RESP 2026：为孩子获取$7,200政府免费补助金

核心摘要： 注册教育储蓄计划（RESP）是加拿大为孩子高等教育储蓄的最强大工具。政府通过CESG匹配您供款的20%（每个孩子最多$7,200），低收入家庭通过加拿大学习债券（CLB）无需供款即可额外获得最多$2,000。终身供款限额为每个受益人$50,000。

2026年6月更新：刷新了CESG和加拿大学习债券（CLB）收入门槛、学生基本个人免税额、BCTESG规则，并加入即将实施的CLB自动登记。

什么是RESP？

注册教育储蓄计划（RESP）是在加拿大政府注册的免税储蓄账户，专门用于帮助家庭为孩子的高等教育储蓄 ^[1]。您用税后资金供款，政府在此基础上添加补助金，所有资金在孩子准备上学之前都可以免税增长。

RESP真正强大的地方在于政府匹配。当您供款$2,500时，政府会通过加拿大教育储蓄补助金（CESG）添加$500 - 这在任何投资增长之前就是即时20%的回报 ^[2]。加拿大没有其他储蓄工具能提供这样的保证回报。

RESP有三种类型：

类型	说明	最适合
个人RESP	每个计划一个受益人。任何人都可以为任何受益人开设。	单个孩子，祖父母为一个孙辈储蓄
家庭RESP	允许多个受益人，但所有受益人都必须与订户有血缘或收养关系。	有多个孩子的家庭 - 补助金和收益可在兄弟姐妹之间共享
团体RESP	由奖学金计划经销商管理的资金池计划。供款时间表严格。	通常不建议选择（见下方陷阱部分）

不同于TFSA或RRSP，RESP专门用于教育。但这种取舍值得：它提供的是您在其他地方根本拿不到的政府免费资金。

谁可以开设RESP？

订户（开设计划的人）

要以订户身份开设RESP，您需要：

• 是加拿大居民
• 拥有有效的社会保险号码（SIN）
• 订户没有年龄限制

任何人都可以成为订户：父母、祖父母、姑姨叔舅、家庭朋友，甚至组织。多个人可以为同一个孩子向不同计划供款，但该受益人的$50,000终身限额在所有计划之间共享 ^[1]。

受益人（计划为谁而设）

受益人（孩子）必须：

• 是加拿大居民
• 拥有有效的社会保险号码（SIN）
• 没有最低年龄限制 - 孩子出生当天就可以开设RESP

对于家庭RESP，所有受益人都必须与订户有血缘或收养关系 ^[1]。

按居留身份划分的资格

身份	可开RESP？	可获CESG？	可获CLB？
加拿大公民子女	可以	可以	可以（如收入符合条件）
永久居民子女	可以	可以	可以（如收入符合条件）
临时居民子女（学习/工作许可）	不可以	不可以	不可以

新移民重要提示： 孩子一获得永久居民身份并取得SIN，就可以立即开设RESP。登陆后没有等待期 ^[1]。

可以供款多少？

RESP对每个受益人在所有相关计划中有$50,000终身供款限额 ^[1]。没有年度供款限额，但CESG只匹配每年前$2,500的供款。

关键规则：

• 终身限额： 每个受益人$50,000（该孩子所有RESP计划合计）
• 年度限额： 无，但每年只有前$2,500可获得CESG匹配
• 计划期限： 自开设起最多35年
• 供款期间： 开设后最多31年
• 超额供款罚款： 超额金额每月1% ^[8]

最大化政府免费资金的最低有效供款是每年$2,500（每月$208.33）。这样可获得全年$500的CESG匹配 ^[2]。

如果预算紧张，小额供款也有帮助。每年供款$1,250（每月$104.17）可获得$250的CESG - 仍然是免费资金。

可以获得哪些政府补助金？

这正是RESP真正发光的地方。加拿大政府（以及部分省份）会直接为孩子的教育给您免费资金。

CESG（Canada Education Savings Grant）

CESG是RESP供款的主要激励 ^[2]。

基本CESG：

• 匹配比例：每年前$2,500供款的20%
• 年度CESG最高额：每个受益人每年$500
• CESG终身最高额：每个受益人$7,200
• 合格年龄：出生至受益人满17岁那一年的12月31日

额外CESG（面向较低收入家庭）：

家庭净收入（2025年7月-2026年6月）	额外CESG比例	适用于前...	额外金额
低于$57,375	额外20%	$500	最高$100
$57,375至$114,750	额外10%	$500	最高$50
高于$114,750	0%	不适用	$0

有了额外CESG，低收入家庭供款$2,500每年最多可获得$600（$500基本 + $100额外）。这有助于家庭更快达到$7,200的CESG终身最高额，但不会提高终身最高额 ^[2][4]。

CESG结转规则：

• 如果某年供款不足以获得完整$500 CESG，未使用额度会结转
• 单一年份最高追补：$1,000 CESG（需要$5,000供款）
• 策略：如果开始较晚，每年供款$5,000，以每年获得$1,000 CESG，直到追补完成 ^[2]

CESG 16-17岁特殊规则： 要在受益人满16或17岁的年份符合CESG资格，必须满足以下任一条件 ^[2]：

• 在孩子满15岁那一年年底前，累计供款至少$2,000，或
• 在孩子满15岁那一年年底前，任意4年中每年至少供款$100

CLB（加拿大学习债券）

CLB专门面向低收入家庭。无需供款 ^[3]。

• 初始付款： $500（另加$25用于支付开设RESP的成本）
• 年度付款： 家庭符合资格的每一年支付$100
• 每个孩子最高额： $2,000
• 资格期间： 出生至15岁
• 出生日期要求： 2003年12月31日之后出生

资格取决于家庭是否领取加拿大儿童福利金（CCB）并符合收入门槛。对于有1-3个孩子的家庭，2025年7月-2026年6月福利年度的门槛为$57,375或以下 ^[4]。

追溯申请： 如果家庭符合资格但尚未开设RESP，可以之后开设并领取所有合格年份的追溯CLB付款。孩子可在21岁之前开设RESP并申请追溯CLB ^[3]。

每年都有数十亿加元CLB无人领取。 如果您的家庭收入较低，即使无法供款，也应开设RESP - 政府会免费存入资金。

📅 即将变化 - CLB自动登记： 从2028年4月开始，政府将为符合条件的儿童自动开设RESP并存入加拿大学习债券（CLB）。适用对象为2024年或之后出生、拥有有效SIN、到4岁时尚未被列为RESP受益人，且其家庭符合CLB收入、CCB和报税条件的儿童。退出申请将在2027年开放。在此之前，您仍需自行开设RESP才能领取CLB ^[4]。

省级补助金

BC培训和教育储蓄补助金（BCTESG）

• 金额： 一次性$1,200补助金 ^[5]
• 资格： 孩子必须是BC居民
• 申请窗口： 从孩子6岁生日开始，到孩子满9岁前一天为止申请
• 无需供款 - 只需要在参与机构开设RESP
• 孩子和有监护权的父母/监护人都必须是BC居民

关键截止日期： 必须在孩子满9岁之前申请。错过这个窗口，$1,200就永远没有了 ^[5]。

给BC新移民： 如果您带着已经满6岁但未满9岁的孩子搬到BC，只要在孩子满9岁前成为BC居民，就可以申请。

魁北克教育储蓄激励（QESI）

• 基本QESI： 年度RESP供款前$2,500的10%可退税税收抵免（每年最高$250）^[6]
• 提高版QESI： 根据家庭收入，较低收入家庭每年最多可额外获得$50
• 终身最高额： 每个受益人$3,600
• 结转： 可以，未使用的QESI额度可结转

其他省份

• Saskatchewan（SAGES）： 已永久终止 - 2017年后不再付款
• Alberta（ACES）： 已于2015年终止

每个孩子可获得的最高免费资金

来源	最高金额	需要供款吗？
CESG（基本 + 额外）	合计$7,200	需要（额外金额取决于收入）
CLB	$2,000	不需要
BCTESG（仅BC）	$1,200	不需要
QESI（仅QC）	$3,600	需要
合计（BC，低收入）	最高$10,400
合计（典型BC家庭）	$8,400

最佳供款策略是什么？

策略1：最大化CESG（从出生起每年$2,500）

这是最常见的建议。从出生起到17岁，每年供款$2,500 ^[2]。

• 每年获得的CESG：$500
• 约14.4年内获得的CESG总额：$7,200（终身最高额）
• 18年总供款：$45,000

示例计算（年回报6%）：

• 供款：$45,000
• CESG：$7,200
• 投资增长：约$30,000-$40,000
• 18岁时总额：约$80,000-$90,000

策略2：前期多供款以获得更多增长

早期年份供款超过$2,500。只有前$2,500能获得CESG，但额外资金有更多时间复利增长。

示例： 第1年供款$16,500，之后每年供款$2,500。额外的$14,000有18年时间免税增长。

策略3：较晚开始者的追补

如果孩子已经5岁时才开始，您已经错过了5年的CESG额度。

• 累积未使用CESG额度：5 x $500 = $2,500
• 年度最高CESG追补：$1,000（需要$5,000供款）^[2]
• 策略：每年供款$5,000直到追补完成，然后降回每年$2,500

每月供款等值

每月金额	年度总额	获得CESG	备注
$208.33	$2,500	$500	最大化年度CESG
$416.67	$5,000	$1,000	通过追补最大化CESG
$104.17	$1,250	$250	最高额的一半 - 仍然值得

RESP内可以投资什么？

RESP不只是储蓄账户。您可以在其中持有多种投资 ^[7]：

投资	风险级别	最适合	典型回报
高息储蓄账户（HISA）	非常低	短期、接近提款	3-5%
GIC	低	保本、距离使用还有3-5年	3-5%
债券ETF	低至中等	适度增长、稳定性	3-6%
平衡型ETF	中等	中期增长	5-8%
股票ETF/指数基金	高	长期增长（10年以上）	7-10%

基于年龄的投资策略（滑行路径）

孩子年龄	建议配置	理由
0-5	80-100%股票	时间跨度最长，可承受波动
6-10	60-80%股票，20-40%债券	仍属长期，开始降低风险
11-14	40-60%股票，40-60%债券	向稳定性过渡
15-17	20-40%股票，60-80%债券/GIC	保护累积收益
17-18	0-20%股票，80-100% HISA/GIC	提款前保本

自主投资RESP与管理型RESP

自主投资： Questrade、Wealthsimple、RBC Direct Investing

• 费用最低（ETF MER 0.05-0.25%），完全控制
• 最适合具备金融知识的投资者

机器人顾问管理： Wealthsimple Invest、Questwealth、CI Direct Investing

• 自动再平衡，基于年龄的滑行路径
• 费用：0.4-0.7%管理费 + 底层ETF费用
• 最适合不想亲自管理的投资者

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银行管理（共同基金）： RBC、TD、BMO、CIBC、Scotiabank

• 费用较高（MER 1.5-2.5%），但方便并可获得面对面建议
• 可选择目标日期教育基金（例如RBC Target Education Funds）

RESP中的美国股息预扣税

与TFSA一样，RESP不受加美税务协定保护。美国来源股息需缴15%预扣税，并且永久无法追回 ^[8]。

RESP投资可考虑：

• 加拿大股票ETF（XIC、VCN） - 无外国预扣税
• 互换型ETF（HXS） - 通过互换结构避免预扣税
• 一站式ETF（XEQT、VGRO） - 内嵌预扣税（WHT）拖累较小（0.10-0.15%），简单性可能比优化更重要

注： 上述ETF代码（XIC、VCN、HXS、XEQT、VGRO）仅为说明示例，不是投资建议。在作出投资决定前，请务必自行研究或咨询合格财务顾问。

对于低于$50,000的RESP，实际金额影响不大。对于金额较大的家庭RESP，可考虑更偏加拿大资产的配置。

为什么绝不应该选择团体RESP

团体RESP计划（Heritage Education Funds、Knowledge First Financial、CST）存在严重问题 ^[7]：

1. 高额前期费用： $1,000以上的销售/登记费用会立即扣除
2. 严格供款时间表： 漏缴一次就可能面临罚款
3. 提前退出罚款： 您会失去登记费和投资收益
4. 如果孩子不上学会损失收益： 您孩子的份额会进入资金池
5. 无法控制投资： 您不能选择自己的投资
6. 激进销售手法： 销售人员会在医院和商场针对新手父母

始终选择银行、信用合作社或在线经纪商的个人RESP或家庭RESP。

提款如何运作？

提款类型

EAP（教育援助付款）

• 包含： 政府补助金（CESG、CLB、省级补助）+ 投资收益 ^[1]
• 是否纳税： 是，但作为学生收入纳税
• 税务影响： 通常很小，因为学生收入低且有学费税收抵免
• 需要： 符合资格课程的入学证明
• 资金用途没有限制： EAP资金可用于学费、房租、教材、生活费、交通或任何其他用途 - 不需要为具体教育支出提供收据
• 前13周限制（全日制）： $8,000
• 13周后： EAP提款无上限
• 非全日制学生： 每13周期间$4,000

PSE（高等教育付款）

• 包含： 仅包含您的原始供款 ^[1]
• 是否纳税： 否（存入时已经是税后资金）
• 无上限： 入学后可提取任意金额
• 供款提款不需要入学证明

符合资格的教育课程

全日制： 至少连续3周，每周至少10小时课程 ^[4]

非全日制： 至少连续3周，每月至少12小时课程 ^[4]

合格机构包括：

• 加拿大大学、学院、CEGEP
• 技工学校、职业课程、学徒培训
• 国际大学（课程至少连续13周，或大学水平课程至少3周，且为全日制）^[4]

税务效率提款策略

1. 上学第1年： 提取最多$8,000 EAP - 由于学生基本个人免税额（2026年为$16,452），通常免税 ^[9]
2. 用PSE补充： 如果需要更多资金，免税提取供款
3. 后续年份： EAP无上限；按需要提款
4. 在低收入年份最大化EAP： 加上学费税收抵免和基本个人免税额，许多学生每年$15,000-$20,000以上的EAP也可缴$0税

情况	最高EAP
前13周，全日制	$8,000
13周后，全日制	无上限
每13周期间，非全日制	$4,000

如果孩子不上学怎么办？

不要惊慌。您有几种选择 ^[1]：

选项1：转给另一个孩子（最佳选项）

• 家庭RESP： 直接将付款转向另一个合格兄弟姐妹
• 个人RESP： 可以更改受益人
• CESG： 新受益人必须未满21岁，且未超过其自己的CESG终身限额
• 无税务后果，前提是转给未满21岁的兄弟姐妹

选项2：将收益转入订户的RRSP

• 订户（供款人/父母） - 不是受益人（孩子） - 可以将最多$50,000的投资收益转入自己的RRSP ^[1]
• 条件：您必须有RRSP额度，RESP已开设至少10年，且每位受益人至少21岁并且没有继续接受教育
• 政府补助金（CESG、CLB）必须退还给政府 - 只退还原始补助金额，不退还这些补助产生的任何投资收益
• 补助金产生的投资收益留在RESP中，并计入RRSP转移或AIP
• 如果因投资亏损导致账户余额低于应退补助金额： 您只需退还剩余金额 - 不需要补足差额
• RRSP转移不征税

选项3：累积收入付款（AIP） - 最后手段

• 将投资收益直接提取给自己
• 税务：计入您的收入，另加20%额外税（Quebec为12%）^[8]
• 政府补助金必须退还
• 税务惩罚很重 - 尽量避免

选项4：保持计划开放

• 计划可保持开放35年 ^[1]
• 受益人以后可能作为成年学生去上学
• 不要求立即提款

决策流程

孩子不上学
  → 您还有其他符合条件的孩子吗？
     是 → 转移受益人（选项1）
     否 → 您有RRSP额度吗？计划已开设10年以上吗？受益人21岁以上吗？
           是 → 最多$50,000转入RRSP（选项2）
           否 → AIP或关闭（选项3/4）

新移民和移民家庭的RESP

登陆后开设RESP

1. 取得永久居民身份 - 孩子获得永久居民确认文件
2. 在Service Canada申请SIN（可在登陆当天办理）
3. 在任何金融机构开设RESP（取得SIN当天即可）
4. 没有等待期 - 成为永久居民后立即符合资格 ^[1]

新移民的CESG额度

CESG额度从孩子成为加拿大居民的年份开始累积，而不是从出生开始 ^[2]。如果孩子在2026年5岁时以永久居民身份抵达，CESG额度只从2026年开始累积。成为居民之前的年份没有追溯额度。

追补策略： 每年供款$5,000以每年获得$1,000 CESG，直到追补完成。

新移民家庭的CLB

• 如果家庭收入符合资格，即使刚到加拿大也可领取 ^[3]
• 可申请孩子成为加拿大居民以来合格年份的追溯CLB
• 许多刚到加拿大、初期收入较低的新移民家庭符合资格

按孩子抵达年龄划分的策略

孩子抵达年龄	策略
0-5	立即开设RESP；每年供款$2,500；时间充足
6至未满9岁（在BC）	立即开设RESP + 申请BCTESG；每年供款$5,000追补
10-12	每年供款$5,000追补CESG；使用成长型投资
13-15	每年供款$5,000；适度投资；仍有3-5年CESG时间
16-17	时间有限；检查16-17岁CESG规则；存入TFSA可能更好

给新移民家庭的关键提示

1. 第一天就为孩子取得SIN（永久居民登陆）
2. 立即开设RESP（即使$0供款，也可为CLB资格做准备）
3. 如果在BC且孩子已满6岁但未满9岁，请在合格机构申请BCTESG ^[5]
4. 申请加拿大儿童福利金（CCB） - 这会触发CLB资格评估
5. 尽快每年至少供款$2,500以获得CESG匹配
6. 如果有多个孩子，考虑家庭RESP

RESP与其他教育储蓄方式比较

RESP与TFSA用于教育储蓄的比较

因素	RESP	TFSA
政府补助金	有（$7,200以上免费资金）	无
免税增长	有	有
提款限制	仅教育用途（否则有惩罚）	任何用途，任何时间
供款限额	每个孩子终身$50,000	每年$7,000，可累积
教育用途胜者	RESP	TFSA是备用/补充

混合策略： 先最大化RESP（拿政府免费资金），然后把多余资金放入TFSA。

RESP与RRSP用于教育储蓄的比较

因素	RESP	RRSP
政府补助金	有（20% CESG）	无
供款税务扣除	无	有
提款税务	EAP按学生收入纳税	按账户持有人纳税
灵活性	仅教育用途	退休 + HBP
教育用途胜者	RESP	RRSP用于退休

RESP与非注册账户比较

因素	RESP	非注册账户
政府补助金	有（20%匹配 + CLB）	无
免税增长	有	无（每年纳税）
供款限额	终身$50,000	无限制
用途灵活性	仅教育用途	任何用途
教育用途胜者	RESP	只有$50K已满时才考虑

数学很清楚：$2,500的RESP供款在20% CESG匹配后立刻变成$3,000。没有其他储蓄工具能提供有保证的20%即时回报 ^[2]。

常见错误及如何避免

错误1：每年未至少供款$2,500

每一年未供款$2,500，您就把$500的CESG免费资金留在桌上 ^[2]。18年下来，这就是损失$7,200补助金 - 再加上随时间复利的投资增长，总损失可能超过$15,000。

即使负担不起$2,500，也要尽力供款。在$2,500门槛以内，每一加元都能获得20%匹配。

错误2：超过$50,000终身限额超额供款

CRA会对超额金额收取每月1%的罚款 ^[8]。当多个家庭成员为同一个孩子向不同RESP供款时，这种情况比您想象中更常见。

计算示例：

您的孩子在所有RESP中合计已有$50,000。祖母又为同一个孩子向她自己的RESP供款$5,000。

月份	超额金额	罚款（1%）
1月	$5,000	$50
2月	$5,000	$50
3月	$5,000	$50
祖母在4月取回$5,000	$0	$0
总罚款		$150

如何避免： 跟踪每个孩子在所有计划中的总供款。与会供款的祖父母和家庭成员沟通。

错误3：相信团体RESP销售话术

团体RESP销售人员会在医院、商场和上门拜访中积极针对新手父母。他们会让人觉得这是为教育储蓄的唯一方式 ^[7]。

现实是：团体RESP费用高、时间表严格、退出有罚款，而且如果孩子不上学会失去收益。银行或在线经纪商的个人RESP或家庭RESP几乎总是更好。

如果您已经有团体RESP怎么办： 评估退出成本（损失登记费 + 收益）是否值得换来自主投资计划的灵活性。在许多情况下，尤其是早期，承受损失以摆脱限制是值得的。

错误4：开设得不够早

CESG额度从出生开始累积 ^[2]。每延迟一年，就意味着错过$500补助额度。即使现在无法供款，如果收入较低，也应以$0开设RESP以符合CLB资格。

错误5：不知道Canada Learning Bond

每年都有数十亿加元CLB无人领取 ^[3]。如果您的家庭收入为$57,375或以下（1-3个孩子，2025年7月-2026年6月），您无需供款即可为每个孩子最多领取$2,000。只需开设RESP ^[4]。

错误6：错过BCTESG截止日期（BC居民）

$1,200 BCTESG必须在孩子6岁生日开始至孩子满9岁前一天申请 ^[5]。错过这个窗口，钱就永远没有了。请在日历中为孩子6岁生日设置提醒。

错误7：大学临近时不调整投资风险

孩子16岁时仍保持100%股票很危险。学费到期前若遇到市场崩盘，可能摧毁多年储蓄。使用基于年龄的滑行路径：年幼时积极，临近上学时保守。

错误8：忽视16-17岁CESG规则

要在16-17岁获得CESG，您必须已经满足此前供款要求 ^[2]。如果在孩子满15岁前累计供款未达到至少$2,000，或15岁前任意4年每年未达到$100供款，您会失去两年的CESG（$1,000）。

错误9：未与多个供款人协调

当祖父母、姑姨和叔舅都为同一个孩子向不同RESP供款时，可能会意外超过终身限额 ^[1]。指定一个“主要”RESP，并定期沟通供款总额。

错误10：提款方式不正确

当学生有其他收入时提取过多EAP，会造成不必要的税。学生没有收入时提取过少EAP，则会错过免税取出资金的机会 ^[1]。

策略： 在学生低收入年份，最大化EAP提款。学生有其他收入时使用PSE（供款退还）。

如何开设RESP

您可以在以下地方开设RESP：

• 大型银行： TD、RBC、BMO、Scotiabank、CIBC - 带上SIN和身份证件即可到任一分行办理
• 在线经纪商： Wealthsimple、Questrade - 在线开设，费用更低，投资选择更多
• 信用合作社： Vancity、Coast Capital、Desjardins
• 机器人顾问： Wealthsimple Invest、Questwealth - 自动化投资组合管理

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您需要准备：

数据时效： 本指南中的数字、比例和门槛基于最近已核实数据（2025-2026）。政策细节会定期复核，但在作出决定前，请务必通过文中官方来源确认当前金额。

• 订户和受益人双方的社会保险号码（SIN）
• 政府签发的带照片身份证件
• 加拿大地址
• 出生证明或关系证明（家庭RESP需要）

大多数在线经纪商可让您在15分钟内开设RESP。

核心要点

• RESP是在加拿大为孩子教育储蓄的最佳方式 - 20% CESG匹配是您在其他地方拿不到的免费资金
• 终身限额为每个受益人$50,000；每年供款$2,500以最大化年度$500 CESG
• 低收入家庭：即使$0供款也要开设RESP，以领取最多$2,000 CLB
• BC居民：从孩子6岁生日开始，到孩子满9岁前一天申请$1,200 BCTESG。不要错过这个截止日期
• 新移民：登陆后拿到孩子SIN的当天就开设RESP
• 绝不要选择团体RESP - 个人或家庭计划总是更好
• 使用基于年龄的投资策略：年幼时积极，临近大学时保守
• 如果孩子不上学，可转给兄弟姐妹，或将收益转入您的RRSP
• 计划购买第一套房？FHSA是一个独立的税务优惠账户，值得与您的RESP储蓄策略结合使用

FAQ

Q: RESP的终身供款限额是多少？

A: 每个受益人在所有RESP计划中的终身限额为$50,000。没有年度限额，但CESG只匹配每年前$2,500 ^[1]。

Q: 通过RESP可以从政府获得多少免费资金？

A: 仅通过基本CESG，每个孩子最多可获得$7,200。低收入家庭通过CLB无需供款即可额外获得$2,000。BC居民通过BCTESG额外获得$1,200 ^[2][3][5]。

Q: 新移民可以开设RESP吗？

A: 可以。孩子一获得永久居民身份并取得SIN，就可以立即开设RESP。登陆后没有等待期 ^[1]。

Q: 如果孩子不上大学怎么办？

A: 您有几种选择：把计划转给另一个孩子、将收益转入您的RRSP（最多$50,000）、领取累积收入付款（需纳税并加20%罚款），或保持计划最长35年 ^[1]。

Q: CESG结转规则是什么？

A: 如果某年供款不足以获得完整$500 CESG，未使用额度会结转。您可以通过每年供款$5,000来每年获得$1,000 CESG进行追补 ^[2]。

Q: 我应该选择个人RESP还是家庭RESP？

A: 如果您有多个孩子，家庭RESP通常更好，因为补助金和收益可以在兄弟姐妹之间共享。个人RESP适合单孩家庭，或非家庭成员想供款的情况 ^[1]。

Q: EAP和PSE提款有什么区别？

A: EAP（教育援助付款）包含补助金加投资收益，并按学生收入纳税。PSE（高等教育付款）是您的原始供款免税返还 ^[1]。

Q: RESP可以用于国际大学吗？

A: 可以。加拿大以外提供高等教育课程的大学符合条件，只要课程至少连续13周（或大学水平课程至少3周），且学生为全日制注册 ^[4]。

Q: 什么是BCTESG，如何申请？

A: BC培训和教育储蓄补助金（BCTESG）是给BC居民儿童的一次性$1,200补助金。您必须从孩子6岁生日开始，到孩子满9岁前一天，在参与机构申请。无需供款 ^[5]。

Q: 如果我的孩子已经10岁，现在开RESP太晚了吗？

A: 不晚。您仍可在孩子满17岁那一年年底前供款并获得CESG。每年供款$5,000可每年以$1,000追补错过的CESG额度 ^[2]。

Q: RESP超额供款罚款是多少？

A: CRA会对超过每个受益人$50,000终身限额的任何金额收取每月1%的罚款 ^[8]。

Q: 祖父母可以为RESP供款吗？

A: 可以。任何人都可以为任何受益人开设个人RESP并供款。对于家庭RESP，所有受益人都必须与订户有血缘或收养关系 ^[1]。

Q: 为什么应该避免团体RESP？

A: 团体RESP有高额前期费用、严格供款时间表、提前退出罚款，而且如果孩子不上学，您会失去投资收益。银行或在线经纪商的个人或家庭计划几乎总是更好 ^[7]。

Q: RESP与TFSA相比，哪个更适合教育储蓄？

A: RESP几乎总是更适合教育储蓄，因为有20%的政府补助金（CESG）。TFSA没有政府匹配。先使用RESP，如果已经用满$50,000终身限额，再把多余资金放入TFSA。

Q: RESP内应该持有什么投资？

A: 使用基于年龄的策略：孩子年幼时（0-10岁）主要持有股票，随着大学临近（15-17岁）逐步转向债券和GIC，以保护累积收益 ^[7]。