Faixas de imposto do Canadá 2026: taxas federais e provinciais

O Canadá usa um sistema tributário progressivo no qual tanto o governo federal quanto sua província ou território cobram imposto de renda. Em 2026, as alíquotas federais variam de 14% a 33%, e as alíquotas federais-provinciais combinadas variam de 18% (Nunavut) a 54.80% (Newfoundland & Labrador). A menor alíquota federal foi reduzida para 14% - a primeira redução de uma alíquota federal em quase uma década.

Quais são as faixas de imposto federal de 2026?

O Canadá tem cinco faixas de imposto de renda federal em 2026. Cada faixa se aplica somente à renda dentro daquele intervalo - esse modelo é chamado de sistema de alíquotas marginais de imposto ^[1].

Renda tributável	Alíquota marginal
Primeiros $58,523	14.00%
$58,523 a $117,045	20.50%
$117,045 a $181,440	26.00%
$181,440 a $258,482	29.29%*
Acima de $258,482	33.00%

*A alíquota efetiva de 29.29% na 4ª faixa resulta da redução gradual do Basic Personal Amount (BPA) ampliado. A alíquota legal é de 29%, com 0.29% adicional decorrente da redução do BPA ^[2].

O que mudou em 2026?

A mudança mais significativa é a redução da menor alíquota federal de imposto de 15% para 14% ^[1]. Essa alíquota foi de 14.5% no segundo semestre de 2025 e agora é integralmente de 14% durante todo o ano de 2026. Isso gera uma economia aproximada de $58 para cada $10,000 de renda tributável na primeira faixa.

Todos os limites das faixas foram reajustados em 2% para compensar a inflação ^[3]. O Basic Personal Amount (BPA) também aumentou:

O que é o BPA? O Basic Personal Amount é o valor de renda que você pode ganhar sem pagar imposto a cada ano. Todas as pessoas recebem esse benefício - ele funciona como uma dedução incorporada ao sistema. Em 2026, os primeiros $16,452 que você ganhar não serão tributados (se sua renda for de $181,440 ou menos). Isso economiza $2,303 em imposto federal ($16,452 x 14%).

• BPA máximo : $16,452 (para renda de até $181,440)
• BPA mínimo : $14,829 (para renda acima de $258,482)
• O valor adicional de $1,623 é reduzido gradualmente entre $181,440 e $258,482 ^[2]

O aumento proposto da taxa de inclusão dos ganhos de capital (de 50% para 66.67%) foi cancelado antes de entrar em vigor. Os ganhos de capital continuam sujeitos à taxa de inclusão de 50% para pessoas físicas ^[1].

Como o sistema tributário marginal realmente funciona?

O equívoco tributário mais comum no Canadá é acreditar que passar para uma faixa mais alta significa que toda a sua renda será tributada pela alíquota maior. Isso é falso. Cada faixa se aplica somente à renda dentro daquele intervalo ^[1].

Exemplo: você ganha $100,000 em 2026 (somente imposto federal)

Faixa de renda	Alíquota	Imposto
Primeiros $58,523	14%	$8,193
$58,523 a $100,000 ($41,477)	20.5%	$8,503
Imposto federal total		$16,696
Menos o crédito do BPA ($16,452 x 14%)		-$2,303
Imposto federal líquido		$14,393

Sua alíquota federal efetiva (média) é de 14.39% - muito menor que a alíquota marginal de 20.5%. Um aumento para $101,000 acrescentaria somente $205 ao imposto (20.5% sobre os $1,000 adicionais), em vez de elevar a tributação de toda a sua renda para 20.5% ^[1].

Alíquotas efetivas em diferentes níveis de renda

Renda	Imposto federal (aprox.)	Alíquota efetiva
$30,000	~$2,126	7.1%
$50,000	~$4,923	9.8%
$75,000	~$9,948	13.3%
$100,000	~$14,393	14.4%
$150,000	~$27,393	18.3%
$200,000	~$42,086	21.0%
$300,000	~$71,286	23.8%

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Quais são as alíquotas de imposto provinciais e territoriais?

Sua província ou seu território de residência em 31 de dezembro determina sua alíquota provincial para o ano inteiro ^[1]. As alíquotas provinciais são somadas às alíquotas federais. Veja as 13 jurisdições de 2026.

British Columbia (BC)

Renda tributável	Alíquota provincial
Primeiros $50,363	5.60%
$50,363 - $100,728	7.70%
$100,728 - $115,648	10.50%
$115,648 - $140,430	12.29%
$140,430 - $190,405	14.70%
$190,405 - $265,545	16.80%
Acima de $265,545	20.50%

• BPA: $13,216 | Alíquota máxima combinada: 53.50% | Reajuste: 2.2%
• Observação: a alíquota da faixa mais baixa aumentou de 5.06% para 5.60% em 2026. O reajuste será suspenso de 2027 a 2030 ^{[4] [8]}.

Alberta (AB)

Renda tributável	Alíquota provincial
Primeiros $61,200	8%
$61,200 - $154,259	10%
$154,259 - $185,111	12%
$185,111 - $246,813	13%
$246,813 - $370,220	14%
Acima de $370,220	15%

• BPA: $22,769 (o maior do Canadá) | Alíquota máxima combinada: 48.00% | Sem PST
• Observação: reajuste limitado a 2% pelo Bill 32 (2024). Alberta apresenta consistentemente a menor carga tributária total entre as províncias ^[4].

Saskatchewan (SK)

Renda tributável	Alíquota provincial
Primeiros $54,532	10.50%
$54,532 - $155,805	12.50%
Acima de $155,805	14.50%

• BPA: $20,381 | Alíquota máxima combinada: 47.50% ^[4]

Manitoba (MB)

Renda tributável	Alíquota provincial
Primeiros $47,000	10.80%
$47,000 - $100,000	12.75%
Acima de $100,000	17.40%

• BPA: $15,780 (redução gradual para renda de $200,000 a $400,000) | Alíquota máxima combinada: 50.40%
• Observação: reajuste congelado em 2026. A redução gradual do BPA cria uma alíquota efetiva de 51.25% na faixa de $258K a $400K ^[4].

Ontario (ON)

Renda tributável	Alíquota provincial
Primeiros $53,891	5.05%
$53,891 - $107,785	9.15%
$107,785 - $150,000	11.16%
$150,000 - $220,000	12.16%
Acima de $220,000	13.16%

• BPA: $12,989 | Alíquota máxima combinada: 53.53% (com sobretaxa)
• Sobretaxa de Ontario: 20% sobre o imposto provincial acima de $5,818 + 36% sobre o imposto provincial acima de $7,446
• Observação: os limites de $150,000 e $220,000 NÃO são reajustados pela inflação ^[4].

Quebec (QC)

Renda tributável	Alíquota provincial
Primeiros $54,345	14.00%
$54,345 - $108,680	19.00%
$108,680 - $132,245	24.00%
Acima de $132,245	25.75%

• BPA: $18,952 | Alíquota máxima combinada: 53.31%
• Quebec administra seu próprio sistema tributário por meio da Revenu Quebec. Os residentes apresentam uma declaração provincial separada e recebem um abatimento de 16.5% no imposto federal. Quebec usa seu próprio plano de previdência (QPP) em vez do CPP ^[4].

New Brunswick (NB)

Renda tributável	Alíquota provincial
Primeiros $52,333	9.40%
$52,333 - $104,666	14.00%
$104,666 - $193,861	16.00%
Acima de $193,861	19.50%

• BPA: $13,664 | Alíquota máxima combinada: 52.50% ^[4]

Nova Scotia (NS)

Renda tributável	Alíquota provincial
Primeiros $30,995	8.79%
$30,995 - $61,991	14.95%
$61,991 - $97,417	16.67%
$97,417 - $157,124	17.50%
Acima de $157,124	21.00%

• BPA: $11,932 (o menor do Canadá) | Alíquota máxima combinada: 54.00%
• Observação: Nova Scotia começou a reajustar as faixas pela inflação em 1º de janeiro de 2025 ^[4].

Prince Edward Island (PE)

Renda tributável	Alíquota provincial
Primeiros $33,928	9.50%
$33,928 - $65,820	13.47%
$65,820 - $106,890	16.60%
$106,890 - $142,520	17.62%
Acima de $142,520	19.00%

• BPA: $15,000 | Alíquota máxima combinada: 52.00%

Newfoundland & Labrador (NL)

Renda tributável	Alíquota provincial
Primeiros $44,678	8.70%
$44,678 - $89,354	14.50%
$89,354 - $159,528	15.80%
$159,528 - $223,340	17.80%
$223,340 - $285,319	19.80%
$285,319 - $570,638	20.80%
$570,638 - $1,141,275	21.30%
Acima de $1,141,275	21.80%

• BPA: $11,188 | Alíquota máxima combinada: 54.80% (a maior do Canadá)
• Observação: são 8 faixas, mais do que em qualquer outra província. O governo do PC propôs aumentar o BPA para $15,000 ^[4].

Yukon (YT)

Renda tributável	Alíquota territorial
Primeiros $58,523	6.40%
$58,523 - $117,045	9.00%
$117,045 - $181,440	10.90%
$181,440 - $500,000	12.80%
Acima de $500,000	15.00%

• BPA: igual ao federal ($14,829-$16,452) | Alíquota máxima combinada: 48.00% ^[4]

Northwest Territories (NT)

Renda tributável	Alíquota territorial
Primeiros $53,003	5.90%
$53,003 - $106,009	8.60%
$106,009 - $172,346	12.20%
Acima de $172,346	14.05%

• BPA: $18,198 | Alíquota máxima combinada: 47.05% ^[4]

Nunavut (NU)

Renda tributável	Alíquota territorial
Primeiros $55,801	4.00%
$55,801 - $111,602	7.00%
$111,602 - $181,439	9.00%
Acima de $181,439	11.50%

• BPA: $19,659 | Alíquota máxima combinada: 44.50% (a menor do Canadá) ^[4]

Como as províncias se comparam?

Alíquotas marginais máximas combinadas - da menor para a maior

Posição	Província/território	Alíquota máxima combinada	Início da alíquota máxima
1	Nunavut	44.50%	$258,482
2	Northwest Territories	47.05%	$258,482
3	Saskatchewan	47.50%	$258,482
4	Alberta	48.00%	$370,220
4	Yukon	48.00%	$500,000
6	Manitoba	50.40%	$400,000+
7	New Brunswick	52.50%	$258,482
8	Prince Edward Island	52.00%	$258,482
9	Quebec	53.31%	$258,482
10	British Columbia	53.50%	$265,545
11	Ontario	53.53%	$258,482
12	Nova Scotia	54.00%	$258,482
13	Newfoundland & Labrador	54.80%	$1,141,275

Imposto combinado aproximado em diferentes níveis de renda (2026)

Província	$50K	$100K	$150K	$200K
Alberta	~$7,200	~$20,800	~$39,200	~$59,300
BC	~$5,700	~$19,100	~$38,400	~$59,800
Ontario	~$5,500	~$20,400	~$40,400	~$63,800
Quebec	~$9,200	~$26,800	~$49,200	~$72,700
Saskatchewan	~$7,600	~$22,500	~$42,000	~$62,400
Manitoba	~$7,400	~$23,200	~$44,100	~$66,600
Nova Scotia	~$7,200	~$24,500	~$44,000	~$65,700
Nunavut	~$4,800	~$18,000	~$36,000	~$56,000

Estes valores são estimativas que não incluem CPP/EI nem prêmios provinciais de saúde. O imposto real depende dos créditos e das deduções disponíveis ^{[1] [4]}.

Como o sistema tributário mudou ao longo do tempo?

Principais mudanças federais (2010-2026)

Ano	Mudança
2010-2015	Sistema estável de 4 faixas (15%, 22%, 26%, 29%)
2016	5ª faixa acrescentada, com 33% para renda acima de $200,000. A 2ª faixa caiu de 22% para 20.5%
2019-2023	BPA ampliado implementado gradualmente, chegando a $15,000 em 2023
2025 (1º de jul.)	Menor alíquota reduzida de 15% para 14.5%
2025	Aumento proposto da taxa de inclusão dos ganhos de capital cancelado
2026	Menor alíquota integralmente reduzida para 14%. Todos os limites reajustados em 2%

Fatores anuais de reajuste

A CRA reajusta as faixas anualmente pela inflação, usando o Índice de Preços ao Consumidor (CPI) ^[3].

Ano fiscal	Fator de reajuste	Observações
2021	1.010 (1.0%)	Inflação baixa durante a pandemia
2022	1.024 (2.4%)
2023	1.063 (6.3%)	Salto da inflação após a pandemia
2024	1.048 (4.8%)
2025	1.027 (2.7%)
2026	1.020 (2.0%)	Retorno à faixa normal

Como posso reduzir meus impostos?

Contribuições ao RRSP

As contribuições ao RRSP são deduzidas da sua renda e podem colocá-lo em uma faixa mais baixa. Por exemplo, se você ganha $125,000, uma contribuição de $8,000 ao seu RRSP reduz sua renda para $117,000, mantendo-a na faixa federal de 20.5% em vez da faixa de 26% ^[1].

• Limite de contribuição ao RRSP em 2026: 18% da renda auferida no ano anterior, até aproximadamente $33,140
• O limite não utilizado é acumulado por tempo indeterminado

TFSA para crescimento isento de imposto

Sua TFSA não reduz sua renda tributável, mas todo o crescimento e todos os saques são completamente isentos de imposto. O limite anual de contribuição em 2026 é de $7,000, com limite acumulado de $102,000 caso você seja elegível desde 2009 ^[1].

Regra prática : se você está na faixa federal de 26% ou mais, o RRSP costuma ser melhor. Se está na faixa de 14-20.5%, a TFSA pode ser mais vantajosa.

Divisão de renda

• RRSP do cônjuge : o cônjuge com renda mais alta contribui, e o cônjuge com renda mais baixa faz o saque após o período de atribuição de 3 anos
• Divisão de pensão : até 50% da renda de pensão elegível pode ser atribuída ao cônjuge (65 anos ou mais para a maioria das pensões) ^[1]
• Regras de TOSI : restringem a divisão de renda por meio de empresas privadas entre familiares

First Home Savings Account (FHSA)

A FHSA combina os benefícios do RRSP e da TFSA. As contribuições são dedutíveis do imposto (como no RRSP), e os saques para a compra de um imóvel residencial elegível são isentos de imposto (como na TFSA). O limite anual é de $8,000, com máximo vitalício de $40,000 ^[1].

Outras estratégias

• Doe títulos negociados em bolsa diretamente a instituições beneficentes para evitar integralmente o imposto sobre ganhos de capital ^[1]
• Reivindique todas as deduções : despesas de emprego, custos de mudança e despesas com cuidados infantis
• Programe ganhos e perdas de capital : realize perdas para compensar ganhos no mesmo ano
• Gerencie os saques do RRIF para permanecer abaixo do limite de redução do OAS (aproximadamente $93,454 em 2026)

Como os ganhos de capital são tributados no Canadá?

O que é considerado ganho de capital?

Um ganho de capital ocorre quando você vende (ou é considerado como tendo vendido) um bem de capital por um valor maior do que pagou por ele. Exemplos comuns:

• Ações e ETFs : venda com lucro de ações em uma conta não registrada (que não seja TFSA/RRSP)
• Imóveis : venda de um imóvel que NÃO seja sua residência principal (por exemplo, imóvel para locação, casa de férias ou terreno)
• Criptomoedas : venda com lucro de Bitcoin, Ethereum etc.
• Fundos mútuos : distribuições que incluem ganhos de capital ou venda de cotas de fundos
• Ativos empresariais : venda de equipamentos, fundo de comércio ou outros bens empresariais
• Bens no exterior : venda de imóveis ou investimentos mantidos fora do Canadá

O que NÃO é ganho de capital?

• Venda da sua residência principal (integralmente isenta do imposto sobre ganhos de capital na maioria dos casos)
• Ganhos dentro de uma TFSA (isentos de imposto)
• Ganhos dentro de um RRSP/RRIF (tributados como renda comum no saque, não como ganhos de capital)
• Doações ou heranças recebidas (mas o espólio da pessoa falecida pode dever imposto sobre ganhos de capital)

A taxa de inclusão - quanto é tributável?

O Canadá não tributa o ganho de capital integral. Somente uma parcela (a taxa de inclusão) é adicionada à sua renda tributável:

Situação	Taxa de inclusão	Significado
Pessoas físicas (primeiros $250,000 de ganhos por ano)	50%	Somente metade do ganho é tributada
Pessoas físicas (ganhos acima de $250,000/ano)	50%	Taxa de inclusão de 50% mantida (o aumento proposto para 66.67% foi cancelado)
Empresas e trusts	50%	Mesma taxa de 50%

Exemplo de cálculo de ganhos de capital

Suponha que você tenha comprado ações por $10,000 e as vendido por $18,000:

Etapa	Cálculo	Valor
Preço de venda		$18,000
Menos: custo base ajustado (preço de compra)		-$10,000
Menos: despesas de venda (comissões)		-$50
Ganho de capital	$18,000 - $10,000 - $50	$7,950
Ganho de capital tributável (inclusão de 50%)	$7,950 x 50%	$3,975

O ganho de capital tributável de $3,975 é somado às suas outras rendas e tributado pela sua alíquota marginal. Se você está na faixa federal de 20.5%, o imposto federal sobre esse ganho seria de aproximadamente $815.

Perdas de capital

• As perdas de capital podem compensar ganhos de capital no mesmo ano
• Perdas não utilizadas podem ser retroagidas por 3 anos ou transferidas para anos futuros por tempo indeterminado
• Você não pode deduzir perdas de capital da renda comum de emprego ou de negócios
• Regra da perda superficial : se você vende com prejuízo e compra o mesmo investimento dentro de 30 dias (antes ou depois), a perda não é aceita

Isenção da residência principal

Sua residência principal geralmente é isenta do imposto sobre ganhos de capital quando você a vende. Para se qualificar:

• Você deve ter residido habitualmente no imóvel durante cada ano em que o indicar como sua residência principal
• Você só pode indicar um imóvel por ano para cada unidade familiar
• Você deve informar a venda na sua declaração de imposto (desde 2016), mesmo que ela seja isenta
• A regra do "mais um" permite cobrir o ano da compra e o da venda

Para recém-chegados: se você possuía um imóvel em seu país de origem e ele não era sua residência principal durante os anos em que viveu no Canadá, a venda pode gerar imposto canadense sobre o ganho de capital acumulado desde a data em que você se tornou residente fiscal canadense.

O que os recém-chegados precisam saber sobre impostos?

Sua primeira declaração de imposto canadense

Você deve apresentar uma declaração de imposto referente ao seu primeiro ano no Canadá, mesmo que não tenha recebido renda canadense. A declaração libera o acesso a pagamentos de benefícios, como o crédito de GST/HST, o Benefício Infantil do Canadá (CCB) e benefícios provinciais ^[1].

• Prazo : 30 de abril do ano seguinte (15 de junho para trabalhadores autônomos, mas o pagamento ainda vence em 30 de abril)
• Formulários principais : solicite o crédito de GST/HST usando o Form RC151 e o CCB usando o Form RC66

A regra de 31 de dezembro

Sua província de residência em 31 de dezembro determina sua alíquota provincial para o ano inteiro. Se você chegar ao Canadá em 15 de outubro e se estabelecer em BC, as alíquotas de BC serão aplicadas à renda do ano inteiro ^[1].

Renda mundial

Como residente canadense, você é tributado sobre a renda mundial a partir da data da sua chegada. A renda anterior à chegada NÃO é tributável no Canadá. A renda estrangeira deve ser convertida em CAD usando a taxa de câmbio do Banco do Canadá ^[1].

🍁 A residência fiscal importa: Seu status de residência determina quais faixas de imposto canadenses se aplicam. Se você deixar o Canadá, consulte as regras do imposto de saída para entender o possível imposto sobre seus bens.

• Form T1135 : obrigatório se você possuir bens no exterior com custo superior a $100,000 CAD
• As multas pela não apresentação são significativas ($2,500/ano)

Limites de TFSA e RRSP para recém-chegados

• TFSA : o limite começa a se acumular no ano em que você se torna residente canadense. Se chegar em 2026, seu limite para 2026 será de $7,000
• RRSP : você precisa ter renda canadense auferida no ano anterior. Recém-chegados no primeiro ano normalmente não têm limite de RRSP até o ano seguinte à chegada ^[1]

Como o Canadá se compara internacionalmente?

Característica	Canadá (2026)	EUA (2025)	Reino Unido (2025/26)	Austrália (2024-25)
Alíquota federal máxima	33%	37%	45%	45%
Menor alíquota	14%	10%	20%	16%
Alíquota máxima combinada	44.5-54.8%	37-50.3%	45-47%	47%
Ganhos de capital	Inclusão de 50%	0/15/20%+3.8%	Alíquota fixa de 18/24%	Desconto de 50%
Assistência médica	Por meio dos impostos	Privada/empregador	Por meio dos impostos	Contribuição de 2%

A relação entre impostos e PIB do Canadá é de aproximadamente 33.2%, próxima à média da OECD, de cerca de 34% ^[6]. Embora seja maior que a dos EUA (27.7%), essa arrecadação financia um sistema universal de saúde. Quando os custos de assistência médica nos EUA (prêmios de seguro, franquias e copagamentos) são considerados, o custo total costuma ser comparável.

E as situações tributárias especiais?

Não residentes

Não residentes pagam uma retenção fixa de 25% sobre a maior parte da renda de fontes canadenses, a menos que um tratado tributário estabeleça uma alíquota menor ^[7]. O Canadá mantém tratados com mais de 95 países. Principais alíquotas de retenção:

País	Dividendos	Juros	Pensões
EUA	15%	0%	15-25%
Reino Unido	15%	0%	0-25%
Coreia do Sul	15%	10%	15%
China	15%	10%	15%
Índia	15-25%	15%	15-25%

Cidadãos dos EUA no Canadá

Cidadãos dos EUA e portadores de green card precisam apresentar declarações de imposto nos EUA mesmo enquanto vivem no Canadá. A TFSA NÃO é reconhecida pelo IRS, portanto os ganhos são tributáveis nos EUA. O RRSP é reconhecido pelo tratado tributário entre os EUA e o Canadá ^[7].

Trabalho autônomo

Se você trabalha por conta própria e tem renda líquida superior a aproximadamente $75,000-$100,000, abrir uma empresa pode ser vantajoso. A alíquota federal para pequenas empresas é de 9%, e o imposto corporativo combinado sobre os primeiros $500,000 de renda empresarial ativa varia de aproximadamente 11% (Alberta, Ontario) a 14.5% (Nova Scotia) ^[1].

Atenção

• O mito da "faixa mais alta" : um aumento salarial sempre resulta em mais renda líquida. Somente a renda dentro de cada faixa é tributada pela alíquota dessa faixa ^[1]
• Regra de 31 de dezembro : se você estiver mudando de província, sua província em 31 de dezembro determinará sua alíquota para o ano inteiro ^[1]
• Redução do OAS : se sua renda líquida superar aproximadamente $93,454 em 2026, seu benefício Old Age Security começará a ser reduzido
• Sobretaxa de Ontario : a alíquota máxima declarada de 13.16% de Ontario passa efetivamente a 20.53% com a sobretaxa ^[4]
• Declaração separada de Quebec : você precisa apresentar duas declarações de imposto se morar em Quebec - uma à CRA e outra à Revenu Quebec ^[4]
• Declaração de bens no exterior : deixar de apresentar o Form T1135 quando exigido pode resultar em multas de $2,500 por ano ^[1]

Principais conclusões

• A menor alíquota federal de imposto de 2026 é de 14%, reduzida dos 15% anteriores a 2025 - uma economia aproximada de $58 para cada $10,000 de renda na primeira faixa
• As alíquotas marginais máximas combinadas variam de 44.50% (Nunavut) a 54.80% (Newfoundland & Labrador)
• O sistema tributário do Canadá é marginal - somente a renda dentro de cada faixa é tributada por essa alíquota
• As contribuições ao RRSP são a maneira mais direta de reduzir sua faixa de imposto
• Sua província em 31 de dezembro determina sua alíquota provincial para o ano inteiro
• Recém-chegados devem apresentar sua primeira declaração de imposto mesmo sem renda para ter acesso a benefícios como o crédito de GST/HST e o CCB

FAQ

Atualização dos dados: os números, as alíquotas e os limites deste guia se baseiam nos dados verificados mais recentes (2025-2026). Os detalhes das políticas são revisados regularmente, mas sempre confirme os valores atuais nas fontes oficiais vinculadas antes de tomar decisões.

Q: Em qual faixa de imposto eu estou?

A: Sua faixa de imposto depende da sua renda tributável (linha 26000 da declaração T1), não da sua renda bruta. Depois das deduções (RRSP, contribuições sindicais, cuidados infantis etc.), consulte a tabela federal e a tabela da sua província. Você está na faixa em que se encontra o último dólar da sua renda. Por exemplo, se sua renda tributável for de $90,000, sua faixa federal será a de 20.5%, mas somente a renda acima de $58,523 será tributada a 20.5% ^[1].

Q: Recebi um aumento e agora estou em uma faixa mais alta. Minha renda líquida vai diminuir?

A: Não. Esse é o equívoco tributário mais comum. Somente a renda dentro da faixa mais alta é tributada pela alíquota maior. Um aumento salarial sempre resulta em mais renda líquida. Você nunca perde dinheiro por ganhar mais, exceto em casos raros nos quais ocorrem reduções de benefícios, como a do OAS ^[1].

Q: Faixas e alíquotas de imposto são a mesma coisa?

A: Não. Uma faixa de imposto é um intervalo de renda (por exemplo, $58,523 a $117,045). Uma alíquota de imposto é o percentual aplicado à renda dentro dessa faixa (por exemplo, 20.5%). Várias faixas com alíquotas diferentes formam o sistema tributário progressivo ^[1].

Q: Devo apresentar uma declaração separada da do meu cônjuge?

A: Sim. O Canadá adota declarações individuais. Os cônjuges apresentam declarações separadas. No entanto, alguns créditos e deduções (divisão de pensão, valor para cônjuge, despesas médicas e doações) consideram a renda do outro cônjuge ^[1].

Q: Quando as faixas de 2026 se aplicam?

A: À renda recebida entre 1º de janeiro e 31 de dezembro de 2026. Você deve apresentar sua declaração de 2026 até 30 de abril de 2027 (15 de junho para trabalhadores autônomos, mas o pagamento ainda vence em 30 de abril) ^[1].

Q: Sou recém-chegado. Pago imposto sobre o dinheiro que ganhei antes de vir para o Canadá?

A: Não. A renda anterior à chegada não é tributável no Canadá. No entanto, depois que você se torna residente canadense, passa a ser tributado sobre a renda mundial a partir dessa data. Talvez seja necessário declarar ativos no exterior no Form T1135 ^[1].

Q: É verdade que os ricos não pagam impostos no Canadá?

A: Não. As estatísticas mostram que o 1% com maior renda paga aproximadamente 22% de todo o imposto de renda federal. Os 10% do topo pagam cerca de 55%. No entanto, pessoas de alta renda podem ter alíquotas efetivas menores devido ao tratamento dos ganhos de capital, aos créditos tributários sobre dividendos e às estratégias de planejamento tributário ^[1].

Q: O que é o Alternative Minimum Tax (AMT)?

A: O AMT impede que pessoas de alta renda reduzam seus impostos a níveis muito baixos por meio de benefícios fiscais. Ele foi reformulado a partir de 2024, com a alíquota elevada de 15% para 20.5% e o limite de isenção reajustado anualmente (aproximadamente $176,667 em 2026) ^[2].