CELIAPP : épargnez jusqu'à 40 000 $ sans impôt pour votre maison

En bref : Le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP, FHSA en anglais) est le moyen le plus avantageux sur le plan fiscal d'épargner pour votre première habitation au Canada. Il combine les meilleurs éléments du REER et du CELI : les cotisations sont déductibles d'impôt (8 000 $ par année, 40 000 $ à vie), la croissance est libre d'impôt et les retraits admissibles sont libres d'impôt sans aucun remboursement ^[1][3]. Offert depuis le 1er avril 2023, le CELIAPP est un compte incontournable pour toute personne résidant au Canada qui prévoit acheter sa première habitation.

Qu'est-ce que le FHSA ?

Le FHSA est un régime d'épargne enregistré annoncé dans le budget fédéral de 2022 et offert depuis le 1er avril 2023 ^[3]. Il a été conçu expressément pour aider les acheteurs d'une première habitation à épargner en vue d'une mise de fonds.

Le FHSA est unique, car aucun autre compte enregistré au Canada n'offre simultanément ces trois avantages fiscaux ^[1][5] :

1. Cotisations déductibles d'impôt (comme dans un RRSP) - vos cotisations réduisent votre revenu imposable
2. Croissance libre d'impôt (comme dans un TFSA) - vos placements fructifient sans être diminués par l'impôt
3. Retraits libres d'impôt (comme dans un TFSA) - les retraits admissibles pour acheter une habitation sont entièrement libres d'impôt

De plus, contrairement au Home Buyers' Plan du RRSP, aucun remboursement n'est exigé. L'argent vous appartient, sans aucune obligation ^[1][2].

Caractéristique	RRSP	TFSA	FHSA
Cotisations déductibles d'impôt	Oui	Non	Oui
Croissance libre d'impôt	Imposition différée	Oui	Oui
Retraits libres d'impôt	Non	Oui	Oui
Remboursement exigé	Sans objet (HBP : oui)	Non	Non

Qui peut ouvrir un FHSA ?

Pour ouvrir un FHSA, vous devez satisfaire à tous les critères suivants ^[1][3] :

1. Être résident fiscal canadien - vous devez résider au Canada aux fins de l'impôt
2. Avoir de 18 à 71 ans - et avoir au moins l'âge de la majorité dans votre province
3. Être acheteur d'une première habitation - ni vous ni votre époux ou conjoint de fait ne devez avoir habité une propriété dont vous étiez propriétaire pendant l'année civile où vous ouvrez le compte ou les quatre années civiles précédentes
4. Avoir un numéro d'assurance sociale (NAS) valide

Qui est considéré comme acheteur d'une première habitation ?

La définition est précise : vous ne pouvez pas avoir été propriétaire ET avoir habité une habitation admissible comme résidence principale pendant l'année en cours ou les quatre années civiles précédentes ^[1]. Cela signifie que :

• si vous possédiez un immeuble locatif sans jamais y habiter, vous pourriez tout de même être admissible;
• si votre époux ou conjoint de fait possède une habitation où vous vivez ensemble, vous n'êtes PAS admissible;
• une propriété bénéficiaire d'au moins 25 % est considérée comme une propriété.

Admissibilité selon le statut d'immigration :

Statut	Admissible ?	Remarques
Citoyen canadien	Oui	Doit satisfaire à toutes les autres exigences
Résident permanent (RP)	Oui	Doit être résident fiscal canadien
Titulaire d'un permis de travail	Oui*	*Seulement si vous êtes résident fiscal du Canada
Étudiant étranger	Peut-être	Seulement s'il est considéré comme résident fiscal canadien
Non-résident aux fins de l'impôt	Non	Doit résider au Canada

Point essentiel : L'admissibilité dépend du statut de résident fiscal canadien, et non du statut d'immigration ^[1]. Une personne titulaire d'un permis de travail qui produit une déclaration de revenus au Canada et qui est considérée comme résidente de fait peut ouvrir un FHSA.

Combien pouvez-vous cotiser ?

Les plafonds de cotisation au FHSA sont simples ^[1][5][7] :

Paramètre	Montant
Plafond de cotisation annuel	8 000 $
Plafond de cotisation à vie	40 000 $
Report maximal	8 000 $ (une année de droits inutilisés)
Maximum pour une seule année	16 000 $ (avec le report intégral)

Comment fonctionne le report ?

Si vous n'utilisez pas la totalité de vos droits de 8 000 $ au cours d'une année, les droits inutilisés sont reportés à l'année suivante seulement, jusqu'à concurrence de 8 000 $ ^[1][7].

Exemple :

• 2024 : vous cotisez 5 000 $ (les 3 000 $ inutilisés sont reportés à 2025)
• 2025 : vous pouvez cotiser jusqu'à 11 000 $ (8 000 $ de nouveaux droits + 3 000 $ reportés)
• 2025 : vous cotisez 6 000 $ (droits inutilisés : 5 000 $, mais le report à 2026 est plafonné à 8 000 $)

Différence cruciale avec le TFSA : les droits ne s'accumulent PAS avant l'ouverture

Voici l'un des éléments les plus importants à comprendre au sujet du FHSA ^[1] :

• TFSA : les droits de cotisation s'accumulent automatiquement dès l'année où vous devenez résident fiscal, que vous ouvriez un compte ou non
• FHSA : les droits de cotisation commencent seulement à s'accumuler APRÈS l'ouverture du compte

Si vous attendez trois ans avant d'ouvrir votre FHSA, vous perdez définitivement 24 000 $ de droits de cotisation potentiels (3 x 8 000 $). Vous ne pourrez pas rattraper ce retard. Le report maximal demeure toujours limité à 8 000 $, soit une année ^[1][7].

Conseil pratique : Ouvrez un FHSA le plus tôt possible, même si vous n'y cotisez que 1 $. C'est le démarrage du délai qui compte.

Quels sont les avantages fiscaux ?

À l'entrée : des cotisations déductibles d'impôt

Chaque dollar versé dans votre FHSA réduit votre revenu imposable, tout comme une cotisation à un RRSP ^[1][3]. Si vous versez le maximum annuel de 8 000 $, votre économie d'impôt dépend de votre taux d'imposition marginal :

Revenu imposable (approximatif)	Taux marginal combiné (fédéral + C.-B.)	Impôt économisé par tranche de 8 000 $	Économie sur 5 ans (40 000 $)
40 000 $	~22,7 %	~1 816 $	~9 080 $
55 000 $	~28,2 %	~2 256 $	~11 280 $
75 000 $	~31,0 %	~2 480 $	~12 400 $
100 000 $	~33,3 %	~2 664 $	~13 320 $
150 000 $	~40,7 %	~3 256 $	~16 280 $
220 000 $ et plus	~53,5 %	~4 280 $	~21 400 $

Les taux correspondent approximativement aux taux marginaux fédéral et provincial combinés de la Colombie-Britannique pour 2026. Ils varient selon la province.

À retenir : Plus votre revenu est élevé, plus la déduction liée au FHSA est avantageuse. Une personne à revenu élevé qui économise de l'impôt à un taux marginal de 53,5 %, puis effectue un retrait non imposable, reçoit effectivement un avantage de 53,5 % du gouvernement ^[5][6].

Vous pouvez aussi reporter la déduction à une année ultérieure où votre revenu sera plus élevé afin d'en maximiser l'avantage ^[1].

🧮 Vous voulez connaître votre économie d'impôt exacte ? Utilisez notre 💰 calculateur d'impôt pour estimer l'avantage de votre déduction FHSA selon votre revenu et votre province.

Pendant la croissance : entièrement libre d'impôt

Tous les gains de placement réalisés dans le FHSA - gains en capital, dividendes et intérêts - croissent entièrement à l'abri de l'impôt ^[1][5]. Aucun impôt ne s'applique à la croissance, à quelque moment que ce soit, pourvu que vous effectuiez éventuellement un retrait admissible ou un transfert à un RRSP.

À la sortie : des retraits admissibles libres d'impôt

Lorsque vous retirez des fonds pour acheter une première habitation admissible, vous ne payez aucun impôt. Aucune retenue d'impôt ne s'applique et aucun remboursement n'est exigé ^[1][2]. C'est ce qui distingue principalement le FHSA du Home Buyers' Plan du RRSP, qui doit être remboursé sur 15 ans.

Comment le FHSA se compare-t-il aux autres options pour acheter une habitation ?

FHSA, Home Buyers' Plan du RRSP et TFSA

Caractéristique	FHSA	HBP du RRSP	TFSA
Déduction fiscale à la cotisation	Oui	Oui	Non
Croissance libre d'impôt	Oui	Oui (jusqu'au retrait)	Oui
Retrait libre d'impôt pour une habitation	Oui	Oui (mais doit être remboursé)	Oui
Remboursement exigé	Non	Oui - 1/15 par année pendant 15 ans	Non
Maximum pour l'achat d'une habitation	40 000 $	60 000 $	Aucun plafond
Obligation d'être acheteur d'une première habitation	Oui	Oui (règle de quatre ans)	Non
Souplesse pour d'autres utilisations	Limitée	Épargne-retraite	Entièrement souple
Durée du compte	Maximum de 15 ans	À vie	À vie

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La stratégie combinée de 100 000 $ (FHSA + HBP)

Voici l'une des stratégies les plus efficaces pour les acheteurs d'une première habitation au Canada : vous pouvez utiliser le FHSA ET le Home Buyers' Plan du RRSP pour acheter la même habitation ^[4][5][7].

Pour une personne seule :

Source	Maximum	Impôt au retrait	Remboursement
FHSA	40 000 $	0 $	Aucun
HBP du RRSP	60 000 $	0 $ (si le calendrier de remboursement est respecté)	15 ans
TFSA	Aucun plafond*	0 $	Aucun
Total combiné	100 000 $ et plus

Pour un couple dont les deux personnes achètent une première habitation :

Source	Maximum	Remarques
2 x FHSA	80 000 $	Aucun remboursement
2 x HBP du RRSP	120 000 $	Remboursement sur 15 ans
2 x TFSA	Aucun plafond*	Entièrement souple
Total combiné	200 000 $ et plus

Le montant du TFSA dépend des droits de cotisation accumulés.

Le plafond de retrait du HBP est passé de 35 000 $ à 60 000 $ le 16 avril 2024 ^[4], ce qui rend cette stratégie combinée encore plus avantageuse.

Comparaison dollar pour dollar

Scénario : Une personne gagne 80 000 $ par année, cotise 8 000 $ par année pendant cinq ans et obtient un rendement annuel de 7 %

Compte	Total cotisé	Économie d'impôt à la cotisation	Croissance (5 ans)	Impôt au retrait	Valeur nette	Remboursement ?
FHSA	40 000 $	~12 400 $	~6 300 $	0 $	~58 700 $	Non
RRSP (HBP)	40 000 $	~12 400 $	~6 300 $	0 $ au départ	~46 300 $ (doit rembourser 40 000 $)	Oui, 15 ans
TFSA	40 000 $	0 $	~6 300 $	0 $	~46 300 $	Non
Compte non enregistré	40 000 $	0 $	~4 700 $ (après impôt)	Impôt sur les gains en capital	~44 700 $	Non

Gagnant : le FHSA - Vous obtenez la déduction fiscale ET gardez la totalité de l'argent sans aucun remboursement ^[5][6].

Quel est le lien entre le FHSA et le Home Buyers' Plan (HBP) ?

Le FHSA et le HBP sont des programmes distincts qui se complètent ^[4][7] :

FHSA :

• Compte enregistré autonome
• Plafond à vie de 40 000 $
• Aucun remboursement exigé
• Il faut être acheteur d'une première habitation pour l'ouvrir

HBP (Home Buyers' Plan) :

• Programme de retrait de votre RRSP
• Plafond de retrait de 60 000 $ (porté de 35 000 $ à 60 000 $ en avril 2024) ^[4]
• Obligation de rembourser 1/15 du montant par année dans votre RRSP pendant 15 ans
• Si vous omettez un remboursement, la portion prévue pour l'année est ajoutée à votre revenu imposable

Utilisation conjointe : Vous pouvez maximiser vos fonds fiscalement avantageux destinés à l'achat d'une habitation en cotisant simultanément à un FHSA et à un RRSP. Au moment de l'achat, retirez les fonds du FHSA sans remboursement et utilisez le HBP pour obtenir des fonds supplémentaires, à rembourser sur 15 ans. Vous disposez ainsi de retraits bénéficiant d'avantages fiscaux pouvant atteindre 100 000 $ par personne ^[5][7].

Différence essentielle : Si vous omettez un remboursement du HBP, ce montant devient un revenu imposable. Le FHSA ne présente pas ce risque, puisqu'il n'y a rien à rembourser.

Quelles sont les règles applicables aux retraits admissibles ?

Pour effectuer un retrait admissible libre d'impôt, vous devez remplir toutes les conditions suivantes ^[1][2] :

1. Être acheteur d'une première habitation au moment du retrait
2. Avoir une entente écrite visant l'achat ou la construction d'une habitation admissible au Canada
3. Conclure l'achat au plus tard le 1er octobre de l'année suivant le retrait
4. Avoir l'intention d'occuper l'habitation comme résidence principale dans l'année suivant l'achat
5. Être résident du Canada depuis le moment du retrait jusqu'à l'achat de l'habitation

Qu'est-ce qu'une habitation admissible ?

Une habitation admissible est une unité d'habitation située au Canada que vous avez l'intention d'occuper comme résidence principale dans l'année qui suit ^[1][2]. Cela comprend :

• Maisons unifamiliales
• Condominiums
• Maisons en rangée
• Duplex ou triplex, si vous habitez l'un des logements
• Maisons mobiles
• Parts du capital social d'une coopérative d'habitation
• Habitations neuves ou existantes

Ne sont pas admissibles : les immeubles de placement que vous n'habiterez pas, les habitations situées à l'extérieur du Canada et les propriétés où vous n'avez pas l'intention d'établir votre résidence principale ^[2].

Échéancier d'un retrait admissible

Étape	Date limite
Signer une entente écrite pour acheter ou construire	Avant le retrait ou au moment de celui-ci
Effectuer le retrait du FHSA	En tout temps avant la clôture de la transaction
Conclure l'achat	Au plus tard le 1er octobre de l'année suivant le retrait
Emménager dans l'habitation	Dans l'année suivant l'achat ou la construction
Fermer tout FHSA dans lequel il reste un solde	Au plus tard le 31 décembre de l'année suivant le premier retrait admissible

Après votre premier retrait admissible

Dès que vous effectuez votre premier retrait admissible ^[1][2] :

• aucune autre cotisation n'est permise;
• vous devez fermer le FHSA au plus tard le 31 décembre de l'année suivante;
• tout solde restant doit être transféré à un RRSP ou à un RRIF, ou retiré et imposé;
• vous pouvez effectuer des retraits partiels, car vous n'êtes pas tenu de tout retirer en une seule fois.

Qu'arrive-t-il si vous n'achetez pas d'habitation ?

Si vous décidez de ne pas acheter d'habitation ou si votre compte atteint son échéance de 15 ans, deux options s'offrent à vous ^[1][2] :

Option 1 : Transfert à un RRSP (recommandé)

• Transférez le solde de votre FHSA à votre RRSP ou à votre RRIF
• Le transfert est entièrement libre d'impôt
• Il n'utilise AUCUN de vos droits de cotisation au RRSP ^[1][7]
• Les fonds sont ensuite assujettis aux règles habituelles du RRSP

Option 2 : Retrait imposable

• Retirez les fonds en espèces
• Le montant total du retrait est ajouté à votre revenu imposable de l'année
• Une retenue d'impôt est prélevée à la source : 10 % (jusqu'à 5 000 $), 20 % (de 5 001 $ à 15 000 $) et 30 % (plus de 15 000 $) ^[2]
• Aucun droit de cotisation n'est rétabli

Le transfert au RRSP est presque toujours préférable, puisqu'il maintient le report d'impôt sur votre épargne ^[5][7].

Combien de temps pouvez-vous garder un FHSA ?

La durée maximale du compte est de 15 ans à compter de l'année où vous ouvrez votre premier FHSA, ou jusqu'au 31 décembre de l'année où vous atteignez 71 ans, selon la première éventualité ^[1][3].

Exemple : Si vous avez ouvert votre FHSA en 2023, la date limite est le 31 décembre 2038. Après cette date, vous ne pouvez plus effectuer de retraits admissibles. Tout fonds restant doit être transféré à un RRSP ou à un RRIF, ou être retiré et imposé.

C'est une autre raison de l'ouvrir tôt : le délai de 15 ans commence à courir dès l'ouverture du compte, que vous y cotisiez ou non ^[1].

Dans quoi pouvez-vous investir au sein d'un FHSA ?

Le FHSA peut détenir les mêmes types de placements admissibles qu'un TFSA ou un RRSP ^[1][5] :

• Actions canadiennes et américaines cotées sur des bourses désignées
• Fonds négociés en bourse (FNB)
• Fonds communs de placement
• Obligations
• CPG (certificats de placement garanti)
• Espèces et dépôts d'épargne

Éléments à considérer dans votre stratégie de placement :

Comme le FHSA a un horizon relativement court et que la plupart des gens l'utilisent dans un délai de 5 à 10 ans, votre approche de placement devrait tenir compte de votre échéancier ^[5] :

• Achat dans 1 à 3 ans : CPG, comptes d'épargne à intérêt élevé et FNB d'obligations à court terme
• Achat dans 3 à 5 ans : portefeuille équilibré composé d'obligations et d'actions
• Achat dans 5 à 10 ans ou plus : portefeuille axé sur la croissance et davantage composé d'actions

Retenue d'impôt sur les dividendes américains : Comme le TFSA, le FHSA n'est pas reconnu par l'IRS des États-Unis aux termes de la Convention fiscale Canada-États-Unis ^[6]. Les dividendes américains versés dans un FHSA sont assujettis à une retenue d'impôt permanente de 15 %. Dans votre FHSA, privilégiez les actions canadiennes, les CPG et les placements axés sur la croissance qui versent peu de dividendes américains.

Comment ouvrir un FHSA

Où l'ouvrir

La plupart des grandes institutions financières canadiennes offrent maintenant des comptes FHSA ^[5][7] :

Fournisseur	Type	Caractéristiques notables
Wealthsimple	Courtage en ligne	Opérations sans commission, application facile à utiliser, option gérée
Questrade	Courtage en ligne	Achats de FNB sans frais, vaste choix
RBC Direct Investing	Courtage bancaire	Service complet, soutien en succursale
TD Direct Investing	Courtage bancaire	Plateforme complète
BMO InvestorLine	Courtage bancaire	Intégration aux services bancaires
Banque Nationale	Courtage bancaire	Actions et FNB sans commission
CIBC Investor's Edge	Courtage bancaire	Faibles commissions

Si vous envisagez Wealthsimple, vous pouvez vous inscrire à Wealthsimple ici. Vous et la personne qui vous recommande recevez chacun une prime en espèces de 25 $ CAD lorsque vous ouvrez un compte et remplissez les conditions d'admissibilité.

Divulgation : Le lien Wealthsimple ci-dessus est un lien de recommandation. Si vous vous inscrivez et remplissez les conditions du programme de recommandation de Wealthsimple, les deux parties reçoivent une prime en espèces de 25 $ CAD. Nous recommandons uniquement les services que nous jugeons réellement utiles.

Étapes à suivre pour l'ouverture

1. Confirmez votre admissibilité - Vous devez avoir de 18 à 71 ans, être résident fiscal canadien et être acheteur d'une première habitation
2. Choisissez un fournisseur - Comparez les frais, les choix de placement et l'expérience utilisateur
3. Ouvrez le compte - Fournissez votre NAS et vos renseignements personnels, puis signez une déclaration d'admissibilité
4. Approvisionnez le compte - Transférez jusqu'à 8 000 $, ou davantage si vous avez des droits reportés
5. Investissez les fonds - Choisissez des placements qui conviennent à votre échéancier
6. Demandez la déduction - Déclarez les cotisations dans votre déclaration de revenus à l'aide de l'annexe 15

Quelles sont les erreurs courantes à éviter ?

1. Ne pas ouvrir le compte assez tôt

La plus grande erreur consiste à attendre. Puisque les droits reportés commencent seulement à s'accumuler après l'ouverture du compte, chaque année d'attente représente 8 000 $ de droits de cotisation perdus à jamais ^[1][7]. Au besoin, ouvrez-le avec seulement 1 $.

2. Verser des cotisations excédentaires

La pénalité correspond à 1 % par mois du montant excédentaire jusqu'à ce qu'il soit retiré ^[1][5]. Faites un suivi rigoureux de vos cotisations, y compris de tous les droits reportés.

3. Oublier la règle visant les conjoints

Si votre époux ou conjoint de fait possède l'habitation où vous vivez, vous n'êtes PAS admissible à l'ouverture d'un FHSA ^[1]. Cette règle surprend les personnes qui pensent ne pas être propriétaires personnellement, mais qui habitent la propriété de leur conjoint.

4. Dépasser l'échéance de 15 ans

Le délai commence à courir à l'ouverture de votre premier FHSA. Si vous l'avez ouvert en 2023, votre date limite est le 31 décembre 2038. Après cette date, les retraits admissibles ne sont plus possibles ^[1][2].

5. Oublier de demander la déduction fiscale

Les cotisations au FHSA sont déductibles, mais vous devez les demander dans votre déclaration de revenus, à l'annexe 15. Vous pouvez reporter la déduction à une année ultérieure si vous prévoyez avoir un revenu plus élevé à ce moment-là ^[1].

6. Cotiser après un retrait admissible

Dès que vous effectuez votre premier retrait admissible, aucune autre cotisation n'est permise ^[1][2]. Planifiez soigneusement le moment de vos cotisations.

7. Ne pas connaître l'option de transfert au RRSP

Si vous n'achetez pas d'habitation, le transfert à un RRSP est libre d'impôt et n'utilise pas vos droits de cotisation au RRSP ^[1][7]. Bien des gens effectuent inutilement un retrait imposable alors que le transfert au RRSP est la meilleure option.

8. Supposer que les droits reportés s'accumulent avant l'ouverture

Contrairement au TFSA, vous ne pouvez pas rattraper les années qui précèdent l'ouverture de votre FHSA. Le rattrapage maximal demeure toujours limité à une année, soit 8 000 $ ^[1].

Conséquences fiscales transfrontalières

Qu'arrive-t-il si vous devenez non-résident ?

Si vous quittez le Canada alors que vous détenez un FHSA ^[1][2] :

• Vous ne pouvez pas verser de nouvelles cotisations pendant que vous êtes non-résident
• Vous devez être résident du Canada depuis le moment du retrait jusqu'à l'achat de l'habitation pour effectuer un retrait admissible
• Si vous quittez le pays avant d'acheter, vous pourriez devoir effectuer un transfert à un RRSP libre d'impôt ou un retrait imposable
• La limite de 15 ans du compte continue de s'appliquer malgré tout changement de résidence

Résidents fiscaux des États-Unis

Comme le TFSA, le FHSA n'est pas reconnu par l'IRS des États-Unis. Si vous êtes une personne des États-Unis, soit un citoyen ou un titulaire de carte verte, et vivez au Canada, consultez un fiscaliste spécialisé en fiscalité transfrontalière avant d'ouvrir un FHSA. Les États-Unis peuvent exiger la déclaration du revenu du FHSA et du compte lui-même sur des documents comme le FBAR et le formulaire 3520 ^[6].

Le FHSA pour les nouveaux arrivants et les immigrants

Si vous êtes arrivé récemment au Canada et prévoyez acheter éventuellement votre première habitation, le FHSA est l'un des premiers comptes que vous devriez ouvrir ^[1] :

Étape 1 : Obtenez votre SIN - Présentez une demande à un bureau de Service Canada ou en ligne dès que possible.

Étape 2 : Ouvrez le FHSA immédiatement - Même si vous ne pouvez y déposer que 1 $. Ce qui compte, c'est de lancer l'accumulation des droits reportés. Chaque année d'attente vous coûte 8 000 $ de droits potentiels que vous ne pourrez jamais récupérer.

Étape 3 : Ouvrez un TFSA au moment qui vous convient - Contrairement aux droits du FHSA, ceux du TFSA s'accumulent automatiquement dès l'année où vous devenez résident fiscal. Rien ne presse.

Pourquoi cet ordre est-il important ?

Actualité des données : Les chiffres, les taux et les seuils de ce guide reposent sur les données vérifiées les plus récentes pour 2025-2026. Les détails des politiques sont examinés régulièrement, mais vérifiez toujours les montants en vigueur auprès des sources officielles indiquées avant de prendre une décision.

• Attendre trois ans avant d'ouvrir un FHSA = 24 000 $ perdus à jamais
• Attendre trois ans avant d'ouvrir un TFSA = 0 $ perdu, car les droits vous attendent

Vous ne savez pas si vous achèterez une habitation ? Ouvrez tout de même le compte. Si vous n'achetez jamais d'habitation, vous pourrez transférer le solde à un RRSP à l'abri de l'impôt sans utiliser vos droits de cotisation au RRSP. Ouvrir tôt ne présente aucun inconvénient ^[1][7].

Points à retenir

• Le FHSA combine les meilleurs éléments du RRSP et du TFSA : cotisations déductibles d'impôt, croissance libre d'impôt et retraits libres d'impôt sans remboursement
• Le plafond annuel est de 8 000 $ et le plafond à vie, de 40 000 $
• Ouvrez votre FHSA le plus tôt possible - les droits de cotisation ne s'accumulent PAS avant l'ouverture du compte
• Vous pouvez utiliser conjointement le FHSA (40 000 $) et le HBP du RRSP (60 000 $) pour obtenir jusqu'à 100 000 $ par personne en fonds destinés à l'achat d'une habitation bénéficiant d'avantages fiscaux
• Si vous n'achetez jamais d'habitation, transférez les fonds à un RRSP à l'abri de l'impôt sans utiliser vos droits de cotisation au RRSP
• Le FHSA est offert à tout résident fiscal canadien de 18 à 71 ans qui répond à la définition d'acheteur d'une première habitation, y compris les résidents permanents et les titulaires d'un permis de travail

FAQ

Q: Quel est le plafond de cotisation au FHSA ?

A: Le plafond annuel est de 8 000 $, jusqu'à concurrence de 40 000 $ à vie. Vous pouvez reporter jusqu'à 8 000 $ de droits inutilisés à l'année suivante, ce qui porte la cotisation maximale pour une seule année à 16 000 $ ^[1].

Q: Les résidents permanents et les titulaires d'un permis de travail peuvent-ils ouvrir un FHSA ?

A: Oui. L'admissibilité dépend du statut de résident fiscal canadien, et non du statut d'immigration. Les résidents permanents et les titulaires d'un permis de travail qui sont résidents fiscaux du Canada peuvent ouvrir un FHSA ^[1][3].

Q: Puis-je utiliser le FHSA et le Home Buyers' Plan du RRSP ensemble ?

A: Oui. Pour l'achat de la même habitation, vous pouvez retirer jusqu'à 40 000 $ de votre FHSA sans remboursement et jusqu'à 60 000 $ de votre RRSP dans le cadre du Home Buyers' Plan, à rembourser sur 15 ans ^[4][5][7].

Q: Qu'arrive-t-il si je n'achète jamais d'habitation ?

A: Vous pouvez transférer le solde de votre FHSA à un RRSP ou à un RRIF à l'abri de l'impôt sans utiliser vos droits de cotisation au RRSP. Vous pouvez aussi retirer les fonds, mais la totalité du montant devient un revenu imposable ^[1][2].

Q: Dois-je rembourser les retraits du FHSA comme ceux du Home Buyers' Plan ?

A: Non. Les retraits admissibles du FHSA sont entièrement libres d'impôt et n'exigent aucun remboursement ^[1][2].

Q: Combien de temps puis-je garder un FHSA ouvert ?

A: Pendant au plus 15 ans à compter de l'année où vous ouvrez votre premier FHSA, ou jusqu'au 31 décembre de l'année où vous atteignez 71 ans, selon la première éventualité ^[1][3].

Q: Les droits de cotisation au FHSA s'accumulent-ils avant l'ouverture du compte ?

A: Non. Contrairement au TFSA, les droits de cotisation au FHSA commencent seulement à s'accumuler après l'ouverture du compte. Ouvrez-le le plus tôt possible, même avec seulement 1 $ ^[1][7].