REEE : Épargner pour les études de votre enfant (2026)

Resume : Le Regime enregistre d'epargne-etudes (REEE) est l'outil le plus puissant au Canada pour epargner en vue des etudes postsecondaires de votre enfant. Le gouvernement verse une subvention correspondant a 20 % de vos cotisations grace a la SCEE (jusqu'a 7 200 $ par enfant), et les familles a faible revenu peuvent recevoir jusqu'a 2 000 $ de plus grace au Bon d'etudes canadien, sans aucune cotisation requise. Le plafond de cotisation a vie est de 50 000 $ par beneficiaire.

En France, le Plan d'epargne en actions (PEA) ou le Livret A offrent des avantages fiscaux, mais aucun ne fournit de subvention directe de 20 % du gouvernement. Le REEE est un avantage unique au Canada que toute famille devrait exploiter.

Qu'est-ce qu'un REEE?

Un REEE est un compte d'epargne a l'abri de l'impot enregistre aupres du gouvernement federal canadien, concu specifiquement pour aider les familles a epargner pour les etudes postsecondaires d'un enfant ^[1]. Vous cotisez de l'argent apres impot, le gouvernement ajoute des subventions, et tout croit a l'abri de l'impot jusqu'a ce que l'enfant soit pret pour l'ecole.

La veritable puissance du REEE reside dans la contribution gouvernementale. Lorsque vous cotisez 2 500 $, le gouvernement ajoute 500 $ grace a la Subvention canadienne pour l'epargne-etudes (SCEE) - c'est un rendement instantane de 20 % garanti avant toute croissance de placement ^[2]. Aucun autre vehicule d'epargne au Canada n'offre un tel rendement garanti.

Il existe trois types de REEE :

Type	Description	Ideal pour
REEE individuel	Un beneficiaire par regime. N'importe qui peut en ouvrir un pour tout beneficiaire.	Enfant unique, grands-parents epargnant pour un petit-enfant
REEE familial	Plusieurs beneficiaires permis, mais tous doivent etre lies au souscripteur par le sang ou l'adoption.	Familles avec plusieurs enfants - les subventions et revenus sont partageables entre freres et soeurs
REEE collectif	Regime groupe gere par un courtier en bourses d'etudes. Calendriers de cotisation stricts.	Generalement NON recommande (voir section pieges ci-dessous)

Contrairement au CELI ou au REER, le REEE est specifiquement destine a l'education. Mais le compromis en vaut la peine : de l'argent gouvernemental gratuit que vous ne pouvez obtenir nulle part ailleurs.

Qui peut ouvrir un REEE?

Le souscripteur (qui ouvre le regime)

Pour ouvrir un REEE en tant que souscripteur, vous devez :

• Etre resident canadien
• Avoir un numero d'assurance sociale (NAS) valide
• Aucune limite d'age pour les souscripteurs

N'importe qui peut etre souscripteur : parents, grands-parents, tantes, oncles, amis de la famille ou meme des organismes. Plusieurs personnes peuvent cotiser a differents regimes pour le meme enfant, mais le plafond a vie de 50 000 $ est partage entre TOUS les regimes de ce beneficiaire ^[1].

Le beneficiaire (pour qui le regime est ouvert)

Le beneficiaire (enfant) doit :

• Etre resident canadien
• Avoir un NAS valide
• Aucun age minimum - vous pouvez ouvrir un REEE le jour de la naissance

Pour les REEE familiaux, tous les beneficiaires doivent etre lies au souscripteur par le sang ou l'adoption ^[1].

Admissibilite selon le statut de residence

Statut	REEE admissible?	SCEE admissible?	BEC admissible?
Enfant citoyen canadien	Oui	Oui	Oui (si revenu admissible)
Enfant resident permanent	Oui	Oui	Oui (si revenu admissible)
Enfant resident temporaire (permis etudes/travail)	Non	Non	Non

Important pour les nouveaux arrivants : Des qu'un enfant obtient le statut de RP et un NAS, un REEE peut etre ouvert immediatement. Il n'y a aucun delai d'attente apres l'etablissement ^[1].

Combien pouvez-vous cotiser?

Le REEE a un plafond de cotisation a vie de 50 000 $ par beneficiaire pour tous les regimes combines ^[1]. Il n'y a pas de limite annuelle, mais la SCEE ne correspond qu'aux premiers 2 500 $ cotises par annee.

Regles cles :

• Plafond a vie : 50 000 $ par beneficiaire (tous les REEE combines)
• Limite annuelle : Aucune, mais seuls les premiers 2 500 $ par an recoivent la SCEE
• Duree du regime : Maximum 35 ans a compter de l'ouverture
• Periode de cotisation : Jusqu'a 31 ans apres l'ouverture
• Penalite d'excedent : 1 % par mois sur le montant excedentaire ^[8]

La cotisation minimale efficace pour maximiser l'argent gratuit du gouvernement est de 2 500 $ par annee (208,33 $ par mois). Cela vous donne la totalite de la SCEE annuelle de 500 $ ^[2].

Quelles subventions gouvernementales sont disponibles?

SCEE (Subvention canadienne pour l'epargne-etudes)

La SCEE est le principal incitatif aux cotisations au REEE ^[2].

SCEE de base :

• Taux de correspondance : 20 % sur les premiers 2 500 $ cotises par annee
• SCEE annuelle maximale : 500 $ par beneficiaire par annee
• SCEE maximale a vie : 7 200 $ par beneficiaire
• Age admissible : de la naissance au 31 decembre de l'annee ou le beneficiaire atteint 17 ans

SCEE supplementaire (familles a faible revenu) :

Revenu familial net (seuils 2025)	Taux supplementaire	Sur les premiers...	Montant supplementaire
55 867 $ ou moins	20 % supplementaire	500 $	Jusqu'a 100 $
55 867 $ a 111 733 $	10 % supplementaire	500 $	Jusqu'a 50 $
Plus de 111 733 $	0 %	S.O.	0 $

Regles de report de la SCEE :

• Si vous ne cotisez pas assez pour recevoir la totalite de 500 $ de SCEE, le montant inutilise est reporte
• Rattrapage maximal en une seule annee : 1 000 $ de SCEE (necessite une cotisation de 5 000 $)
• Strategie : si vous commencez tard, cotisez 5 000 $ par an pour obtenir 1 000 $ de SCEE par an jusqu'a rattrapage ^[2]

Regles speciales SCEE 16-17 ans : Pour recevoir la SCEE les annees ou le beneficiaire atteint 16 ou 17 ans, une de ces conditions doit etre remplie ^[2] :

• Au moins 2 000 $ de cotisations totales avant la fin de l'annee ou l'enfant a atteint 15 ans, OU
• Au moins 100 $ de cotisations annuelles dans au moins 4 annees avant la fin de l'annee ou l'enfant a atteint 15 ans

BEC (Bon d'etudes canadien)

Le BEC est concu specifiquement pour les familles a faible revenu. Aucune cotisation requise ^[3].

• Paiement initial : 500 $ (plus 25 $ pour couvrir les frais d'ouverture)
• Paiements annuels : 100 $ par annee d'admissibilite
• Maximum par enfant : 2 000 $
• Periode d'admissibilite : De la naissance a 15 ans
• Ne apres : le 31 decembre 2003

Demandes retroactives : Les families admissibles qui n'ont pas ouvert de REEE peuvent le faire plus tard et recevoir des paiements retroactifs du BEC. L'enfant a jusqu'a 21 ans ^[3].

Des milliards de dollars de BEC ne sont pas reclames chaque annee. Si votre revenu familial est faible, ouvrez un REEE meme sans pouvoir cotiser.

Subventions provinciales

Subvention BCTESG (C.-B.)

• Montant : Subvention unique de 1 200 $ ^[5]
• Admissibilite : Enfant resident de la C.-B., ne le ou apres le 1er janvier 2007
• Fenetre de demande : L'enfant doit avoir entre 6 et 9 ans
• Aucune cotisation requise
• Date limite critique : Vous devez faire la demande avant les 9 ans de l'enfant ^[5]

Incitatif quebecois a l'epargne-etudes (IQEE)

• IQEE de base : Credit d'impot remboursable de 10 % sur les premiers 2 500 $ (max 250 $/an) ^[6]
• IQEE majore : 5 % ou 10 % supplementaire pour les familles a faible revenu
• Maximum a vie : 3 600 $ par beneficiaire

Argent gratuit maximum par enfant

Source	Montant maximum	Cotisation requise?
SCEE de base	7 200 $	Oui (2 500 $/an)
SCEE supplementaire	Jusqu'a 5 600 $	Oui (selon le revenu)
BEC	2 000 $	Non
BCTESG (C.-B. seulement)	1 200 $	Non
IQEE (QC seulement)	3 600 $	Oui
Total (C.-B., faible revenu)	Jusqu'a 16 000 $+

Quelle est la meilleure strategie de cotisation?

Strategie 1 : Maximiser la SCEE (2 500 $ par an des la naissance)

La recommandation la plus courante. Cotisez 2 500 $ par an de la naissance a 17 ans ^[2].

• SCEE annuelle : 500 $
• SCEE totale sur ~14,4 ans : 7 200 $ (plafond a vie)
• Cotisations totales sur 18 ans : 45 000 $

Calcul exemple (rendement annuel de 6 %) :

• Cotisations : 45 000 $
• SCEE : 7 200 $
• Croissance des placements : ~30 000 $ - 40 000 $
• Total a 18 ans : environ 80 000 $ - 90 000 $

Strategie 2 : Chargement initial pour plus de croissance

Cotisez plus de 2 500 $ les premieres annees. Seuls les premiers 2 500 $ recoivent la SCEE, mais l'argent supplementaire beneficie de plus de temps de capitalisation.

Strategie 3 : Rattrapage pour les retardataires

Si vous commencez quand l'enfant a 5 ans, vous avez manque 5 ans de droits SCEE.

• Droits SCEE accumules : 5 x 500 $ = 2 500 $
• Rattrapage annuel maximal : 1 000 $ de SCEE (cotisation de 5 000 $ requise) ^[2]
• Strategie : cotisez 5 000 $ par an jusqu'a rattrapage, puis reduisez a 2 500 $

Que pouvez-vous investir dans un REEE?

Un REEE n'est pas qu'un simple compte d'epargne ^[7] :

Investissement	Niveau de risque	Ideal pour	Rendements typiques
Compte d'epargne a interet eleve (CEIE)	Tres faible	Court terme	3-5 %
CPG	Faible	Preservation du capital	3-5 %
FNB obligataires	Faible-Moyen	Croissance moderee	3-6 %
FNB equilibres	Moyen	Croissance a moyen terme	5-8 %
FNB d'actions / Fonds indiciels	Eleve	Croissance a long terme (10+ ans)	7-10 %

Strategie de placement par age

Age de l'enfant	Repartition suggeree	Justification
0-5	80-100 % actions	Horizon maximal
6-10	60-80 % actions, 20-40 % obligations	Commencer a reduire le risque
11-14	40-60 % actions, 40-60 % obligations	Transition vers la stabilite
15-17	20-40 % actions, 60-80 % obligations/CPG	Proteger les gains
17-18	0-20 % actions, 80-100 % CEIE/CPG	Preservation du capital

REEE autogere vs. gere

Autogere (DIY) : Questrade, Wealthsimple, RBC Placements en Direct

• Frais les plus bas (RFG des FNB 0,05-0,25 %), controle total
• Ideal pour les investisseurs avertis

Gere par robot-conseiller : Wealthsimple Invest, Questwealth, CI Direct Investing

• Reequilibrage automatique, trajectoire selon l'age
• Frais : 0,4-0,7 % de gestion + frais des FNB sous-jacents
• Ideal pour les investisseurs passifs

Divulgation : Les liens Wealthsimple ci-dessus sont des liens de parrainage. Si vous vous inscrivez et remplissez les conditions de parrainage de Wealthsimple, les deux parties recoivent un bonus de 25 $ CAD. Nous ne recommandons que les services que nous croyons veritablement utiles.

Gere par la banque (fonds communs) : RBC, TD, BMO, CIBC, Scotiabank

• Frais eleves (RFG 1,5-2,5 %), mais conseils en personne
• Fonds cibles pour l'education (ex. : RBC Target Education Funds)

Retenue d'impot americaine sur les dividendes dans un REEE

Comme le CELI, le REEE n'est pas protege par la Convention fiscale Canada-Etats-Unis. Les dividendes americains sont soumis a une retenue de 15 % qui est definitivement non recouvrable ^[8].

Pourquoi ne JAMAIS choisir un REEE collectif

Les REEE collectifs ont de serieux problemes ^[7] :

1. Frais initiaux eleves : Frais d'adhesion de 1 000 $+ preleves immediatement
2. Calendriers de cotisation stricts : Manquer un paiement entraine des penalites
3. Penalites de retrait anticipe : Vous perdez les frais d'adhesion ET les revenus de placement
4. Perte de revenus si l'enfant ne va pas a l'ecole
5. Aucun controle sur les investissements
6. Tactiques de vente agressives

Choisissez toujours un REEE individuel ou familial dans une banque ou un courtier en ligne.

Comment fonctionnent les retraits?

PAE (Paiements d'aide aux etudes)

• Contiennent : Subventions + revenus de placement ^[1]
• Imposables : Oui, mais au nom de l'etudiant
• Impact fiscal : Generalement minimal car les etudiants ont un faible revenu
• Aucune restriction sur les depenses : Les fonds PAE peuvent etre utilises pour les frais de scolarite, le loyer, les manuels, les frais de subsistance, le transport ou tout autre usage - il n'est pas necessaire de fournir des recus pour des depenses specifiques d'education
• Limite premieres 13 semaines (temps plein) : 8 000 $
• Apres 13 semaines : Aucune limite

PEE (Remboursement des cotisations)

• Contiennent : Vos cotisations originales uniquement ^[1]
• Imposables : Non
• Aucune limite

Strategie de retrait fiscalement efficace

1. 1re annee d'etudes : Retirez jusqu'a 8 000 $ en PAE - generalement libre d'impot ^[1]
2. Completez avec les PEE : Si plus d'argent est necessaire
3. Annees suivantes : Aucune limite PAE; retirez selon les besoins

Que faire si l'enfant ne va pas a l'ecole?

Option 1 : Transferer a un autre enfant (meilleure option)

• REEE familial : Redirigez simplement vers un autre frere ou soeur admissible
• Aucune consequence fiscale si transfere a un frere ou soeur de moins de 21 ans

Option 2 : Transferer les revenus dans votre REER

• Le souscripteur (cotisant/parent) - et non le beneficiaire (enfant) - peut transferer jusqu'a 50 000 $ de revenus de placement dans son propre REER ^[1]
• Conditions : vous devez avoir des droits de cotisation au REER, le REEE doit etre ouvert depuis au moins 10 ans, et chaque beneficiaire doit avoir au moins 21 ans et ne pas poursuivre d'etudes
• Les subventions gouvernementales (SCEE, BEC) doivent etre remboursees - seul le montant original de la subvention est retourne, et non les revenus de placement generes par ces subventions
• Les revenus de placement provenant des subventions restent dans le REEE et sont inclus dans le transfert au REER ou le PRA
• Si le solde du compte est inferieur au montant de la subvention en raison de pertes de placement : vous ne remboursez que ce qui reste - vous n'etes pas tenu de combler le deficit
• Aucun impot sur le transfert au REER

Option 3 : Paiement de revenu accumule (PRA) - dernier recours

• Retirez les revenus de placement directement
• Impot : inclus dans votre revenu PLUS 20 % supplementaire (12 % au Quebec) ^[8]

Option 4 : Garder le regime ouvert

• Les regimes peuvent rester ouverts pendant 35 ans ^[1]

REEE pour les nouveaux arrivants et immigrants

Ouvrir un REEE apres l'etablissement

1. Obtenir le statut de RP
2. Demander un NAS a Service Canada (le jour meme de l'etablissement)
3. Ouvrir un REEE dans toute institution financiere
4. Aucun delai d'attente ^[1]

Droits SCEE pour les nouveaux arrivants

Les droits SCEE s'accumulent a partir de l'annee ou l'enfant devient resident canadien, pas a partir de la naissance ^[2]. Aucun droit retroactif pour les annees avant la residence.

Strategies selon l'age de l'enfant a l'arrivee

Age a l'arrivee	Strategie
0-5	Ouvrir immediatement; 2 500 $/an
6-9 (en C.-B.)	Ouvrir + demander BCTESG; 5 000 $/an pour rattrapage
10-12	5 000 $/an pour rattrapage SCEE
13-15	5 000 $/an; placements moderes
16-17	Temps limite; verifier les regles SCEE 16-17; CELI peut etre preferable

Conseils cles pour les familles d'immigrants

1. Obtenez les NAS des enfants le jour de l'etablissement
2. Ouvrez un REEE immediatement (meme avec 0 $ de cotisation pour le BEC)
3. En C.-B. avec un enfant de 6-9 ans, demandez le BCTESG ^[5]
4. Demandez l'Allocation canadienne pour enfants (ACE) - cela declenche l'evaluation BEC
5. Cotisez au moins 2 500 $ par an le plus tot possible
6. Considerez un REEE familial si vous avez plusieurs enfants

REEE vs. autres options d'epargne-etudes

REEE vs. CELI

Facteur	REEE	CELI
Subventions	Oui (7 200 $+ gratuits)	Non
Croissance a l'abri de l'impot	Oui	Oui
Restrictions de retrait	Education seulement	Aucune
Gagnant pour l'education	REEE	CELI en complement

REEE vs. REER

Facteur	REEE	REER
Subventions	Oui (20 % SCEE)	Non
Deduction fiscale	Non	Oui
Gagnant pour l'education	REEE	REER pour la retraite

Erreurs courantes et comment les eviter

Erreur 1 : Ne pas cotiser au moins 2 500 $ par an

Chaque annee sans cotisation de 2 500 $, vous laissez 500 $ de SCEE gratuite sur la table ^[2].

Erreur 2 : Depasser le plafond a vie de 50 000 $

L'ARC impose une penalite de 1 % par mois sur l'excedent ^[8]. Communiquez avec les grands-parents et la famille.

Erreur 3 : Tomber dans le piege des REEE collectifs

Les vendeurs ciblent agressivement les nouveaux parents ^[7]. Choisissez toujours un REEE individuel ou familial.

Erreur 4 : Ne pas ouvrir assez tot

Les droits SCEE s'accumulent des la naissance ^[2]. Chaque annee de retard = 500 $ de droits perdus.

Erreur 5 : Ne pas connaitre le Bon d'etudes canadien

Des milliards de dollars de BEC ne sont pas reclames chaque annee ^[3]. Ouvrez un REEE meme si vous ne pouvez pas cotiser.

Erreur 6 : Manquer la date limite du BCTESG (residents de la C.-B.)

Le BCTESG de 1 200 $ doit etre demande entre 6 et 9 ans ^[5]. Mettez un rappel au calendrier.

Erreur 7 : Ne pas ajuster le risque de placement

100 % d'actions a 16 ans est dangereux. Utilisez la strategie par age.

Erreur 8 : Ignorer les regles SCEE 16-17 ans

Sans les cotisations requises avant 15 ans, vous perdez 2 ans de SCEE (1 000 $) ^[2].

Comment ouvrir un REEE

• Grandes banques : TD, RBC, BMO, Scotiabank, CIBC
• Courtiers en ligne : Wealthsimple, Questrade
• Caisses : Desjardins, Vancity
• Robots-conseillers : Wealthsimple Invest, Questwealth

Divulgation : Les liens Wealthsimple ci-dessus sont des liens de parrainage. Si vous vous inscrivez et remplissez les conditions de parrainage de Wealthsimple, les deux parties recoivent un bonus de 25 $ CAD. Nous ne recommandons que les services que nous croyons veritablement utiles.

Documents requis : NAS des deux parties, piece d'identite, adresse canadienne.

Points cles a retenir

• Le REEE est le meilleur moyen d'epargner pour les etudes d'un enfant au Canada - la SCEE de 20 % est de l'argent gratuit
• Plafond a vie de 50 000 $ par beneficiaire; cotisez 2 500 $ par an pour maximiser la SCEE de 500 $
• Familles a faible revenu : ouvrez un REEE meme avec 0 $ pour le BEC (jusqu'a 2 000 $)
• Residents de la C.-B. : demandez le BCTESG de 1 200 $ entre 6 et 9 ans
• Nouveaux arrivants : ouvrez un REEE le jour meme de l'obtention du NAS de l'enfant
• Ne JAMAIS choisir un REEE collectif
• Strategie de placement par age : agressif quand l'enfant est jeune, conservateur pres de l'universite
• Si l'enfant ne va pas a l'ecole, transferez a un frere/soeur ou dans votre REER

FAQ

Quel est le plafond de cotisation a vie du REEE?

Actualité des données : Les chiffres, taux et seuils de ce guide sont basés sur les données les plus récentes vérifiées (2025-2026). Vérifiez toujours les montants actuels auprès des sources officielles liées avant de prendre des décisions. Le plafond est de 50 000 $ par beneficiaire pour tous les REEE combines. La SCEE ne correspond qu'aux premiers 2 500 $ par an ^[1].

Combien d'argent gratuit du gouvernement puis-je obtenir? Jusqu'a 7 200 $ par enfant via la SCEE de base. Les familles a faible revenu peuvent recevoir 2 000 $ supplementaires via le BEC sans cotisation. Les residents de la C.-B. obtiennent 1 200 $ de plus ^[2][3][5].

Les nouveaux arrivants peuvent-ils ouvrir un REEE? Oui. Des qu'un enfant obtient la RP et un NAS, un REEE peut etre ouvert immediatement ^[1].

Que se passe-t-il si mon enfant ne va pas a l'universite? Transferez a un autre enfant, transferez les revenus dans votre REER (jusqu'a 50 000 $), ou gardez le regime ouvert jusqu'a 35 ans ^[1].

Quelle est la regle de report de la SCEE? Le montant inutilise est reporte. Cotisez 5 000 $ par an pour 1 000 $ de SCEE annuellement. Vous pouvez verifier vos droits de report SCEE disponibles via votre Mon dossier Service Canada (MDSC) ou en appelant le Programme canadien pour l'epargne-etudes au 1-888-276-3624 ^[2].

REEE individuel ou familial? Familial si plusieurs enfants. Individuel pour enfant unique ou cotisants non-familiaux ^[1].

Difference entre PAE et PEE? PAE = subventions + revenus (imposes a l'etudiant). PEE = cotisations remboursees (non imposables) ^[1].

REEE pour universites internationales? Oui, si le programme dure au moins 13 semaines consecutives a temps plein. Consultez la liste des etablissements reconnus a l'etranger et la liste des etablissements designes ^[4].

Qu'est-ce que le BCTESG? Subvention unique de 1 200 $ pour les enfants de la C.-B. ages de 6 a 9 ans. Aucune cotisation requise ^[5].

Trop tard a 10 ans? Non. Cotisez 5 000 $/an pour 1 000 $ de SCEE annuellement ^[2].

Penalite d'excedent? 1 % par mois sur l'excedent au-dela de 50 000 $ ^[8].

Grands-parents? Oui, n'importe qui peut cotiser a un REEE individuel ^[1].

Pourquoi eviter les REEE collectifs? Frais eleves, calendriers stricts, penalites de retrait, perte de revenus si pas d'etudes ^[7].

REEE vs CELI? Le REEE offre 20 % de subvention. Le CELI n'a aucune correspondance gouvernementale.

Quels placements? Strategie par age : actions quand l'enfant est jeune, obligations et CPG pres de l'universite ^[7].