Khung thuế Canada 2026: Liên bang & Tỉnh đầy đủ
Canada sử dụng hệ thống thuế lũy tiến, trong đó cả chính phủ liên bang và tỉnh hoặc lãnh thổ của bạn đều đánh thuế thu nhập. Năm 2026, thuế suất liên bang dao động từ 14% đến 33%, và thuế suất kết hợp liên bang-tỉnh dao động từ 18% (Nunavut) đến 54,80% (Newfoundland & Labrador). Thuế suất liên bang thấp nhất đã được cắt giảm xuống 14% - lần giảm thuế suất liên bang đầu tiên trong gần một thập kỷ.
Các bậc thuế liên bang năm 2026 là gì?
Canada có năm bậc thuế thu nhập liên bang cho năm 2026. Mỗi bậc chỉ áp dụng cho thu nhập trong phạm vi đó - đây được gọi là hệ thống thuế suất biên [1].
| Thu nhập chịu thuế | Thuế suất biên |
|---|---|
| $58.523 đầu tiên | 14,00% |
| $58.523 đến $117.045 | 20,50% |
| $117.045 đến $181.440 | 26,00% |
| $181.440 đến $258.482 | 29,29%* |
| Trên $258.482 | 33,00% |
*Thuế suất hiệu lực 29,29% ở bậc thứ 4 là kết quả của việc thu hồi Số tiền Cá nhân Cơ bản (BPA) nâng cao. Thuế suất luật định là 29%, với thêm 0,29% từ việc giảm BPA [2].
Có gì thay đổi cho năm 2026?
Thay đổi quan trọng nhất là việc giảm thuế suất liên bang thấp nhất từ 15% xuống 14% [1]. Thuế suất này là 14,5% cho nửa cuối năm 2025 và hiện hoàn toàn là 14% cho toàn bộ năm 2026. Điều này tiết kiệm khoảng $58 cho mỗi $10.000 thu nhập chịu thuế trong bậc đầu tiên.
Tất cả ngưỡng bậc thuế được điều chỉnh tăng 2% để tính đến lạm phát [3]. Số tiền Cá nhân Cơ bản (BPA) cũng tăng:
BPA là gì? Số tiền Cá nhân Cơ bản là số thu nhập bạn có thể kiếm được miễn thuế mỗi năm. Mọi người đều được hưởng điều này - nó giống như một khoản khấu trừ tích hợp sẵn. Năm 2026, $16.452 đầu tiên bạn kiếm được hoàn toàn không bị đánh thuế (nếu thu nhập của bạn từ $181.440 trở xuống). Điều này giúp bạn tiết kiệm $2.303 thuế liên bang ($16.452 x 14%).
- BPA tối đa: $16.452 (cho thu nhập đến $181.440)
- BPA tối thiểu: $14.829 (cho thu nhập trên $258.482)
- Khoản bổ sung $1.623 bị thu hồi dần giữa $181.440 và $258.482 [2]
Đề xuất tăng tỷ lệ bao gồm lãi vốn (từ 50% lên 66,67%) đã bị hủy bỏ trước khi thực hiện. Lãi vốn vẫn ở mức tỷ lệ bao gồm 50% cho cá nhân [1].
Hệ thống thuế biên thực sự hoạt động như thế nào?
Hiểu lầm thuế phổ biến nhất tại Canada là việc chuyển sang bậc cao hơn có nghĩa là tất cả thu nhập bị đánh thuế ở mức cao hơn. Điều này sai. Mỗi bậc chỉ áp dụng cho thu nhập trong phạm vi đó [1].
Ví dụ: Bạn kiếm $100.000 năm 2026 (chỉ thuế liên bang)
| Phạm vi thu nhập | Thuế suất | Thuế |
|---|---|---|
| $58.523 đầu tiên | 14% | $8.193 |
| $58.523 đến $100.000 ($41.477) | 20,5% | $8.503 |
| Tổng thuế liên bang | $16.696 | |
| Trừ tín dụng BPA ($16.452 x 14%) | -$2.303 | |
| Thuế liên bang ròng | $14.393 |
Thuế suất hiệu lực (trung bình) liên bang của bạn là 14,39% - thấp hơn nhiều so với thuế suất biên 20,5%. Tăng lương lên $101.000 chỉ thêm $205 thuế (20,5% trên $1.000 thêm), không đẩy toàn bộ thu nhập lên 20,5% [1].
Thuế suất hiệu lực ở các mức thu nhập khác nhau
| Thu nhập | Thuế liên bang (xấp xỉ) | Thuế suất hiệu lực |
|---|---|---|
| $30.000 | ~$2.126 | 7,1% |
| $50.000 | ~$4.923 | 9,8% |
| $75.000 | ~$9.948 | 13,3% |
| $100.000 | ~$14.393 | 14,4% |
| $150.000 | ~$27.393 | 18,3% |
| $200.000 | ~$42.086 | 21,0% |
| $300.000 | ~$71.286 | 23,8% |
🧮 Muốn xem chi tiết thuế chính xác của bạn? Thử Máy tính thuế của chúng tôi để tính thuế liên bang và tỉnh bang, cùng với tiết kiệm RRSP/FHSA.
Thuế suất tỉnh và lãnh thổ là bao nhiêu?
Tỉnh hoặc lãnh thổ cư trú của bạn vào ngày 31 tháng 12 quyết định thuế suất tỉnh bang cho cả năm [1]. Thuế suất tỉnh bang được cộng thêm vào thuế suất liên bang. Dưới đây là tất cả 13 khu vực hành chính cho năm 2026.
British Columbia (BC)
| Thu nhập chịu thuế | Thuế suất tỉnh |
|---|---|
| $50.363 đầu tiên | 5,60% |
| $50.363 - $100.728 | 7,70% |
| $100.728 - $115.648 | 10,50% |
| $115.648 - $140.430 | 12,29% |
| $140.430 - $190.405 | 14,70% |
| $190.405 - $265.545 | 16,80% |
| Trên $265.545 | 20,50% |
- BPA: $13.216 | Thuế suất kết hợp cao nhất: 53,50% | Chỉ số hóa: 2,2%
- Lưu ý: Thuế suất bậc thấp nhất tăng từ 5,06% lên 5,60% cho năm 2026. Chỉ số hóa sẽ tạm dừng từ 2027 đến 2030 [4] [8].
Alberta (AB)
| Thu nhập chịu thuế | Thuế suất tỉnh |
|---|---|
| $61.200 đầu tiên | 8% |
| $61.200 - $154.259 | 10% |
| $154.259 - $185.111 | 12% |
| $185.111 - $246.813 | 13% |
| $246.813 - $370.220 | 14% |
| Trên $370.220 | 15% |
- BPA: $22.769 (cao nhất Canada) | Thuế suất kết hợp cao nhất: 48,00% | Không có PST
- Lưu ý: Chỉ số hóa bị giới hạn ở 2% theo Bill 32 (2024). Alberta liên tục có gánh nặng thuế tổng thể thấp nhất trong các tỉnh [4].
Saskatchewan (SK)
| Thu nhập chịu thuế | Thuế suất tỉnh |
|---|---|
| $54.532 đầu tiên | 10,50% |
| $54.532 - $155.805 | 12,50% |
| Trên $155.805 | 14,50% |
- BPA: $20.381 | Thuế suất kết hợp cao nhất: 47,50% [4]
Manitoba (MB)
| Thu nhập chịu thuế | Thuế suất tỉnh |
|---|---|
| $47.000 đầu tiên | 10,80% |
| $47.000 - $100.000 | 12,75% |
| Trên $100.000 | 17,40% |
- BPA: $15.780 (giảm dần cho thu nhập $200.000-$400.000) | Thuế suất kết hợp cao nhất: 50,40%
- Lưu ý: Chỉ số hóa bị đóng băng cho năm 2026. Việc giảm dần BPA tạo ra thuế suất hiệu lực 51,25% trong khoảng $258K-$400K [4].
Ontario (ON)
| Thu nhập chịu thuế | Thuế suất tỉnh |
|---|---|
| $53.891 đầu tiên | 5,05% |
| $53.891 - $107.785 | 9,15% |
| $107.785 - $150.000 | 11,16% |
| $150.000 - $220.000 | 12,16% |
| Trên $220.000 | 13,16% |
- BPA: $12.989 | Thuế suất kết hợp cao nhất: 53,53% (với phụ thu)
- Phụ thu Ontario: 20% trên thuế tỉnh vượt quá $5.818 + 36% trên thuế tỉnh vượt quá $7.446
- Lưu ý: Ngưỡng $150.000 và $220.000 KHÔNG được chỉ số hóa theo lạm phát [4].
Quebec (QC)
| Thu nhập chịu thuế | Thuế suất tỉnh |
|---|---|
| $54.345 đầu tiên | 14,00% |
| $54.345 - $108.680 | 19,00% |
| $108.680 - $132.245 | 24,00% |
| Trên $132.245 | 25,75% |
- BPA: $18.952 | Thuế suất kết hợp cao nhất: 53,31%
- Quebec quản lý hệ thống thuế riêng thông qua Revenu Quebec. Cư dân nộp tờ khai tỉnh riêng biệt và nhận khấu trừ thuế liên bang 16,5%. Quebec sử dụng kế hoạch hưu trí riêng (QPP) thay vì CPP [4].
New Brunswick (NB)
| Thu nhập chịu thuế | Thuế suất tỉnh |
|---|---|
| $52.333 đầu tiên | 9,40% |
| $52.333 - $104.666 | 14,00% |
| $104.666 - $193.861 | 16,00% |
| Trên $193.861 | 19,50% |
- BPA: $13.664 | Thuế suất kết hợp cao nhất: 52,50% [4]
Nova Scotia (NS)
| Thu nhập chịu thuế | Thuế suất tỉnh |
|---|---|
| $30.995 đầu tiên | 8,79% |
| $30.995 - $61.991 | 14,95% |
| $61.991 - $97.417 | 16,67% |
| $97.417 - $157.124 | 17,50% |
| Trên $157.124 | 21,00% |
- BPA: $11.932 (thấp nhất Canada) | Thuế suất kết hợp cao nhất: 54,00%
- Lưu ý: Nova Scotia bắt đầu chỉ số hóa bậc thuế theo lạm phát từ ngày 1 tháng 1 năm 2025 [4].
Prince Edward Island (PE)
| Thu nhập chịu thuế | Thuế suất tỉnh |
|---|---|
| $33.928 đầu tiên | 9,50% |
| $33.928 - $65.820 | 13,47% |
| $65.820 - $106.890 | 16,60% |
| $106.890 - $142.520 | 17,62% |
| Trên $142.520 | 19,00% |
- BPA: $15.000 | Thuế suất kết hợp cao nhất: 52,00%
Newfoundland & Labrador (NL)
| Thu nhập chịu thuế | Thuế suất tỉnh |
|---|---|
| $44.678 đầu tiên | 8,70% |
| $44.678 - $89.354 | 14,50% |
| $89.354 - $159.528 | 15,80% |
| $159.528 - $223.340 | 17,80% |
| $223.340 - $285.319 | 19,80% |
| $285.319 - $570.638 | 20,80% |
| $570.638 - $1.141.275 | 21,30% |
| Trên $1.141.275 | 21,80% |
- BPA: $11.188 | Thuế suất kết hợp cao nhất: 54,80% (cao nhất Canada)
- Lưu ý: 8 bậc, nhiều nhất trong các tỉnh. Chính phủ PC đã đề xuất tăng BPA lên $15.000 [4].
Yukon (YT)
| Thu nhập chịu thuế | Thuế suất lãnh thổ |
|---|---|
| $58.523 đầu tiên | 6,40% |
| $58.523 - $117.045 | 9,00% |
| $117.045 - $181.440 | 10,90% |
| $181.440 - $500.000 | 12,80% |
| Trên $500.000 | 15,00% |
- BPA: Tương tự liên bang ($14.829-$16.452) | Thuế suất kết hợp cao nhất: 48,00% [4]
Northwest Territories (NT)
| Thu nhập chịu thuế | Thuế suất lãnh thổ |
|---|---|
| $53.003 đầu tiên | 5,90% |
| $53.003 - $106.009 | 8,60% |
| $106.009 - $172.346 | 12,20% |
| Trên $172.346 | 14,05% |
- BPA: $18.198 | Thuế suất kết hợp cao nhất: 47,05% [4]
Nunavut (NU)
| Thu nhập chịu thuế | Thuế suất lãnh thổ |
|---|---|
| $55.801 đầu tiên | 4,00% |
| $55.801 - $111.602 | 7,00% |
| $111.602 - $181.439 | 9,00% |
| Trên $181.439 | 11,50% |
- BPA: $19.659 | Thuế suất kết hợp cao nhất: 44,50% (thấp nhất Canada) [4]
Các tỉnh so sánh như thế nào?
Thuế suất biên kết hợp cao nhất - xếp hạng từ thấp đến cao
| Hạng | Tỉnh/Lãnh thổ | Thuế suất kết hợp cao nhất | Bắt đầu ở mức |
|---|---|---|---|
| 1 | Nunavut | 44,50% | $258.482 |
| 2 | Northwest Territories | 47,05% | $258.482 |
| 3 | Saskatchewan | 47,50% | $258.482 |
| 4 | Alberta | 48,00% | $370.220 |
| 4 | Yukon | 48,00% | $500.000 |
| 6 | Manitoba | 50,40% | $400.000+ |
| 7 | New Brunswick | 52,50% | $258.482 |
| 8 | Prince Edward Island | 52,00% | $258.482 |
| 9 | Quebec | 53,31% | $258.482 |
| 10 | British Columbia | 53,50% | $265.545 |
| 11 | Ontario | 53,53% | $258.482 |
| 12 | Nova Scotia | 54,00% | $258.482 |
| 13 | Newfoundland & Labrador | 54,80% | $1.141.275 |
Thuế kết hợp xấp xỉ ở các mức thu nhập khác nhau (2026)
| Tỉnh | $50K | $100K | $150K | $200K |
|---|---|---|---|---|
| Alberta | ~$7.200 | ~$20.800 | ~$39.200 | ~$59.300 |
| BC | ~$5.700 | ~$19.100 | ~$38.400 | ~$59.800 |
| Ontario | ~$5.500 | ~$20.400 | ~$40.400 | ~$63.800 |
| Quebec | ~$9.200 | ~$26.800 | ~$49.200 | ~$72.700 |
| Saskatchewan | ~$7.600 | ~$22.500 | ~$42.000 | ~$62.400 |
| Manitoba | ~$7.400 | ~$23.200 | ~$44.100 | ~$66.600 |
| Nova Scotia | ~$7.200 | ~$24.500 | ~$44.000 | ~$65.700 |
| Nunavut | ~$4.800 | ~$18.000 | ~$36.000 | ~$56.000 |
Đây là ước tính không bao gồm CPP/EI và phí bảo hiểm sức khỏe tỉnh bang. Thuế thực tế phụ thuộc vào tín dụng và khấu trừ có sẵn [1] [4].
Hệ thống thuế đã thay đổi như thế nào theo thời gian?
Thay đổi lớn ở cấp liên bang (2010-2026)
| Năm | Thay đổi |
|---|---|
| 2010-2015 | Hệ thống 4 bậc ổn định (15%, 22%, 26%, 29%) |
| 2016 | Bậc thứ 5 được thêm ở mức 33% cho thu nhập trên $200.000. Bậc thứ 2 giảm từ 22% xuống 20,5% |
| 2019-2023 | BPA nâng cao được triển khai dần, đạt $15.000 vào năm 2023 |
| 2025 (1 tháng 7) | Thuế suất thấp nhất giảm từ 15% xuống 14,5% |
| 2025 | Đề xuất tăng tỷ lệ bao gồm lãi vốn bị hủy bỏ |
| 2026 | Thuế suất thấp nhất giảm hoàn toàn xuống 14%. Tất cả ngưỡng được chỉ số hóa 2% |
Hệ số chỉ số hóa hàng năm
CRA điều chỉnh bậc thuế hàng năm theo lạm phát sử dụng Chỉ số Giá Tiêu dùng (CPI) [3].
| Năm thuế | Hệ số chỉ số hóa | Ghi chú |
|---|---|---|
| 2021 | 1,010 (1,0%) | Lạm phát thấp thời đại dịch |
| 2022 | 1,024 (2,4%) | |
| 2023 | 1,063 (6,3%) | Tăng vọt lạm phát sau đại dịch |
| 2024 | 1,048 (4,8%) | |
| 2025 | 1,027 (2,7%) | |
| 2026 | 1,020 (2,0%) | Trở lại mức bình thường |
Làm sao tôi có thể giảm thuế?
Đóng góp RRSP
Đóng góp RRSP được khấu trừ từ thu nhập của bạn, có thể đưa bạn xuống bậc thuế thấp hơn. Ví dụ, nếu bạn kiếm $125.000, đóng góp $8.000 vào RRSP sẽ đưa bạn xuống $117.000, giữ bạn ở bậc liên bang 20,5% thay vì 26% [1].
- Hạn mức đóng góp RRSP 2026: 18% thu nhập kiếm được năm trước, tối đa khoảng $33.140
- Hạn mức chưa sử dụng được chuyển tiếp vô thời hạn
TFSA cho tăng trưởng miễn thuế
TFSA của bạn không giảm thu nhập chịu thuế, nhưng tất cả tăng trưởng và rút tiền hoàn toàn miễn thuế. Hạn mức đóng góp hàng năm 2026 là $7.000, với hạn mức tích lũy $102.000 nếu bạn đủ điều kiện từ năm 2009 [1].
Nguyên tắc chung: Nếu bạn ở bậc liên bang 26%+, RRSP thường tốt hơn. Nếu ở bậc 14-20,5%, TFSA có thể có lợi hơn.
Chia sẻ thu nhập
- RRSP vợ/chồng: Vợ/chồng thu nhập cao đóng góp, vợ/chồng thu nhập thấp rút sau thời gian quy kết 3 năm
- Chia sẻ hưu trí: Tối đa 50% thu nhập hưu trí đủ điều kiện có thể phân bổ cho vợ/chồng (65 tuổi trở lên cho hầu hết lương hưu) [1]
- Quy tắc TOSI: Hạn chế chia sẻ thu nhập thông qua công ty tư nhân cho thành viên gia đình
Tài khoản Tiết kiệm Mua nhà Đầu tiên (FHSA)
FHSA kết hợp lợi ích của cả RRSP và TFSA. Đóng góp được khấu trừ thuế (như RRSP), và rút tiền mua nhà đủ điều kiện miễn thuế (như TFSA). Hạn mức hàng năm là $8.000, với tối đa trọn đời $40.000 [1].
Các chiến lược khác
- Tặng chứng khoán niêm yết trực tiếp cho tổ chức từ thiện để tránh hoàn toàn thuế lãi vốn [1]
- Yêu cầu tất cả khấu trừ: chi phí việc làm, chi phí di chuyển, chi phí chăm sóc trẻ em
- Chọn thời điểm lãi/lỗ vốn: thực hiện lỗ để bù lãi trong cùng năm
- Quản lý rút RRIF để giữ dưới ngưỡng thu hồi OAS (khoảng $93.454 cho năm 2026)
Lãi vốn bị đánh thuế như thế nào tại Canada?
Điều gì được tính là lãi vốn?
Lãi vốn xảy ra khi bạn bán (hoặc được coi là đã bán) tài sản vốn với giá cao hơn giá mua. Các ví dụ phổ biến:
- Cổ phiếu và ETF: Bán cổ phần trong tài khoản không đăng ký (không phải TFSA/RRSP) có lãi
- Bất động sản: Bán tài sản KHÔNG phải nơi ở chính (ví dụ: bất động sản cho thuê, nhà nghỉ dưỡng, đất)
- Tiền mã hóa: Bán Bitcoin, Ethereum, v.v. có lãi
- Quỹ tương hỗ: Phân phối bao gồm lãi vốn, hoặc bán đơn vị quỹ
- Tài sản kinh doanh: Bán thiết bị, lợi thế thương mại, hoặc tài sản kinh doanh khác
- Tài sản nước ngoài: Bán tài sản hoặc đầu tư nắm giữ bên ngoài Canada
Điều gì KHÔNG phải lãi vốn?
- Bán nơi ở chính (hoàn toàn miễn thuế lãi vốn trong hầu hết trường hợp)
- Lãi trong TFSA (miễn thuế)
- Lãi trong RRSP/RRIF (bị đánh thuế như thu nhập thường khi rút, không phải lãi vốn)
- Quà tặng hoặc thừa kế nhận được (nhưng di sản người quá cố có thể nợ thuế lãi vốn)
Tỷ lệ bao gồm - bao nhiêu bị đánh thuế?
Canada không đánh thuế toàn bộ lãi vốn. Chỉ một phần (tỷ lệ bao gồm) được cộng vào thu nhập chịu thuế:
| Tình huống | Tỷ lệ bao gồm | Ý nghĩa |
|---|---|---|
| Cá nhân ($250.000 lãi đầu tiên mỗi năm) | 50% | Chỉ một nửa lãi bị đánh thuế |
| Cá nhân (lãi trên $250.000/năm) | 50% | Tỷ lệ bao gồm 50% được duy trì (đề xuất tăng 66,67% đã bị hủy) |
| Công ty và quỹ tín thác | 50% | Cùng tỷ lệ 50% |
Ví dụ tính lãi vốn
Giả sử bạn mua cổ phiếu với giá $10.000 và bán với giá $18.000:
| Bước | Tính toán | Số tiền |
|---|---|---|
| Giá bán | $18.000 | |
| Trừ: Cơ sở Chi phí Điều chỉnh (giá mua) | -$10.000 | |
| Trừ: Chi phí bán (hoa hồng) | -$50 | |
| Lãi vốn | $18.000 - $10.000 - $50 | $7.950 |
| Lãi vốn chịu thuế (bao gồm 50%) | $7.950 x 50% | $3.975 |
$3.975 lãi vốn chịu thuế được cộng vào thu nhập khác của bạn và bị đánh thuế theo thuế suất biên. Nếu bạn ở bậc liên bang 20,5%, thuế liên bang trên khoản lãi này sẽ vào khoảng $815.
Lỗ vốn
- Lỗ vốn có thể bù trừ lãi vốn trong cùng năm
- Lỗ chưa sử dụng có thể được chuyển ngược 3 năm hoặc chuyển tiếp vô thời hạn
- Bạn không thể khấu trừ lỗ vốn từ thu nhập việc làm hoặc kinh doanh thông thường
- Quy tắc lỗ hời hợt: Nếu bạn bán lỗ và mua lại cùng khoản đầu tư trong vòng 30 ngày (trước hoặc sau), khoản lỗ bị từ chối
Miễn trừ nơi ở chính
Nhà ở chính của bạn thường được miễn thuế lãi vốn khi bán. Để đủ điều kiện:
- Bạn phải đã cư trú thường xuyên tại bất động sản trong mỗi năm bạn chỉ định nó là nơi ở chính
- Bạn chỉ có thể chỉ định một bất động sản mỗi năm cho mỗi đơn vị gia đình
- Bạn phải báo cáo việc bán trên tờ khai thuế (từ năm 2016) dù miễn thuế
- Quy tắc "cộng một" cho phép bạn bao gồm năm mua và năm bán
Cho người mới đến: Nếu bạn sở hữu bất động sản ở nước bạn và nó không phải nơi ở chính trong những năm bạn ở Canada, việc bán có thể kích hoạt thuế lãi vốn Canada trên khoản lãi từ ngày bạn trở thành cư dân thuế Canada.
Người mới đến cần biết gì về thuế?
Tờ khai thuế Canada đầu tiên
Bạn nên nộp tờ khai thuế cho năm đầu tiên tại Canada ngay cả khi bạn không có thu nhập Canada. Việc nộp kích hoạt quyền nhận các khoản thanh toán phúc lợi như Tín dụng GST/HST, Trợ cấp Trẻ em Canada (CCB), và phúc lợi tỉnh bang [1].
- Hạn chót: 30 tháng 4 năm sau (15 tháng 6 nếu tự kinh doanh, nhưng thanh toán vẫn đến hạn 30 tháng 4)
- Biểu mẫu chính: Đăng ký tín dụng GST/HST bằng Form RC151 và CCB bằng Form RC66
Quy tắc ngày 31 tháng 12
Tỉnh cư trú của bạn vào ngày 31 tháng 12 quyết định thuế suất tỉnh bang cho cả năm. Nếu bạn đến Canada vào ngày 15 tháng 10 và định cư tại BC, thuế suất BC áp dụng cho toàn bộ thu nhập cả năm [1].
Thu nhập toàn cầu
Với tư cách cư dân Canada, bạn bị đánh thuế trên thu nhập toàn cầu kể từ ngày đến. Thu nhập trước khi đến KHÔNG bị đánh thuế tại Canada. Thu nhập nước ngoài phải được quy đổi sang CAD theo tỷ giá của Bank of Canada [1].
- Form T1135: Bắt buộc nếu bạn nắm giữ tài sản nước ngoài có chi phí vượt quá $100.000 CAD
- Hình phạt cho việc không nộp rất đáng kể ($2.500/năm)
Hạn mức TFSA và RRSP cho người mới đến
- TFSA: Hạn mức bắt đầu tích lũy từ năm bạn trở thành cư dân Canada. Nếu bạn đến năm 2026, hạn mức cho năm 2026 là $7.000
- RRSP: Bạn cần thu nhập kiếm được tại Canada trong năm trước. Người mới đến năm đầu thường không có hạn mức RRSP cho đến năm sau khi đến [1]
Canada so sánh như thế nào trên trường quốc tế?
| Đặc điểm | Canada (2026) | USA (2025) | UK (2025/26) | Australia (2024-25) |
|---|---|---|---|---|
| Thuế suất liên bang cao nhất | 33% | 37% | 45% | 45% |
| Thuế suất thấp nhất | 14% | 10% | 20% | 16% |
| Thuế suất kết hợp cao nhất | 44,5-54,8% | 37-50,3% | 45-47% | 47% |
| Lãi vốn | Bao gồm 50% | 0/15/20%+3,8% | 18/24% cố định | Giảm 50% |
| Chăm sóc sức khỏe | Qua thuế | Tư nhân/người sử dụng lao động | Qua thuế | Phí 2% |
Tỷ lệ thuế trên GDP của Canada vào khoảng 33,2%, gần mức trung bình OECD ~34% [6]. Tuy cao hơn Mỹ (27,7%), nhưng điều này tài trợ cho chăm sóc sức khỏe toàn dân. Khi chi phí y tế Mỹ (phí bảo hiểm, mức khấu trừ, đồng thanh toán) được tính vào, tổng chi phí thường tương đương.
Những tình huống thuế đặc biệt?
Người không cư trú
Người không cư trú phải trả thuế khấu trừ cố định 25% trên hầu hết thu nhập nguồn Canada trừ khi hiệp định thuế cung cấp mức thấp hơn [7]. Canada có hiệp định với hơn 95 quốc gia. Các thuế suất khấu trừ chính:
| Quốc gia | Cổ tức | Lãi suất | Lương hưu |
|---|---|---|---|
| USA | 15% | 0% | 15-25% |
| UK | 15% | 0% | 0-25% |
| Hàn Quốc | 15% | 10% | 15% |
| Trung Quốc | 15% | 10% | 15% |
| Ấn Độ | 15-25% | 15% | 15-25% |
Công dân Mỹ tại Canada
Công dân Mỹ và người có thẻ xanh phải nộp thuế Mỹ ngay cả khi sống tại Canada. TFSA KHÔNG được IRS công nhận, vì vậy lãi bị đánh thuế tại Mỹ. RRSP được công nhận theo hiệp định thuế Mỹ-Canada [7].
Tự kinh doanh
Nếu bạn tự kinh doanh với thu nhập ròng trên khoảng $75.000-$100.000, thành lập công ty có thể có lợi. Thuế suất doanh nghiệp nhỏ liên bang là 9%, và thuế doanh nghiệp kết hợp trên $500.000 đầu tiên thu nhập kinh doanh hoạt động dao động từ khoảng 11% (Alberta, Ontario) đến 14,5% (Nova Scotia) [1].
Lưu ý quan trọng
- Huyền thoại "bậc cao hơn": Tăng lương luôn mang lại thu nhập thực nhận nhiều hơn. Chỉ thu nhập trong mỗi bậc mới bị đánh thuế theo thuế suất của bậc đó [1]
- Quy tắc ngày 31 tháng 12: Nếu bạn đang chuyển tỉnh, tỉnh của bạn vào ngày 31 tháng 12 quyết định thuế suất cho cả năm [1]
- Thu hồi OAS: Nếu thu nhập ròng vượt quá khoảng $93.454 cho năm 2026, Old Age Security của bạn bắt đầu bị thu hồi
- Phụ thu Ontario: Thuế suất cao nhất công bố 13,16% của Ontario thực tế trở thành 20,53% với phụ thu [4]
- Nộp riêng của Quebec: Bạn phải nộp hai tờ khai thuế nếu sống tại Quebec - một với CRA và một với Revenu Quebec [4]
- Báo cáo tài sản nước ngoài: Không nộp Form T1135 khi được yêu cầu có thể dẫn đến hình phạt $2.500/năm [1]
Điểm chính
- Thuế suất liên bang thấp nhất năm 2026 là 14%, giảm từ 15% trước năm 2025 - tiết kiệm khoảng $58 cho mỗi $10.000 thu nhập trong bậc đầu tiên
- Thuế suất biên kết hợp cao nhất dao động từ 44,50% (Nunavut) đến 54,80% (Newfoundland & Labrador)
- Hệ thống thuế Canada là thuế biên - chỉ thu nhập trong mỗi bậc mới bị đánh thuế theo thuế suất đó
- Đóng góp RRSP là cách trực tiếp nhất để giảm bậc thuế
- Tỉnh của bạn vào ngày 31 tháng 12 quyết định thuế suất tỉnh bang cho cả năm
- Người mới đến nên nộp tờ khai thuế đầu tiên ngay cả khi không có thu nhập để nhận phúc lợi như tín dụng GST/HST và CCB
FAQ
Q: Tôi đang ở bậc thuế nào?
Tính cập nhật dữ liệu: Các số liệu, thuế suất và ngưỡng trong hướng dẫn này dựa trên dữ liệu đã xác minh gần nhất (2025-2026). Chi tiết chính sách được xem xét thường xuyên, nhưng luôn xác nhận số tiền hiện tại tại các nguồn chính thức được liên kết trước khi ra quyết định.
A: Bậc thuế phụ thuộc vào thu nhập chịu thuế (dòng 26000 trên tờ khai T1), không phải thu nhập gộp. Sau các khoản khấu trừ (RRSP, phí công đoàn, chăm sóc trẻ, v.v.), hãy xem bảng bậc liên bang và bảng tỉnh bang. Bạn "ở trong" bậc mà đồng thu nhập cuối cùng rơi vào. Ví dụ, nếu thu nhập chịu thuế là $90.000, bậc liên bang của bạn là bậc 20,5%, nhưng chỉ thu nhập trên $58.523 mới bị đánh thuế 20,5% [1].
Q: Tôi được tăng lương và giờ ở bậc cao hơn. Tôi sẽ nhận ít hơn không?
A: Không. Đây là hiểu lầm thuế phổ biến nhất. Chỉ thu nhập trong bậc cao hơn mới bị đánh thuế ở mức cao hơn. Tăng lương luôn mang lại thu nhập thực nhận nhiều hơn. Bạn không bao giờ mất tiền vì kiếm nhiều hơn, trừ các trường hợp hiếm hoi khi thu hồi phúc lợi như OAS áp dụng [1].
Q: Bậc thuế và thuế suất có giống nhau không?
A: Không. Bậc thuế là phạm vi thu nhập (ví dụ: $58.523 đến $117.045). Thuế suất là phần trăm áp dụng cho thu nhập trong bậc đó (ví dụ: 20,5%). Nhiều bậc với thuế suất khác nhau tạo nên hệ thống thuế lũy tiến [1].
Q: Tôi có nộp thuế riêng với vợ/chồng không?
A: Có. Canada có hệ thống nộp thuế cá nhân. Vợ chồng nộp tờ khai riêng. Tuy nhiên, một số tín dụng và khấu trừ (chia sẻ hưu trí, số tiền vợ/chồng, chi phí y tế, quyên góp) có tính đến thu nhập của vợ/chồng kia [1].
Q: Khi nào bậc thuế 2026 áp dụng?
A: Cho thu nhập kiếm được từ 1 tháng 1 đến 31 tháng 12 năm 2026. Bạn nộp tờ khai thuế 2026 trước ngày 30 tháng 4 năm 2027 (15 tháng 6 nếu tự kinh doanh, nhưng thanh toán vẫn đến hạn 30 tháng 4) [1].
Q: Tôi là người mới đến. Tôi có phải trả thuế trên tiền kiếm trước khi đến Canada không?
A: Không. Thu nhập trước khi đến không bị đánh thuế tại Canada. Tuy nhiên, khi bạn trở thành cư dân Canada, bạn bị đánh thuế trên thu nhập toàn cầu kể từ ngày đó trở đi. Bạn có thể cần báo cáo tài sản nước ngoài trên Form T1135 [1].
Q: Có đúng là người giàu không trả thuế tại Canada không?
A: Không. Thống kê cho thấy 1% người có thu nhập cao nhất trả khoảng 22% tổng thuế thu nhập liên bang. 10% cao nhất trả khoảng 55%. Tuy nhiên, người thu nhập cao có thể có thuế suất hiệu lực thấp hơn thông qua xử lý lãi vốn, tín dụng thuế cổ tức, và chiến lược lập kế hoạch thuế [1].
Q: Thuế Tối thiểu Thay thế (AMT) là gì?
A: AMT ngăn người thu nhập cao giảm thuế xuống mức rất thấp thông qua ưu đãi thuế. Nó được cải cách từ năm 2024 trở đi, với thuế suất tăng từ 15% lên 20,5% và ngưỡng miễn trừ được chỉ số hóa hàng năm (khoảng $176.667 cho năm 2026) [2].
Từ khóa liên quan
Công cụ liên quan
Bài viết liên quan
Tuyên bố miễn trừ
Bậc thuế và thuế suất dựa trên dữ liệu năm 2026. Luật thuế thay đổi thường xuyên. Hãy tham khảo ý kiến chuyên gia thuế có trình độ để được tư vấn cá nhân.
This article is for informational purposes only and does not constitute professional tax, legal, or immigration advice. Information may change over time. For decisions involving taxes, immigration, or legal matters, please consult official government sources or a qualified professional.
Bài viết này có hữu ích không?