CGEB (اعتبار سابق GST/HST): شرایط، مبالغ و تاریخ پرداخت

خلاصه کلیدی: اعتبار GST/HST یک پرداخت سه‌ماهه و معاف از مالیات از سوی CRA است که به کانادایی‌های دارای درآمد کم و متوسط کمک می‌کند هزینه GST/HST پرداختی برای خریدهای روزمره را جبران کنند. از ژوئیه 2026، این اعتبار با مزایای خواربار و کالاهای ضروری کانادا (CGEB) جایگزین شده است که پرداخت‌هایی حدود 25% بیشتر دارد ^[1][7]. نیازی به درخواست جداگانه نیست. تنها ثبت اظهارنامه مالیاتی سالانه کافی است. یک فرد مجرد می‌تواند تا $533 در سال (2025-2026) یا تحت CGEB جدید تا $679 در سال (2026-2027) دریافت کند ^[3][7].

اعتبار GST/HST چیست؟

اعتبار GST/HST یک پرداخت سه‌ماهه و معاف از مالیات از سوی سازمان درآمد کانادا (CRA) است که برای کمک به جبران مالیات کالا و خدمات (GST) یا مالیات فروش هماهنگ (HST) پرداختی کانادایی‌ها بابت کالاها و خدمات طراحی شده است ^[1].

ویژگی‌های اصلی:

• معاف از مالیات - در اظهارنامه مالیاتی شما درآمد محسوب نمی‌شود
• پرداخت سه‌ماهه - 4 بار در سال (ژانویه، آوریل، ژوئیه و اکتبر)
• خودکار - اگر اظهارنامه مالیاتی ثبت کنید، درخواست جداگانه لازم نیست
• وابسته به درآمد - بر پایه درآمد خالص تعدیل‌شده خانواده (AFNI) در سال قبل
• ممکن است شامل اعتبارات استانی باشد - بسیاری از استان‌ها اعتبارات خود را به همان پرداخت اضافه می‌کنند

این اعتبار در سال 1991 هم‌زمان با GST معرفی شد تا کانادایی‌های کم‌درآمد به شکلی نامتناسب زیر بار مالیات بر مصرف قرار نگیرند. مبنای قانونی آن در بخش 122.5 قانون مالیات بر درآمد آمده است ^[8].

مهم: اعتبار GST/HST را با بازپرداخت GST/HST برای کسب‌وکارها، بازپرداخت GST/HST مسکن نوساز برای خریداران خانه یا اظهارنامه GST/HST کسب‌وکار اشتباه نگیرید. این‌ها برنامه‌هایی کاملاً متفاوت هستند.

تغییر بزرگ: مزایای خواربار و کالاهای ضروری کانادا (CGEB)

از ژوئیه 2026، اعتبار GST/HST با مزایای خواربار و کالاهای ضروری کانادا (CGEB) جایگزین شده است ^[7].

آنچه باید درباره این گذار بدانید:

ویژگی	اعتبار GST/HST	CGEB (از ژوئیه 2026)
وضعیت	در حال خروج تدریجی	جایگزین اعتبار GST/HST شده است
شرایط	همان معیارها	همان معیارها
محاسبه	همان فرمول مبتنی بر AFNI	همان فرمول
مبالغ پرداخت	سطوح پیشین	حدود 25% افزایش به مدت 5 سال
برنامه پرداخت	سه‌ماهه	سه‌ماهه (همان تاریخ‌ها)
درخواست	ثبت اظهارنامه مالیاتی	ثبت اظهارنامه مالیاتی (بدون تغییر)

جدول زمانی گذار:

1. ژانویه 2026: پرداخت عادی اعتبار GST/HST با نام قدیمی
2. آوریل 2026: آخرین پرداخت عادی اعتبار GST/HST تحت برنامه قدیمی
3. 5 ژوئن 2026: پرداخت تکمیلی یک‌باره اعتبار GST/HST، معادل 50% مبلغ سالانه ^[6]
4. ژوئیه 2026: نخستین پرداخت CGEB با افزایش 25% ^[7]

نیازی نیست کاری انجام دهید. اگر اعتبار GST/HST را دریافت می‌کردید، CGEB را به‌طور خودکار دریافت می‌کنید. درخواست جدیدی لازم نیست ^[7].

چه کسانی واجد شرایط هستند؟

اگر همه شرایط زیر را داشته باشید، واجد شرایط اعتبار GST/HST و CGEB هستید که از ژوئیه 2026 جای آن را گرفته است ^[2]:

1. در هر دو زمان زیر، برای مقاصد مالیاتی مقیم کانادا باشید:

   • ماه پیش از آنکه CRA پرداخت را انجام دهد
   • آغاز ماهی که پرداخت در آن انجام می‌شود

2. حداقل 19 سال داشته باشید یا یکی از استثناهای زیر شامل حالتان شود:

   • همسر یا شریک عرفی دارید یا داشته‌اید
   • والد هستید یا بوده‌اید و با فرزند خود زندگی می‌کنید یا کرده‌اید

3. هر سال اظهارنامه مالیاتی ثبت کنید، حتی اگر درآمدتان صفر باشد

در یک زوج، چه کسی پرداخت را دریافت می‌کند؟

اعتبار از طرف هر دو نفر به یکی از همسران یا شرکای عرفی پرداخت می‌شود. مبلغ، فارغ از اینکه کدام یک آن را دریافت کند، یکسان است ^[2].

19 ساله شدن در طول سال

اظهارنامه مالیاتی سالی را که در آن 18 ساله شدید ثبت کنید. نخستین پرداخت اعتبار GST/HST شما در اولین تاریخ پرداخت سه‌ماهه پس از تولد 19 سالگی‌تان انجام می‌شود ^[2].

مثال: اگر در 15 مارس 19 ساله شوید، نخستین پرداخت در 5 آوریل خواهد بود.

حضانت مشترک فرزندان

والدینی که حضانت مشترک دارند ممکن است هر کدام نیمی از اعتبار GST/HST مربوط به آن فرزند را دریافت کنند. این موضوع از همان تشخیص حضانت مشترک مورد استفاده برای مزایای کودک کانادا (CCB) پیروی می‌کند ^[2].

چه مبلغی می‌توانید دریافت کنید؟

دوره پرداخت 2025-2026 (ژوئیه 2025 تا ژوئن 2026)

بر اساس اظهارنامه مالیاتی 2024 شما ^[3]:

گروه	مبلغ سالانه	مبلغ سه‌ماهه
فرد مجرد	$533	$133.25
متأهل یا دارای شریک عرفی	$698 (مجموع زوج)	$174.50
هر فرزند زیر 19 سال	$184	$46.00

حداکثر مبالغ سالانه:

• مجرد، بدون فرزند: $533 در سال
• زوج، بدون فرزند: $698 در سال
• زوج دارای 2 فرزند: $1,066 در سال

دوره پرداخت 2026-2027: CGEB (ژوئیه 2026 تا ژوئن 2027)

بر اساس اظهارنامه مالیاتی 2025 شما، اکنون تحت CGEB ^[7]:

گروه	مبلغ سالانه	مبلغ سه‌ماهه
فرد مجرد	$679	$169.75
متأهل یا دارای شریک عرفی (مجموع زوج)	$890	$222.50
هر فرزند زیر 19 سال	$234	$58.50

حداکثر مبالغ سالانه تحت CGEB:

• مجرد، بدون فرزند: $679 در سال (+$146 نسبت به سال قبل)
• زوج، بدون فرزند: $890 در سال (+$192)
• زوج دارای 2 فرزند: $1,358 در سال (+$292)

این مبالغ نسبت به مقادیر 2025-2026 حدود 25% افزایش یافته‌اند. سطح بالاتر پرداخت‌ها برای 5 سال (2026-2031) تعیین شده است ^[7].

پرداخت تکمیلی یک‌باره اعتبار GST/HST (5 ژوئن 2026)

به‌عنوان بخشی از گذار به CGEB، یک پرداخت تکمیلی یک‌باره معادل 50% مبلغ سالانه اعتبار GST/HST شما برای دوره ژوئیه 2025 تا ژوئن 2026، در 5 ژوئن 2026 پرداخت شد ^[6].

مبالغ پرداخت تکمیلی برای افراد مجرد یا والدان تنها:

تعداد فرزندان	حداکثر پرداخت تکمیلی
0	تا $267
1	تا $441
2	تا $533
3	تا $625
4	تا $717

مبالغ پرداخت تکمیلی برای زوج‌های متأهل یا دارای شریک عرفی:

تعداد فرزندان	حداکثر پرداخت تکمیلی
0	تا $349
1	تا $441
2	تا $533
3	تا $625
4	تا $717

شرایط: باید برای پرداخت اعتبار GST/HST ژانویه 2026 واجد شرایط بوده باشید؛ یعنی اظهارنامه مالیاتی 2024 خود را ثبت کرده باشید ^[6].

پرداخت یکجا در برابر پرداخت سه‌ماهه

اگر مبلغ کل سالانه شما کمتر از $50 در هر سه‌ماهه، یعنی کمتر از $200 در سال، باشد، کل مبلغ را در ژوئیه به‌صورت یک پرداخت یکجا دریافت می‌کنید، نه در اقساط سه‌ماهه ^[3].

💡 می‌خواهید مبلغ دقیق مزایای خود را محاسبه کنید؟ از ماشین‌حساب مزایای دولتی ما استفاده کنید تا CGEB، CCB و سایر مزایا را بر اساس درآمد و وضعیت خانوادگی خود برآورد کنید.

تاریخ‌های پرداخت

پرداخت‌ها 4 بار در سال و معمولاً در روز 5 ماه انجام می‌شوند ^[5]:

سه‌ماهه	تاریخ معمول	تاریخ‌های 2025	تاریخ‌های 2026
زمستان	5 ژانویه	5 ژانویه 2025	5 ژانویه 2026
بهار	5 آوریل	4 آوریل 2025	2 آوریل 2026
تابستان	5 ژوئیه	4 ژوئیه 2025	3 ژوئیه 2026 (نخستین CGEB)
پاییز	5 اکتبر	3 اکتبر 2025	5 اکتبر 2026 (CGEB)

تاریخ ویژه در 2026: 5 ژوئن 2026 - پرداخت تکمیلی یک‌باره ^[6].

اگر روز 5 ماه با تعطیلات آخر هفته یا تعطیل رسمی هم‌زمان شود، تاریخ‌ها کمی جابه‌جا می‌شوند.

واریز مستقیم در برابر چک: CRA توصیه می‌کند برای دریافت سریع‌تر و امن‌تر پرداخت‌ها، از طریق CRA My Account برای واریز مستقیم ثبت‌نام کنید. وصول چک‌های کاغذی ممکن است چند روز کاری بیشتر طول بکشد ^[5].

چرخه دوره پرداخت

هر دوره اعتبار GST/HST از ژوئیه تا ژوئن ادامه دارد ^[5]:

• پرداخت‌های ژانویه و آوریل: بر اساس اظهارنامه مالیاتی 2 سال پیش
• پرداخت‌های ژوئیه و اکتبر: بر اساس جدیدترین اظهارنامه مالیاتی شما
• مثال: پرداخت ژوئیه 2025 بر اساس اظهارنامه مالیاتی 2024 شماست

آستانه‌های درآمد: اعتبار چه زمانی کاهش می‌یابد؟

اعتبار GST/HST از کاهش تدریجی مبتنی بر درآمد استفاده می‌کند که گاهی «بازپس‌گیری» نامیده می‌شود. درک این سازوکار برای دانستن مبلغ دقیق دریافتی شما ضروری است ^[3][8].

درآمد خالص تعدیل‌شده خانواده (AFNI) چیست؟

AFNI رقم درآمدی است که مبلغ اعتبار شما را تعیین می‌کند. این رقم به شکل زیر محاسبه می‌شود ^[3]:

AFNI = مجموع درآمد خالص هر دو همسر (سطر 23600) منهای UCCB دریافتی (سطر 11700) منهای درآمد RDSP دریافتی (سطر 12500) به‌علاوه UCCB بازپرداخت‌شده (سطر 21300) به‌علاوه RDSP بازپرداخت‌شده (سطر 23200)

این همان AFNI است که برای مزایای کودک کانادا (CCB) استفاده می‌شود. هر راهبردی که AFNI شما را کاهش دهد، هم‌زمان بر هر دو مزیت اثر می‌گذارد.

کاهش تدریجی چگونه عمل می‌کند؟

1. تا آستانه آغاز کاهش که برای سال پایه 2024 حدود $46,000 است، کل اعتبار را دریافت می‌کنید
2. بالاتر از این آستانه، اعتبار به اندازه 5% هر دلار AFNI مازاد بر آستانه کاهش می‌یابد
3. در نهایت، اعتبار در آستانه حداکثر درآمد به $0 می‌رسد ^[3][8]

آستانه‌های حداکثر درآمد (اعتبار به $0 می‌رسد)

بر اساس اظهارنامه مالیاتی 2024، برای پرداخت‌های ژوئیه 2025 تا ژوئن 2026 ^[2]:

افراد مجرد و خانواده‌های تک‌والد:

تعداد فرزندان	حداکثر AFNI (اعتبار = $0)
0	$56,181
1	$63,161
2	$66,841
3	$70,521
4	$74,201

زوج‌های متأهل یا دارای شریک عرفی:

تعداد فرزندان	حداکثر AFNI (اعتبار = $0)
0	$59,481
1	$63,161
2	$66,841
3	$70,521
4	$74,201

نمونه‌های محاسبه

مثال 1: مجرد، بدون فرزند، AFNI = $50,000 (سال پایه 2024)

• حداکثر اعتبار: $533
• آستانه آغاز کاهش: حدود $46,000
• درآمد مازاد بر آستانه: $50,000 - $46,000 = $4,000
• کاهش: $4,000 × 5% = $200
• اعتبار GST/HST دریافتی: $333 در سال ($83.25 در هر سه‌ماهه)

مثال 2: زوج دارای 2 فرزند، AFNI = $55,000 (سال پایه 2024)

• حداکثر اعتبار: $698 + (2 × $184) = $1,066
• آستانه آغاز کاهش: حدود $46,000
• درآمد مازاد بر آستانه: $55,000 - $46,000 = $9,000
• کاهش: $9,000 × 5% = $450
• اعتبار GST/HST دریافتی: $616 در سال ($154 در هر سه‌ماهه)

چگونه درخواست دهید یا نیازی به درخواست نداشته باشید

برای بیشتر کانادایی‌ها: فقط اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کنید

درخواست جداگانه‌ای وجود ندارد. CRA هنگام ثبت اظهارنامه مالیات بر درآمد سالانه، واجد شرایط بودن شما را به‌طور خودکار ارزیابی می‌کند ^[4]. به همین دلیل ثبت اظهارنامه در هر سال، حتی اگر درآمدتان صفر باشد، ضروری است.

ثبت اظهارنامه با درآمد $0 یعنی AFNI شما $0 است و بنابراین واجد شرایط دریافت حداکثر مبلغ اعتبار هستید ^[4].

برای تازه‌واردان: فرم RC151

اگر به‌تازگی مقیم کانادا شده‌اید و هنوز نخستین اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت نکرده‌اید، می‌توانید با استفاده از فرم RC151، «درخواست اعتبار GST/HST و بازپرداخت کربن کانادا برای افرادی که مقیم کانادا می‌شوند»، زودتر درخواست دهید ^[4]. برای تکمیل فرم به شماره بیمه اجتماعی (SIN) خود نیاز دارید.

• به‌صورت آنلاین در وب‌سایت CRA در دسترس است
• برای هر خانوار فقط یک درخواست لازم است
• به‌محض آنکه مقیم کانادا شوید می‌توانید درخواست دهید

پس از ثبت نخستین اظهارنامه مالیاتی کانادایی خود، CRA ارزیابی خودکار را آغاز می‌کند.

برای تازه‌واردان دارای فرزند

علاوه بر RC151، برای دریافت CCB باید فرم RC66، درخواست مزایای کودک کانادا، را نیز ثبت کنید ^[4]. موارد زیر را ضمیمه کنید:

• همه فرزندان زیر 19 سال
• مدرک تولد همه فرزندان
• اگر مدارک به انگلیسی یا فرانسوی نیستند، ترجمه آن‌ها همراه با یک نسخه از اصل مدرک

اعتبار GST/HST برای تازه‌واردان

اگر به‌تازگی وارد کانادا شده‌اید، این بخش اهمیت ویژه‌ای دارد ^[4].

چرا تازه‌واردان باید فوراً اظهارنامه ثبت کنند؟

یکی از اشتباه‌های بسیار رایج تازه‌واردان، ثبت نکردن اظهارنامه مالیاتی با این تصور است که «من در کانادا هیچ درآمدی نداشتم». این تصور اشتباه است. ثبت اظهارنامه با درآمد $0، شرایط دریافت موارد زیر را ایجاد می‌کند ^[4]:

• اعتبار GST/HST که اکنون CGEB جای آن را گرفته است - تا $533 در سال برای هر نفر
• مزایای کودک کانادا (CCB) - تا $7,787 برای هر کودک زیر 6 سال
• مزایای استانی مانند Ontario Trillium

اگر هر دو همسر اظهارنامه با درآمد $0 ثبت کنند، یک زوج دارای 2 فرزند می‌تواند فقط از اعتبار GST/HST بیش از $1,000 در سال و افزون بر آن هزاران دلار CCB دریافت کند.

جدول زمانی تازه‌واردان

1. وارد کانادا شوید و اقامت خود را برقرار کنید
2. برای شماره بیمه اجتماعی (SIN) درخواست دهید
3. فرم RC151 را آنلاین ارسال کنید یا تا ثبت نخستین اظهارنامه مالیاتی خود صبر کنید
4. CRA واجد شرایط بودن شما را ارزیابی می‌کند
5. نخستین پرداخت در اولین تاریخ سه‌ماهه پس از ارزیابی انجام می‌شود ^[4]

پرداخت‌های عطف‌به‌ماسبق

اگر اقامت خود را در اوایل سال برقرار کرده‌اید، اما بلافاصله اظهارنامه یا درخواست را ثبت نکرده‌اید، می‌توانید پرداخت‌های عطف‌به‌ماسبق را دریافت کنید. پس از ارزیابی اظهارنامه شما، هر پرداخت ازدست‌رفته در پرداخت برنامه‌ریزی‌شده بعدی گنجانده می‌شود ^[4].

اعتبار GST/HST برای دانشجویان

دانشجویان بین‌المللی

دانشجویان بین‌المللی در صورت ثبت اظهارنامه مالیاتی کانادا و رعایت شرایط اقامت، واجد شرایط هستند ^[4]. تحصیل تمام‌وقت در کانادا معمولاً به معنای داشتن پیوندهای اقامتی قابل‌توجه است. درآمد کم یا صفر یعنی احتمالاً واجد شرایط دریافت کل مبلغ اعتبار هستید.

دانشجویان کانادایی

حتی با درآمد کم یا پاره‌وقت نیز اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کنید ^[4]. در 18 سالگی اظهارنامه ثبت کنید تا پس از 19 ساله شدن نخستین پرداخت خود را دریافت کنید. دلایل ثبت اظهارنامه برای هر دانشجو:

1. دریافت اعتبار GST/HST، تا $533 در سال برای 2025-2026
2. ایجاد سقف واریز به RRSP، معادل 18% درآمد کسب‌شده
3. انباشتن اعتبارات مالیاتی شهریه برای استفاده در آینده
4. ایجاد سابقه ثبت اظهارنامه نزد CRA
5. دسترسی به مزایای استانی

راهبرد RRSP و FHSA برای به حداکثر رساندن اعتبار

از آنجا که اعتبار GST/HST بر اساس AFNI محاسبه می‌شود، هر راهبردی که درآمد خالص شما را کاهش دهد می‌تواند اعتبارتان را افزایش دهد ^[3][8]. دو ابزار قدرتمند برای این کار RRSP و FHSA هستند.

واریز به RRSP چگونه بازپس‌گیری اعتبار را کاهش می‌دهد؟

مبالغ واریزی به RRSP از درآمد خالص شما در سطر 23600 کسر می‌شوند و مستقیماً AFNI شما را کاهش می‌دهند. AFNI کمتر به معنای کاهش کمتری در اعتبار GST/HST بر اثر سازوکار کاهش تدریجی است ^[8].

مثال: فرد مجرد با درآمد ناخالص $50,000

سناریو	AFNI	اعتبار GST/HST	تفاوت
بدون RRSP	$50,000	حدود $333	-
واریز $5,000 به RRSP	$45,000	حدود $533 (نزدیک به کل مبلغ)	+$200
واریز $10,000 به RRSP	$40,000	$533 (کل مبلغ)	+$200

واریز $5,000 به RRSP مزایای زیر را ایجاد می‌کند:

• بازپرداخت مالیات بر اساس نرخ نهایی: حدود $1,500، با فرض نرخ ترکیبی 30%
• اعتبار اضافی GST/HST: حدود $200 در سال
• کل مزایا افزون بر رشد سرمایه‌گذاری: حدود $1,700

مزیت سه‌گانه: RRSP + اعتبار GST/HST + CCB

برای خانواده‌های نزدیک به محدوده کاهش، یک واریز به RRSP «مزیتی سه‌گانه» ایجاد می‌کند ^[8]:

1. کسر مالیاتی، یعنی بازپرداخت فوری بر اساس نرخ نهایی شما
2. اعتبار بیشتر GST/HST، به دلیل بازپس‌گیری 5% کمتر
3. مزایای بیشتر کودک کانادا، زیرا CCB از همان AFNI استفاده می‌کند

مثال جامع: زوج دارای 2 فرزند 5 و 8 ساله با درآمد $75,000

سناریو	اعتبار GST/HST	افزایش برآوردی CCB	بازپرداخت مالیات	مجموع مبلغ اضافی
بدون RRSP	حدود $0	-	-	-
واریز $15,000 به RRSP	حدود $733	حدود $750	حدود $4,500	حدود $5,983

این یعنی بازده 40% برای واریز $15,000 به RRSP، حتی پیش از محاسبه رشد سرمایه‌گذاری درون RRSP.

واریز به FHSA: همان اثر

مبالغ واریزی به FHSA نیز درآمد خالص شما را در سطر 23600 کاهش می‌دهند. با سقف $8,000 در سال، واریز به FHSA می‌تواند با نرخ کاهش تدریجی 5%، بازپس‌گیری را تا $400 کاهش دهد ^[8].

اگر برای نخستین بار خانه می‌خرید، FHSA یکی از قدرتمندترین حساب‌ها در کانادا است. برای جزئیات، راهنمای کامل FHSA ما را بخوانید.

نگاهی کلی به همه مزایای مبتنی بر AFNI

همه مزایای دولتی زیر برای محاسبه از همان AFNI استفاده می‌کنند ^[3]:

1. اعتبار GST/HST یا CGEB، فدرال - نرخ کاهش تدریجی 5%
2. مزایای کودک کانادا (CCB) - بر اساس تعداد فرزندان متفاوت است
3. مزایای استانی و قلمرویی که همراه اعتبار GST/HST پرداخت می‌شوند:
   • مزایای تریلیوم انتاریو، شامل اعتبار مالیات فروش انتاریو و اعتبار مالیات انرژی و ملک
   • مزایای کودک و خانواده آلبرتا
   • اعتبار مالیاتی کم‌درآمد ساسکاچوان
   • اعتبار مالیات فروش هماهنگ نیوبرانزویک
   • اعتبار مالیاتی زندگی مقرون‌به‌صرفه نوا اسکوشیا
   • کمک‌هزینه درآمد نیوفاندلند و لابرادور
   • اعتبار مالیات فروش PEI
   • اعتبار مالیاتی شخصی منیتوبا

چون همه این مزایا از AFNI یکسانی استفاده می‌کنند، یک واریز به RRSP یا FHSA، AFNI شما را کاهش می‌دهد و تمام مزایای مبتنی بر AFNI را هم‌زمان افزایش می‌دهد.

اعتبارات استانی همراه با اعتبار GST/HST

بسیاری از استان‌ها اعتبارات خود را همراه اعتبار GST/HST و به‌صورت یک پرداخت ترکیبی سه‌ماهه ارائه می‌کنند ^[1].

مزایای تریلیوم انتاریو (OTB)

سه اعتبار را برای ساکنان انتاریو ترکیب می‌کند:

1. اعتبار مالیات فروش انتاریو - برای ساکنان 19 ساله و بالاتر
2. اعتبار مالیات انرژی و ملک انتاریو - تا $1,307 برای سنین 18 تا 64 سال یا $1,488 برای 65 ساله‌ها و بالاتر؛ باید اجاره یا مالیات ملک پرداخت کرده باشید
3. اعتبار انرژی شمال انتاریو - تا $189 برای افراد مجرد یا $290 برای خانواده‌های ساکن شمال انتاریو

مزایای کودک و خانواده آلبرتا

برای خانواده‌های آلبرتا که فرزند زیر 18 سال دارند. مبلغ آن بر اساس درآمد تعیین می‌شود و هر سه‌ماه همراه اعتبار GST/HST پرداخت می‌شود.

سایر استان‌ها

ساسکاچوان، نیوبرانزویک، نوا اسکوشیا، نیوفاندلند و لابرادور، PEI و منیتوبا همگی اعتبارات مبتنی بر درآمد خود را ارائه می‌کنند که ممکن است با پرداخت اعتبار GST/HST ترکیب شوند.

نرخ‌های GST/HST به تفکیک استان

برای درک مالیات فروشی که این پرداخت آن را جبران می‌کند:

استان یا قلمرو	نوع مالیات	نرخ	کل مالیات فروش
آلبرتا	فقط GST	5%	5%
بریتیش کلمبیا	GST + PST	5% + 7%	12%
منیتوبا	GST + PST	5% + 7%	12%
ساسکاچوان	GST + PST	5% + 6%	11%
انتاریو	HST	13%	13%
نیوبرانزویک	HST	15%	15%
نیوفاندلند و لابرادور	HST	15%	15%
نوا اسکوشیا	HST	15%	15%
جزیره پرنس ادوارد	HST	15%	15%
کبک	GST + QST	5% + 9.975%	14.975%
قلمروهای شمال غربی	فقط GST	5%	5%
نوناووت	فقط GST	5%	5%
یوکان	فقط GST	5%	5%

استان‌هایی با کل مالیات فروش بالاتر، مانند استان‌های آتلانتیک با HST برابر 15%، اغلب اعتبارات استانی دیگری دارند تا به جبران سهم استانی کمک کنند ^[1].

افزایش‌های یک‌باره تاریخی

دولت گاهی افزایش‌هایی یک‌باره برای اعتبار GST/HST در نظر گرفته است ^[1]:

• آوریل 2020 (COVID-19): حداکثر مبالغ پرداخت برای سال مزایای 2019-2020 دو برابر شد
• نوامبر 2022: پرداختی یک‌باره که اعتبار را برای 6 ماه دو برابر کرد
• ژوئن 2026: پرداخت تکمیلی یک‌باره 50% برای پوشش فاصله زمانی پیش از CGEB ^[6]

از ژوئیه 2026، CGEB به مدت 5 سال (2026-2031) افزایشی پایدار برابر با 25% ارائه می‌کند ^[7].

چگونه وضعیت پرداخت خود را بررسی کنید؟

می‌توانید وضعیت اعتبار GST/HST خود را از راه‌های زیر بررسی کنید:

1. CRA My Account به‌صورت آنلاین - مشاهده مبالغ پرداخت، تاریخ‌ها و شرایط
2. اپلیکیشن موبایل MyCRA - همان اطلاعات روی تلفن همراه شما
3. تماس با CRA - خط تلفن خودکار اطلاعات پرداخت را ارائه می‌دهد
4. اعلامیه تعیین مبلغ - پس از ارزیابی اظهارنامه مالیاتی شما پست می‌شود

اگر مبلغ پرداختی شما نادرست به نظر می‌رسد، بررسی کنید که اظهارنامه مالیاتی‌تان درست ثبت شده باشد و وضعیت تأهل و تعداد افراد تحت تکفل شما در سوابق CRA دقیق باشد ^[1].

نسبت به پست‌های پربازدیدی که وعده چک غیرمنتظره CRA یا مبلغی ثابت را می‌دهند محتاط باشید. راهنمای ما درباره اینکه کدام پرداخت‌های دولتی واقعاً معتبر هستند نشان می‌دهد چگونه مزایای واقعی 2026 را از کلاهبرداری‌ها تشخیص دهید.

نکات کلیدی

1. هر سال اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کنید، حتی با درآمد $0. این مهم‌ترین گام برای دریافت اعتبار GST/HST است ^[4].

2. نام برنامه تغییر کرده است - اعتبار GST/HST در ژوئیه 2026 به مزایای خواربار و کالاهای ضروری کانادا (CGEB) تبدیل شد و پرداخت‌ها حدود 25% بیشتر شده‌اند ^[7].

3. برای بیشتر افراد درخواست جداگانه‌ای لازم نیست. اظهارنامه خود را ثبت کنید و CRA بقیه کارها را انجام می‌دهد ^[4].

4. تازه‌واردان: فوراً اظهارنامه ثبت کنید یا فرم RC151 را بفرستید. منتظر نمانید ^[4].

5. دانشجویان: برای آغاز دریافت تا $533 در سال، اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کنید ^[4].

6. با RRSP یا FHSA بهینه‌سازی کنید: اگر درآمدتان نزدیک محدوده کاهش است، واریز به RRSP یا FHSA می‌تواند هم‌زمان اعتبار، CCB و کسر مالیاتی شما را افزایش دهد ^[8].

7. در TFSA پس‌انداز کنید: برخلاف برداشت از RRSP، برداشت از TFSA باعث افزایش AFNI شما نمی‌شود؛ بنابراین برای برداشت در سال‌هایی که می‌خواهید اعتبار GST/HST خود را حفظ کنید، حسابی ایدئال است.

8. برای دریافت سریع‌تر پرداخت‌ها، از طریق CRA My Account برای واریز مستقیم ثبت‌نام کنید ^[5].

FAQ

Q: آیا باید برای اعتبار GST/HST یا CGEB درخواست بدهم؟

A: خیر. CRA هنگام ثبت اظهارنامه مالیاتی سالانه شما، واجد شرایط بودنتان را به‌طور خودکار تعیین می‌کند. تنها کافی است اظهارنامه ثبت کنید، حتی اگر درآمدتان $0 باشد. ساکنان جدیدی که هنوز اظهارنامه نداده‌اند می‌توانند از فرم RC151 استفاده کنند ^[4].

Q: من درآمدی ندارم. آیا همچنان می‌توانم اعتبار GST/HST را دریافت کنم؟

A: بله. درآمد صفر یا بسیار کم به این معناست که احتمالاً واجد شرایط دریافت حداکثر مبلغ اعتبار هستید. برای دریافت آن، اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کنید ^[3][4].

Q: تفاوت اعتبار GST/HST با CGEB چیست؟

A: مزایای خواربار و کالاهای ضروری کانادا (CGEB) در ژوئیه 2026 جایگزین اعتبار GST/HST شد. شرایط و روش محاسبه آن یکسان است، اما به مدت 5 سال (2026-2031) پرداخت‌هایی حدود 25% بیشتر ارائه می‌کند ^[7].

Q: آیا اعتبار GST/HST مشمول مالیات است؟

A: خیر. این اعتبار کاملاً معاف از مالیات است و نیازی نیست آن را در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش کنید ^[1].

Q: یک فرد مجرد تحت CGEB چه مبلغی می‌تواند دریافت کند؟

A: یک فرد مجرد در دوره پرداخت 2026-2027 تحت CGEB می‌تواند تا $679 در سال، معادل $169.75 در هر سه‌ماهه، دریافت کند. این مبلغ حدود 25% بیشتر از اعتبار GST/HST قبلی به مبلغ $533 در سال است ^[3][7].

Q: تاریخ‌های پرداخت سه‌ماهه چه زمانی هستند؟

A: پرداخت‌ها معمولاً در روز 5 ژانویه، آوریل، ژوئیه و اکتبر انجام می‌شوند. اگر روز 5 با تعطیلات آخر هفته یا تعطیل رسمی هم‌زمان شود، تاریخ کمی جابه‌جا می‌شود. برای دریافت سریع‌تر پرداخت‌ها، از طریق CRA My Account برای واریز مستقیم ثبت‌نام کنید ^[5].

Q: آیا واریز وجه به RRSP می‌تواند اعتبار GST/HST من را افزایش دهد؟

A: بله. مبالغ واریزی به RRSP درآمد خالص شما و در نتیجه درآمد خالص تعدیل‌شده خانواده (AFNI) را کاهش می‌دهد. AFNI کمتر یعنی بازپس‌گیری کمتر با نرخ کاهش تدریجی 5% و در نتیجه اعتبار بیشتر ^[8].

Q: پرداخت تکمیلی یک‌باره ژوئن 2026 چه بود؟

A: در 5 ژوئن 2026، یک پرداخت تکمیلی یک‌باره اعتبار GST/HST، معادل 50% مبلغ اعتبار سالانه، پرداخت شد. این پرداخت فاصله زمانی پیش از آغاز CGEB در ژوئیه 2026 را پوشش داد. یک فرد مجرد می‌توانست تا $267 دریافت کند ^[6].

Q: پس از 19 ساله شدن، نخستین پرداخت را چه زمانی دریافت می‌کنم؟

A: نخستین پرداخت شما در اولین تاریخ پرداخت سه‌ماهه پس از تولد 19 سالگی‌تان انجام می‌شود. برای پردازش به‌موقع، اظهارنامه مالیاتی سالی را که در آن 18 ساله شدید ثبت کنید ^[2].

Q: آیا هر دو همسر اعتبار GST/HST را دریافت می‌کنند؟

A: خیر. فقط یک نفر از هر زوج پرداخت ترکیبی را دریافت می‌کند. مبلغ پرداختی از قبل هر دو همسر را در نظر می‌گیرد ^[2].

Q: پرداخت من متوقف شده است. چه کار کنم؟

A: دلایل رایج شامل ثبت نکردن آخرین اظهارنامه مالیاتی، تغییر وضعیت تأهل، افزایش درآمد به بالاتر از آستانه یا خروج از کانادا است. CRA My Account خود را بررسی کنید یا با CRA تماس بگیرید ^[1].

Q: تازه‌وارد هستم و هنوز اظهارنامه مالیاتی ثبت نکرده‌ام. چگونه اعتبار را دریافت کنم؟

A: به‌محض دریافت شماره بیمه اجتماعی، فرم RC151، «درخواست اعتبار GST/HST و بازپرداخت کربن کانادا برای افرادی که مقیم کانادا می‌شوند»، را ارسال کنید. برای تکمیل فرم به SIN خود نیاز دارید. پس از ثبت نخستین اظهارنامه مالیاتی کانادایی، CRA ارزیابی خودکار را آغاز می‌کند ^[4].