leitfaden beziehen sich auf das Steuerjahr 2026 (jährliche Grenze von $7.000; kumuliert $109.000 seit 2009). Prüfen Sie die aktuellen Werte stets bei CRA.

1. Erneute Einzahlung im selben Jahr wie die Auszahlung. Sie haben im März $10.000 abgehoben und im September $10.000 eingezahlt. Diese $10.000 sind ein Überschuss, weil der Beitragsrahmen erst am 1. Januar des nächsten Jahres wiederhergestellt wird.

2. Fehlerhafte Übertragung zwischen TFSAs. Eine Auszahlung aus einem TFSA und Einzahlung in einen anderen zählt als neuer Beitrag. Verwenden Sie stattdessen ein Formular für die direkte Übertragung.

3. Sie vergessen, dass Sie mehrere Konten haben. Der Beitragsrahmen gilt gemeinsam für alle TFSAs. Wenn Sie $7.000 bei Bank A und $5.000 bei Bank B einzahlen, leisten Sie einen Überbeitrag von $5.000.

4. Beiträge als Nichtansässiger. Wenn Sie Kanada verlassen und nicht mehr ansässig sind, dürfen Sie keine Beiträge einzahlen. Für jeden Beitrag, den Sie als Nichtansässiger leisten, fällt die monatliche Strafe von 1% an.

Was Sie bei einem Überbeitrag tun sollten:

1. Heben Sie den Überschussbetrag sofort ab. Die Strafe endet in dem Monat, nachdem Sie den Überschuss entfernt haben.
2. Reichen Sie das Formular RC243 ein (TFSA Return), um den Überbeitrag zu melden und die Strafe zu berechnen.
3. Zahlen Sie die Strafe. CRA setzt die Steuer fest. Zahlen Sie umgehend, um Zinsen zu vermeiden.
4. Schreiben Sie einen Brief an CRA und beantragen Sie einen Erlass, wenn es sich um einen echten Fehler handelte (erstmaliger, vernünftiger Irrtum). CRA kann die Strafe in bestimmten Fällen nach eigenem Ermessen aufheben ^[3].
5. Prüfen Sie Ihren Beitragsrahmen in CRA My Account, bevor Sie künftig weitere Beiträge leisten.

Quelle: CRA Owing tax on a TFSA, "Tax on excess amounts" ^[3]

Risiko durch Daytrading

CRA kann Ihre TFSA-Gewinne als steuerpflichtiges Geschäftseinkommen einstufen, wenn Sie zu aktiv handeln. Warnsignale sind unter anderem hochfrequenter Handel, kurze Haltedauern, der Einsatz von Fremdkapital und sehr hohe TFSA-Guthaben infolge aktiven Handels.

Berechnungsbeispiel:

Sie haben durch aggressives Daytrading $50.000 in Ihrem TFSA in $500.000 verwandelt. CRA stellt fest, dass es sich um Geschäftseinkommen und nicht um passive Anlageerträge handelt. Ergebnis:

• Der Gewinn von $450.000 wird als Geschäftseinkommen eingestuft
• Er wird zu Ihrem Grenzsteuersatz besteuert (Bundes- und Provinzsteuer zusammen könnten 40-50% betragen)
• Steuerrechnung: $180.000 bis $225.000
• Hinzu kommen mögliche Strafen und Zinsen

Was Sie tun sollten, wenn CRA Sie wegen Daytradings kontaktiert:

1. Ignorieren Sie Schreiben von CRA nicht. Antworten Sie innerhalb der angegebenen Frist.
2. Wenden Sie sich sofort an einen Steuerexperten. Hier geht es um komplexes Steuerrecht.
3. Stellen Sie Ihre Handelsunterlagen zusammen. Depotauszüge, Transaktionsverlauf und Ihre Anlagebegründung.
4. Erwägen Sie, eine Notice of Objection einzureichen, wenn Sie der Beurteilung durch CRA widersprechen.

So bleiben Sie auf der sicheren Seite:

• Verfolgen Sie eine Buy-and-hold-Strategie (halten Sie Positionen Monate oder Jahre, nicht nur Tage)
• Vermeiden Sie häufigen Handel (Dutzende Transaktionen pro Woche sind ein Warnsignal)
• Nutzen Sie Ihren TFSA nicht als professionelles Handelskonto
• Index-ETFs und Dividendenaktien sind im Allgemeinen unproblematisch

Dekotierte oder nicht qualifizierte Anlagen

Wenn eine Aktie in Ihrem TFSA dekotiert wird (also von einer anerkannten Börse genommen wird), gilt sie als "nicht qualifizierte Anlage". Dies löst schwerwiegende steuerliche Folgen aus:

• 50% Steuer auf den beizulegenden Zeitwert (FMV) der Anlage zu dem Zeitpunkt, an dem sie nicht qualifiziert wird ^[3]
• Sie müssen das Formular RC243 (Tax-Free Savings Account Return) einreichen, um dies zu melden
• Erträge aus der nicht qualifizierten Anlage (Dividenden, Zinsen) unterliegen ebenfalls einer Steuer von 100%
• CRA sendet Ihnen eine Aufforderung, die nicht qualifizierte Anlage zu entfernen

So erhalten Sie eine Erstattung: Wenn Sie die nicht qualifizierte Anlage aus Ihrem TFSA entfernen (verkaufen oder aus dem Konto übertragen), ist die Steuer von 50% erstattungsfähig. Sie müssen die Anlage unverzüglich entfernen, nachdem Sie von dem Problem erfahren haben.

Praktischer Rat:

• Achten Sie bei Ihren Anlagen auf Ankündigungen einer möglichen Dekotierung
• Wenn eine Aktie dekotiert wird, entfernen Sie sie sofort aus Ihrem TFSA
• Penny Stocks und spekulative OTC-Aktien bergen ein höheres Dekotierungsrisiko
• Halten Sie sich an Aktien, die an anerkannten Börsen notiert sind (TSX, NYSE, NASDAQ)

Quelle: CRA Owing tax on a TFSA, "Tax on non-permitted investments" ^[3]

So eröffnen Sie einen TFSA

Sie können einen TFSA bei folgenden Anbietern eröffnen:

• Großbanken: TD, RBC, BMO, Scotiabank, CIBC - gehen Sie mit Ihrer SIN und einem Ausweisdokument in eine beliebige Filiale
• Onlinebroker: Wealthsimple, Questrade, Interactive Brokers - die Onlineeröffnung dauert nur wenige Minuten und eignet sich besser für selbstständiges Investieren
• Credit Unions: Vancity, Coast Capital, Desjardins
• Robo-Advisors: Wealthsimple Invest, Questwealth - automatisierte Portfolioverwaltung

Wenn Sie Wealthsimple in Betracht ziehen, können Sie sich hier bei Wealthsimple registrieren. Sowohl Sie als auch der Empfehlende erhalten einen Cash-Bonus von $25 CAD, wenn Sie ein Konto eröffnen und die geltenden Bedingungen erfüllen.

Offenlegung: Beim obigen Wealthsimple-Link handelt es sich um einen Empfehlungslink. Wenn Sie sich registrieren und die Empfehlungsbedingungen von Wealthsimple erfüllen, erhalten beide Parteien einen Cash-Bonus von $25 CAD. Wir empfehlen nur Dienste, die wir für wirklich nützlich halten.

Was Sie benötigen:

• Social Insurance Number (SIN)
• Amtlicher Lichtbildausweis
• Kanadische Adresse
• Sie müssen mindestens 18 Jahre alt sein (mindestens 19 Jahre in BC, NB, NL, NS, NT, NU und YT für die Kontoeröffnung selbst)

Bei den meisten Onlinebrokern können Sie in weniger als 10 Minuten ein Konto ohne Mindestguthaben eröffnen.

TFSA für Neuankömmlinge

Wenn Sie vor Kurzem nach Kanada gekommen sind, sollten Sie Folgendes wissen:

Ihr Beitragsrahmen beginnt in dem Jahr, in dem Sie in Kanada steuerlich ansässig werden. Sie können noch im selben Jahr sofort einzahlen, sofern Sie eine gültige SIN haben. Sie müssen weder zuerst eine Steuererklärung einreichen noch bis zum folgenden Jahr warten. Wenn Sie beispielsweise im Oktober 2022 ansässig wurden, steht Ihnen die volle Beitragsgrenze für 2022 ($6.000) zu, und Sie können sofort einen TFSA eröffnen und einen Beitrag einzahlen ^[4].

Beispiel: Sie wurden 2022 ansässig. Ihr Beitragsrahmen beträgt: $6.000 (2022) + $6.500 (2023) + $7.000 (2024) + $7.000 (2025) + $7.000 (2026) = $33.500.

Sie benötigen zuerst eine SIN. Beantragen Sie sie in einem Service Canada Büro oder online. Personen mit Arbeitserlaubnis, PR-Inhaber und Studierende haben alle Anspruch auf eine SIN.

Ihr Beitragsrahmen sammelt sich auch an, wenn Sie kein Konto eröffnen. Es besteht keine Eile. Beantragen Sie Ihre SIN, richten Sie sich ein und eröffnen Sie einen TFSA, wenn Sie bereit sind. Ihr Beitragsrahmen bleibt für Sie verfügbar.

Für Neuankömmlinge aus Deutschland: Das TFSA ist vergleichbar mit einem Freistellungsauftrag oder Sparerpauschbetrag, aber wesentlich großzügiger. In Deutschland sind nur 1.000 EUR pro Jahr steuerfrei (Sparerpauschbetrag), während das TFSA $7.000 CAD pro Jahr erlaubt, und alle Gewinne und Entnahmen sind dauerhaft steuerfrei - es gibt keine Begrenzung auf $1.000 Gesamtgewinne.

Für Neuankömmlinge aus Österreich und der Schweiz: In Österreich unterliegen Kapitalerträge der 27,5% KESt, in der Schweiz der Verrechnungssteuer von 35% (rückforderbar). Das kanadische TFSA bietet im Vergleich einen enormen Vorteil: 0% Steuer auf alle Gewinne und Abhebungen - dauerhaft.

Was geschieht, wenn Sie Kanada verlassen?

Wenn Sie nicht mehr in Kanada ansässig sind ^[3]:

Aus kanadischer Sicht:

• Sie können Ihren bestehenden TFSA behalten, und er wächst in Kanada weiterhin steuerfrei
• In jedem Jahr, in dem Sie durchgehend nicht ansässig sind, sammelt sich kein neuer Beitragsrahmen an
• Als Nichtansässiger dürfen Sie keine neuen Beiträge einzahlen (andernfalls fällt eine monatliche Strafe von 1% an)
• Auszahlungen als Nichtansässiger werden Ihrem Beitragsrahmen wieder gutgeschrieben, können aber erst bei Ihrer Rückkehr genutzt werden
• Die jährliche Grenze wird in dem Jahr, in dem Sie ausreisen oder zurückkehren, NICHT anteilig berechnet

Wenn Sie in die Vereinigten Staaten ziehen (WICHTIG):

Die USA erkennen den TFSA nicht als steuerbegünstigtes Konto an. Für US-Steuerzwecke gilt:

• Der TFSA wird vom IRS als ausländischer Trust behandelt
• Sie müssen TFSA-Erträge (Zinsen, Dividenden, Kapitalgewinne) in Ihrer US-Steuererklärung als gewöhnliches steuerpflichtiges Einkommen angeben
• In jedem Jahr, in dem Sie einen TFSA halten, müssen Sie das Formular 3520 (Annual Return to Report Transactions with Foreign Trusts) einreichen
• Sie müssen den TFSA im FBAR (FinCEN 114) angeben, wenn der Kontostand zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr $10.000 übersteigt
• Je nach Schwellenwerten müssen Sie möglicherweise auch das Formular 8938 (Statement of Specified Foreign Financial Assets) einreichen
• Die Strafen für das Nichteinreichen dieser Formulare können $10.000 oder mehr pro Formular und Jahr betragen

Praktischer Rat für Personen, die in die USA ziehen:

• Erwägen Sie, Ihr TFSA-Guthaben abzuheben, bevor Sie in den USA steuerlich ansässig werden
• Wenden Sie sich vor dem Umzug an einen grenzüberschreitend tätigen Steuerexperten für Kanada und die USA
• Der steuerfreie Vorteil des TFSA wird vollständig aufgehoben, wenn Sie in den USA steuerlich ansässig sind
• Dies gilt auch für US-Staatsbürger, die in Kanada leben (doppelte Verpflichtung)

Andere Länder: Die steuerliche Behandlung ist unterschiedlich. Auch andere Länder erkennen den steuerfreien Status des TFSA möglicherweise nicht an. Prüfen Sie stets das Steuerabkommen zwischen Kanada und Ihrem Zielland.

Quelle: CRA Owing tax on a TFSA, "Tax on non-resident contributions" ^[3]; IRS Publication 54, "Tax Guide for US Citizens Abroad"

So prüfen Sie Ihren TFSA-Beitragsrahmen

1. CRA My Account - Melden Sie sich unter canada.ca/my-cra-account an und prüfen Sie den Bereich "TFSA"
2. CRA anrufen - 1-800-267-6999 (automatisierte TIPS-Telefonleitung)
3. Notice of Assessment - Ihr neuester NOA weist Ihren Beitragsrahmen aus

Hinweis: Die CRA-Daten können nach der Meldung durch Finanzinstitute mehrere Wochen zurückliegen. Verfolgen Sie Ihre eigenen Beiträge stets unabhängig davon.

Die wichtigsten Erkenntnisse

• Der TFSA ist eines der leistungsstärksten steuerbegünstigten Konten Kanadas - sämtliche Erträge und Auszahlungen sind zu 100% steuerfrei
• Die Beitragsgrenze für 2026 beträgt $7.000 pro Jahr (kumuliert $109.000 seit 2009)
• Für Neuankömmlinge beginnt der Beitragsrahmen in dem Jahr, in dem sie in Kanada steuerlich ansässig werden
• Vermeiden Sie US-Dividendenaktien in Ihrem TFSA - die Quellensteuer von 15% kann nicht zurückgefordert werden
• Zahlen Sie niemals im selben Jahr erneut ein, in dem Sie Geld abgehoben haben - warten Sie bis zum 1. Januar

FAQ

Q: Wie hoch ist die TFSA-Beitragsgrenze für 2026?

A: Die jährliche Grenze beträgt $7.000. Der kumulierte Beitragsrahmen seit 2009 beläuft sich auf $109.000.

Q: Können Neuankömmlinge einen TFSA eröffnen?

A: Ja. Jeder, der in Kanada steuerlich ansässig, mindestens 18 Jahre alt und im Besitz einer gültigen SIN ist, kann einen TFSA eröffnen. Dazu gehören PR-Inhaber, Personen mit Arbeitserlaubnis und internationale Studierende.

Q: Werden TFSA-Auszahlungen besteuert?

A: Nein. Auszahlungen sind vollständig steuerfrei und zählen bei der Berechnung staatlicher Leistungen nicht als Einkommen.

Q: Was geschieht, wenn ich zu viel einzahle?

A: CRA erhebt bis zur Auszahlung des Überschussbetrags eine Strafe von 1% pro Monat.

Q: Kann ich US-Aktien in einem TFSA halten?

A: Ja, aber auf US-Dividenden fällt eine nicht erstattungsfähige Quellensteuer von 15% an. Halten Sie US-Dividendenaktien stattdessen in einem RRSP.

Q: Wird ungenutzter TFSA-Beitragsrahmen übertragen?

A: Ja, unbegrenzt. Sie müssen kein Konto eröffnen, damit sich Beitragsrahmen ansammelt.

Q: Wann wird abgehobener Beitragsrahmen wieder gutgeschrieben?

A: Am 1. Januar des folgenden Jahres.

Q: Ist ein TFSA besser als ein RRSP?

A: Das hängt von Ihrem Einkommen ab. Ein TFSA ist im Allgemeinen bei niedrigerem Einkommen besser, ein RRSP bei höheren Grenzsteuersätzen.