Déclarer vos impôts au Canada en 2026 : guide gratuit

Tout résident canadien doit composer avec l'impôt sur le revenu. Que vous soyez un nouvel arrivant déclarant pour la première fois, un travailleur autonome ou un étudiant souhaitant recevoir le CTPS/TVH (crédit de TPS/TVH), ce guide vous accompagne à chaque étape du processus de déclaration - échéances, logiciels gratuits, crédits, déductions et erreurs qui coûtent cher chaque année.

Qui doit produire une déclaration de revenus?

Vous devez produire une déclaration de revenus canadienne si l'une des situations suivantes s'applique ^[1][8] :

• Vous devez de l'impôt pour l'année
• Vous souhaitez obtenir un remboursement
• Vous avez disposé d'un bien en capital (vente d'actions, d'immobilier, de crypto)
• Vous êtes travailleur autonome (même sans bénéfice)
• Vous avez reçu des versements anticipés de la Prestation fiscale pour le revenu de travail
• L'ARC vous a demandé de produire une déclaration
• Vous êtes non-résident ou non-résident de fait avec des revenus de source canadienne nécessitant une déclaration canadienne, comme certains revenus d'emploi, d'entreprise, de location ou de biens canadiens imposables ^[16]

Vous devriez produire une déclaration même sans revenu ^[15] :

• La déclaration active le CTPS/TVH (crédit de TPS/TVH) ^[6]
• La déclaration maintient votre admissibilité aux prestations provinciales et territoriales ^[8]
• La déclaration active l'Allocation canadienne pour enfants (ACE) si vous avez des enfants ^[9]
• Les nouveaux arrivants établissent leur historique auprès de l'ARC et leur admissibilité aux prestations
• Les étudiants internationaux accumulent des crédits d'impôt pour frais de scolarité reportables
• Les personnes à faible revenu accèdent aux prestations provinciales

Point important sur la résidence : Si votre résidence principale et la majorité de vos liens résidentiels sont restés dans un autre pays, vous pourriez quand même devoir produire une déclaration au Canada pour les revenus de source canadienne, mais sans nécessairement devoir déclarer l'ensemble de vos revenus mondiaux comme le ferait un résident canadien. Le statut de résidence vient en premier; la portée de la déclaration vient ensuite ^[16].

L'erreur la plus courante des nouveaux arrivants est de ne pas produire de déclaration parce qu'ils pensent ne rien devoir. Déclarer avec zéro revenu est la façon d'obtenir de l'argent gratuit du gouvernement.

En France, le système fiscal repose sur le prélèvement à la source et la déclaration pré-remplie. Au Canada, chaque individu doit activement produire sa propre déclaration. Les comptes d'épargne comme le CELI (TFSA), le REER (RRSP) et le CELIAPP (FHSA) jouent un rôle comparable au PEA ou au Livret A en matière d'avantages fiscaux.

Quelles sont les échéances de production?

Situation	Échéance de production	Échéance de paiement
La plupart des particuliers	30 avril	30 avril
Travailleurs autonomes (et conjoint)	15 juin	30 avril
Personne décédée	La plus tardive entre l'échéance normale et 6 mois après le décès	Idem

Si l'échéance tombe un week-end ou un jour férié, elle est prolongée au jour ouvrable suivant ^[1].

Point clé pour les travailleurs autonomes : Votre échéance de production est le 15 juin, mais tout impôt dû est payable le 30 avril. Les intérêts commencent le 1er mai ^[1].

Que se passe-t-il si vous produisez en retard?

Si vous devez de l'impôt et produisez en retard, l'ARC impose ^[1] :

• Pénalité de 5 % sur le solde dû
• 1 % par mois pour chaque mois complet de retard, jusqu'à 12 mois
• Pour les récidivistes (en retard dans l'une des 3 années précédentes), la pénalité double à 10 % plus 2 % par mois

Exemple : Si vous devez 5 000 $ et produisez 3 mois en retard :

Élément	Calcul	Montant
Pénalité de retard	5 000 $ x 5 %	250 $
Pénalité mensuelle	5 000 $ x 1 % x 3 mois	150 $
Total		400 $

Plus les intérêts sur le montant impayé à compter du 1er mai.

Si l'ARC vous doit un remboursement, il n'y a pas de pénalité pour production tardive, mais votre remboursement (et vos versements de prestations) sera retardé jusqu'à ce que vous produisiez votre déclaration.

Comment produire votre déclaration?

Quatre méthodes sont disponibles ^[7][8] :

1. IMPOTNET (recommandé)

Production électronique à l'aide d'un logiciel certifié par l'ARC. C'est la méthode utilisée par la plupart des Canadiens. Avantages :

• Traitement le plus rapide (remboursement en environ 2 semaines)
• Confirmation instantanée de réception
• Fonction de préremplissage tirant vos feuillets T4, T5 directement de l'ARC
• Vérification des erreurs avant la soumission

Les personnes déclarant pour la première fois peuvent-elles utiliser IMPOTNET? Souvent oui. Beaucoup de personnes déclarant pour la première fois peuvent utiliser IMPOTNET, mais toutes les premières déclarations ne sont pas admissibles. Certains cas particuliers - notamment les déclarations de non-résidents, d'émigrants, de personnes en faillite ou d'autres cas restreints - peuvent encore nécessiter la déclaration papier ou TED via un préparateur ^[7]. Si votre logiciel indique que votre déclaration n'est pas admissible à IMPOTNET, ne forcez pas. Suivez la méthode de production autorisée par le logiciel ou les instructions de l'ARC.

2. TED

Un préparateur professionnel produit électroniquement votre déclaration. Même vitesse qu'IMPOTNET, mais vous payez pour le service.

3. Déclaration papier

Envoyez votre déclaration T1 par la poste. Le traitement prend 8 à 12 semaines. Non recommandé sauf impossibilité de déclarer électroniquement.

4. Produire ma déclaration

Service téléphonique automatisé de l'ARC pour les déclarations très simples. Sur invitation seulement ^[7].

Quel est le meilleur logiciel gratuit?

Vous n'avez pas besoin de payer pour déclarer vos impôts. Plusieurs excellentes options sont entièrement gratuites ^[7] :

Logiciel	Coût	Idéal pour
Wealthsimple Impôt	Gratuit (payez ce que vous voulez)	Plupart des Canadiens, déclarations simples à complexes
StudioTax	Gratuit (don)	Logiciel de bureau, axé sur la vie privée
GenuTax	Gratuit	Bureau Windows, fonctionnalités complètes
CloudTax	Gratuit à 30 $	Déclarations simples, adapté au mobile
H&R Block	Gratuit à 30 $+	Option en personne disponible
TurboImpôt	Gratuit à 50 $+	Expérience guidée, sollicitations fréquentes vers les options payantes

Notre recommandation : Wealthsimple Impôt gère tout, du revenu d'emploi T4 aux propriétés locatives, gains en capital et travail autonome. La fonction de préremplissage importe vos feuillets fiscaux directement de l'ARC. Complètement gratuit sans restriction de fonctionnalités.

Si vous prévoyez également ouvrir et alimenter un compte Wealthsimple plus large, vous pouvez vous inscrire à Wealthsimple. Les deux parties reçoivent un bonus en espèces de 25 $ CA lorsque vous ouvrez un compte et remplissez les conditions de qualification.

Divulgation : Ce lien Wealthsimple est un lien de parrainage. Si vous vous inscrivez et remplissez les conditions de parrainage de Wealthsimple, les deux parties reçoivent un bonus en espèces de 25 $ CA. Nous ne recommandons que des services que nous croyons véritablement utiles.

Cliniques d'impôt gratuites (PCBMI)

Si votre situation fiscale est simple et vos revenus modestes, le Programme communautaire des bénévoles en matière d'impôt (PCBMI) de l'ARC offre des services gratuits de préparation d'impôt en personne dans les centres communautaires, bibliothèques et autres emplacements partout au Canada ^[15]. Pour trouver une clinique près de chez vous, recherchez « clinique d'impôt gratuite » sur canada.ca.

Quelles sont les tranches d'imposition fédérales 2025?

L'impôt fédéral est calculé selon un système progressif. Seul le revenu dans chaque tranche est imposé au taux correspondant ^[2][12] :

Revenu imposable	Taux fédéral
Premiers 57 375 $	14,50 %
57 375 $ à 114 750 $	20,50 %
114 750 $ à 177 882 $	26,00 %
177 882 $ à 253 414 $	29,31 %
Plus de 253 414 $	33,00 %

Le taux le plus bas a été réduit de 15 % à 14 % à compter du 1er juillet 2025, donnant un taux mixte de 14,50 % pour 2025 ^[2][12].

Le montant personnel de base (MPB) fédéral pour 2025 va de 14 538 $ à 16 129 $, ce qui rend la première portion de votre revenu effectivement non imposable ^[5].

Pour une analyse détaillée des tranches fédérales et provinciales, consultez notre Guide complet des tranches d'imposition.

🧮 Voulez-vous connaître votre impôt exact? Utilisez notre Calculateur d'impôt pour calculer vos impôts fédéraux et provinciaux, incluant les économies REER et CELIAPP.

Quels documents sont nécessaires?

Rassemblez ces documents avant de commencer ^[15] :

Feuillets de revenus (vous devriez les recevoir avant la fin de février) :

• T4 - Revenu d'emploi
• T4A - Revenus de pension et de retraite
• T4E - Prestations d'assurance-emploi
• T5 - Revenus de placement (intérêts, dividendes)
• T3 - Revenus de fiducie (fonds communs, FNB)
• T5008 - Opérations sur titres (gains/pertes en capital)
• T2202 - Frais de scolarité

Reçus et documents :

• Reçus de cotisation REER
• Reçus de frais médicaux
• Reçus de dons de bienfaisance
• Reçus de frais de garde d'enfants
• Reçus de frais de déménagement
• Documents de bureau à domicile
• Reçus de cotisations syndicales ou professionnelles

Autres informations :

• Numéro d'assurance sociale (NAS) pour vous et votre conjoint
• Informations de dépôt direct bancaire
• Avis de cotisation de l'année précédente
• Détails sur les revenus et biens étrangers (le cas échéant)

Conseil : Inscrivez-vous à Mon dossier ARC et utilisez la fonction de préremplissage dans votre logiciel d'impôt. La plupart de vos feuillets sont importés automatiquement, ce qui réduit les erreurs et vous fait gagner du temps ^[7].

Quels crédits et déductions pouvez-vous réclamer?

Déduction fiscale = réduit votre revenu imposable (vous fait économiser au taux marginal). Crédit d'impôt = réduit directement l'impôt à payer ^[8][13].

Crédits non remboursables

Montant personnel de base (MPB) : Crédit sur les premiers 14 538 $ à 16 129 $ de revenu (2025), rendant cette portion effectivement non imposable ^[5].

Montant pour époux/conjoint de fait : Si votre conjoint gagne moins que le MPB, vous pouvez réclamer la différence ^[8].

Crédit pour frais de scolarité : 15 % sur les frais admissibles. Transférable (max 5 000 $) à un parent, grand-parent ou conjoint, et reportable indéfiniment ^[8].

Frais médicaux : Dépenses admissibles dépassant 3 % du revenu net (ou 2 759 $, selon le moindre). Inclut médicaments, dentiste, optométrie et primes d'assurance santé privée ^[8].

Dons de bienfaisance : 15 % sur les premiers 200 $, puis 29 % au-delà (33 % dans la tranche supérieure). Reportable 5 ans ^[8].

Crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH) : Pour les personnes ayant une déficience grave et prolongée. Nécessite le formulaire T2201 certifié par un praticien. Le montant de base 2025 est d'environ 9 872 $, offrant un crédit fédéral d'environ 1 430 $ ^[8].

Crédits remboursables

CTPS/TVH (crédit de TPS/TVH) : Versements trimestriels pour compenser la taxe de vente pour les particuliers à revenu faible ou modeste. 2024-2025 : max 519 $ (célibataire), 680 $ (couple), +179 $ par enfant. Vous devez produire une déclaration pour le recevoir ^[6].

Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT) : Crédit remboursable pour les travailleurs à faible revenu. Max ~1 518 $ (célibataire), ~2 616 $ (famille) en 2025. Versements anticipés de 50 % disponibles ^[8].

Remise canadienne sur le carbone (terminée) : Le prix fédéral du carbone à la consommation a été supprimé le 1er avril 2025, et la Remise canadienne sur le carbone (anciennement l'Incitatif à agir pour le climat) a versé son dernier paiement en avril 2025. Il n'y a plus de paiements de remise sur le carbone ^[8].

Allocation canadienne pour enfants (ACE) : Versements mensuels non imposables pour les familles avec enfants de moins de 18 ans. Max 7 787 $ par enfant de moins de 6 ans, 6 570 $ par enfant de 6 à 17 ans pour l'année de prestation 2024-2025 ^[9].

Déductions

Cotisations REER : Réduisent le revenu imposable dollar pour dollar. Limite 2025 : 18 % du revenu gagné de l'année précédente, max 32 490 $, plus les droits inutilisés ^[8].

Cotisations CELIAPP : Déductibles jusqu'à 8 000 $/an (40 000 $ à vie). Retraits non imposables pour l'achat d'une première propriété admissible ^[8].

Frais de déménagement : Déductibles si vous avez déménagé d'au moins 40 km pour vous rapprocher d'un nouveau lieu de travail ou d'études. Couvrent le transport, l'entreposage, l'hébergement temporaire, les frais juridiques et plus ^[10].

Frais de garde d'enfants : Dans la plupart des cas, ces frais doivent être réclamés par le conjoint ou partenaire ayant le revenu net le plus faible. Couvrent la garderie, les services de garde après l'école, les camps de jour et dépenses similaires ^[8].

Frais de bureau à domicile : Si vous travaillez de la maison plus de 50 % du temps pendant au moins 4 semaines consécutives, vous pouvez déduire une part proportionnelle du loyer, des services publics, d'Internet et des fournitures. Formulaire T2200 requis de votre employeur ^[8].

Les locataires peuvent demander des crédits d'impôt provinciaux - consultez notre Guide du logement et de la location pour les détails.

Comment fonctionne la déclaration pour les nouveaux arrivants?

Si vous êtes arrivé au Canada en 2025 ^[8][11] :

Première année

• Déclarez pour l'année partielle de votre date d'arrivée au 31 décembre si vous êtes devenu résident fiscal canadien durant l'année
• Déclarez le revenu mondial à partir de votre date d'arrivée seulement si vous êtes devenu résident fiscal canadien
• Le revenu gagné avant de devenir résident canadien n'est généralement pas imposable au Canada
• Si votre résidence principale est restée à l'étranger et que vous n'êtes pas réellement devenu résident fiscal canadien, votre déclaration canadienne peut se limiter aux revenus de source canadienne imposés par le Canada plutôt qu'au revenu mondial complet ^[16]
• Vos actifs reçoivent une disposition réputée - le coût de base est réinitialisé à la juste valeur marchande à l'arrivée, de sorte que vous n'êtes pas imposé sur les gains antérieurs

Prestations à activer immédiatement

Ne pas attendre la période de déclaration :

1. Demandez l'ACE (formulaire RC66) dès votre arrivée avec enfants ^[9]
2. Complétez les étapes d'admissibilité au CTPS/TVH (crédit de TPS/TVH) dans votre déclaration ou vos formulaires de prestations pour nouveaux arrivants ^[6]
3. Inscrivez-vous à Mon dossier ARC en ligne

Liste de vérification première année

1. Obtenir un numéro d'assurance sociale (NAS) - nécessaire pour déclarer
2. Ouvrir un compte bancaire et des comptes d'investissement (CELI, REER, CELIAPP)
3. Produire votre déclaration pour l'année partielle (même sans revenu)
4. Demander l'ACE si vous avez des enfants
5. Vous inscrire à Mon dossier ARC
6. Vérifier si vous devez produire le formulaire T1135 si le coût total de vos biens étrangers déterminés dépasse 100 000 $ CA à tout moment de l'année ^[11]

Que faire si vous avez plus de 100 000 $ CA en biens étrangers?

C'est l'un des enjeux fiscaux les plus souvent manqués par les nouveaux arrivants et les personnes mobiles internationalement.

Si le coût total de vos biens étrangers déterminés dépasse 100 000 $ CA à tout moment de l'année, vous pourriez devoir produire le formulaire T1135 ^[11]. Il s'agit d'une exigence de déclaration, pas d'un impôt supplémentaire.

Exemples courants pouvant déclencher l'examen du T1135 :

• Un compte de courtage étranger détenant des actions non canadiennes
• Un appartement ou une maison en location à l'étranger
• Des actions de sociétés étrangères détenues hors des régimes enregistrés
• Des comptes bancaires ou d'investissement étrangers détenus après être devenu résident fiscal canadien

Éléments souvent exclus ou nécessitant une analyse distincte :

• Les biens à usage personnel
• Les actifs détenus dans des régimes enregistrés comme les REER et les CELI
• Les biens utilisés exclusivement dans une entreprise exploitée activement

Pourquoi c'est important : Si vous devez produire le T1135 et ne le faites pas, l'ARC peut imposer des pénalités même si aucun impôt supplémentaire n'est dû, et les complications de conformité peuvent être bien plus lourdes que le formulaire lui-même ^[11][13].

Produire votre première déclaration avec zéro revenu est l'une des choses les plus importantes qu'un nouvel arrivant puisse faire. Cela active le CTPS/TVH (crédit de TPS/TVH) et les prestations provinciales - des centaines, voire des milliers de dollars par an.

Déclaration pour les étudiants internationaux

Les étudiants internationaux devraient produire une déclaration canadienne même sans revenu ^[8] :

Avantages :

• CTPS/TVH (crédit de TPS/TVH) (versements trimestriels jusqu'à 519 $/an pour les célibataires) ^[6]
• Prestations provinciales (ex. : crédit d'action climatique de la C.-B., prestation Trillium de l'Ontario)
• Accumulation de crédits pour frais de scolarité reportables (utilisables une fois que vous commencez à gagner un revenu)
• Établissement d'un historique à l'ARC (utile pour une future demande de RP)

Quoi déclarer :

• Revenus de source canadienne uniquement (emploi, coop, assistant d'enseignement, bourses)
• Déterminez soigneusement votre statut de résidence en utilisant le critère des liens résidentiels
• La plupart des étudiants internationaux sont considérés comme résidents ou résidents réputés à des fins fiscales

Crédits de scolarité : Conservez vos formulaires T2202. Le crédit pour frais de scolarité s'accumule chaque année et peut vous faire économiser un montant important d'impôt une fois diplômé et en emploi au Canada.

Déclaration pour les travailleurs autonomes

Le travail autonome apporte des obligations et des possibilités supplémentaires ^[8][13] :

Exigences

• Déclarer tous les revenus et dépenses d'entreprise sur le formulaire T2125
• Échéance de production : 15 juin, mais paiement dû le 30 avril
• Inscription obligatoire à la TPS/TVH si les revenus dépassent 30 000 $ sur 4 trimestres civils consécutifs
• Payer le RPC sur le revenu de travail autonome au taux combiné employé-employeur (11,90 % en 2025) ^[3]
• L'AE est optionnelle pour les travailleurs autonomes (donne accès aux prestations de maternité, parentales et de maladie seulement)
• Possibilité de devoir faire des acomptes provisionnels trimestriels si vous devez 3 000 $+ annuellement

RPC et AE pour 2025

Cotisation	Taux employé	Taux autonome	Maximum
RPC (1er plafond)	5,95 %	11,90 %	8 068,20 $
RPC2 (2e plafond)	4,00 %	8,00 %	792,00 $
AE	1,64 %	1,64 % (optionnel)	1 077,48 $

Le RPC s'applique aux gains de 3 500 $ à 71 300 $ (1er plafond) ^[3]. Le RPC2 s'applique aux gains entre 71 300 $ et 81 200 $ (2e plafond) ^[3]. L'AE s'applique aux gains jusqu'à 65 700 $ ^[4].

Dépenses d'entreprise déductibles courantes

• Bureau à domicile (part proportionnelle du loyer/intérêts hypothécaires, services publics, assurance)
• Frais de véhicule (portion usage commercial)
• Publicité et marketing
• Perfectionnement professionnel et abonnements
• Fournitures et équipement de bureau
• Frais de comptabilité et juridiques
• Assurance entreprise

Conservez tous vos reçus et dossiers pendant au moins 6 ans. L'ARC peut vérifier vos revenus et dépenses d'entreprise à tout moment durant cette période ^[13].

Titulaires d'un permis vacances-travail (EIC)?

Si vous êtes au Canada avec un permis Expérience internationale Canada (EIC) ^[8] :

• Vous êtes résident fiscal canadien durant votre séjour (si vous avez des liens résidentiels significatifs)
• Produisez une déclaration canadienne déclarant vos revenus d'emploi canadiens
• Les conventions fiscales peuvent prévenir la double imposition avec votre pays d'origine
• Impôt de départ : Lorsque vous quittez le Canada définitivement, il y a une disposition réputée de certains actifs, pouvant déclencher l'impôt sur les gains en capital
• Obtenez un certificat de décharge avant de partir si vous avez des actifs canadiens importants

Les 10 erreurs fiscales à éviter

1. Ne pas produire de déclaration sans revenu - Vous manquez le CTPS/TVH (crédit de TPS/TVH), l'ACE et les prestations provinciales valant des centaines à des milliers de dollars par an ^[6][9]
2. Ne pas compléter correctement les étapes d'admissibilité aux prestations - Beaucoup supposent que l'ARC déduira tout automatiquement, mais les détails pour les nouveaux arrivants et les prestations doivent être remplis correctement ^[6]
3. Déclarer la mauvaise portée de revenus - Une fois devenu résident fiscal canadien, l'ARC s'attend généralement au revenu mondial à compter de cette date. Si vous êtes resté non-résident, la portée de la déclaration peut être différente et se limiter aux revenus de source canadienne ^[8][16]
4. Ne pas réclamer les frais de déménagement - Les nouveaux arrivants peuvent déduire le coût du déménagement vers le Canada pour un travail ou des études ^[10]
5. Oublier les crédits de scolarité - Les étudiants internationaux perdent de précieux crédits reportables ^[8]
6. Ne pas demander l'ACE immédiatement - Faites la demande dès votre arrivée avec des enfants, n'attendez pas la période des impôts ^[9]
7. Perdre les reçus de cotisation REER - Des déductions manquées réduisent votre remboursement ^[8]
8. Déclarer dans la mauvaise province - Déclarez où vous viviez le 31 décembre, pas où vous travailliez ^[14]
9. Ne pas déclarer les biens étrangers - Le formulaire T1135 est requis si vos biens étrangers dépassent 100 000 $ ^[11]
10. Ne pas ouvrir CELI/REER/CELIAPP tôt - Les droits de cotisation commencent dès la première année de résidence; attendre signifie manquer de la croissance à l'abri de l'impôt ^[8]

Double résidence et impôts transfrontaliers

Considérations Canada-États-Unis

• Les citoyens américains vivant au Canada doivent déclarer dans les deux pays
• Les crédits pour impôt étranger préviennent la double imposition
• Le CELI n'est pas reconnu par l'IRS - il est traité comme une fiducie étrangère (Form 3520, déclaration FBAR requise) ^[11]
• Le REER est reconnu en vertu de la convention fiscale Canada-États-Unis
• Les gains en capital sur la résidence principale sont non imposables au Canada, mais peuvent être imposables aux États-Unis
• Si votre résidence principale est restée dans un autre pays et que votre résidence fiscale canadienne n'a jamais débuté ou a pris fin, vous pourriez être imposé au Canada principalement sur les revenus de source canadienne plutôt que sur l'ensemble du revenu mondial. Ne présumez pas cela automatiquement - examinez attentivement vos liens résidentiels ^[16]

Avantages des traités fiscaux

Le Canada a des traités fiscaux avec plus de 90 pays pour prévenir la double imposition ^[13]. Les dispositions clés comprennent :

• Les règles de départage pour déterminer la résidence lorsque vous êtes admissible dans les deux pays
• Les crédits pour impôt étranger sur les impôts payés à l'autre pays
• Les taux de retenue réduits sur les dividendes, intérêts et redevances

TPS/TVH : Comment fonctionne la taxe de vente?

Le Canada a plusieurs niveaux de taxe de vente selon votre province ^[6][14] :

Province	Type de taxe	Taux total
Alberta, TNO, NU, YT	TPS seulement	5 %
Colombie-Britannique	TPS + TVP	12 %
Saskatchewan	TPS + TVP	11 %
Manitoba	TPS + TVD	12 %
Ontario	TVH	13 %
Québec	TPS + TVQ	14,975 %
NB, NE, IPE, TNL	TVH	15 %

Inscription à la TPS/TVH pour les travailleurs autonomes : Vous devez vous inscrire et percevoir la TPS/TVH dès que vos revenus dépassent 30 000 $ sur 4 trimestres civils consécutifs. Sous ce seuil, l'inscription est volontaire ^[6].

Points clés

• Produisez votre déclaration même sans revenu - cela active des prestations gratuites valant des centaines à des milliers de dollars
• Le 30 avril est l'échéance pour la plupart (15 juin pour les autonomes, mais le paiement est dû le 30 avril)
• Utilisez un logiciel gratuit comme Wealthsimple Impôt - il n'y a pas de raison de payer pour la plupart des déclarations de base (lien de parrainage : les deux parties reçoivent un bonus de 25 $ CA à l'ouverture et au financement d'un compte Wealthsimple)
• Nouveaux arrivants : déclarez pour votre année partielle immédiatement et demandez l'ACE sans attendre
• Travailleurs autonomes : conservez les reçus 6 ans, versements trimestriels si 3 000 $+, inscription TPS/TVH à 30 000 $ de revenus
• Ne laissez pas d'argent sur la table - réclamez chaque crédit et déduction auxquels vous avez droit

FAQ

Q: Quelle est l'échéance de production au Canada?

A: > Actualité des données : Les chiffres, taux et seuils de ce guide sont basés sur les données les plus récentes vérifiées (2025-2026). Vérifiez toujours les montants actuels auprès des sources officielles liées avant de prendre des décisions.

A: Le 30 avril pour la plupart des particuliers. Les travailleurs autonomes (et leur conjoint) ont jusqu'au 15 juin, mais le paiement est dû le 30 avril ^[1].

Q: Dois-je produire une déclaration sans revenu?

A: Ce n'est pas obligatoire, mais vous devriez absolument le faire. Cela active le CTPS/TVH (crédit de TPS/TVH), l'Allocation canadienne pour enfants et les prestations provinciales. Ne pas déclarer, c'est passer à côté d'argent gratuit ^[6][9].

Q: Quel est le meilleur logiciel gratuit au Canada?

A: Wealthsimple Impôt est l'option gratuite la plus populaire, gérant les déclarations simples à complexes avec un modèle payez ce que vous voulez. StudioTax et GenuTax sont aussi des alternatives de bureau gratuites ^[7]. Si vous prévoyez également ouvrir et alimenter un compte Wealthsimple, vous pouvez vous inscrire ici. les deux parties reçoivent un bonus en espèces de 25 $ CA. Divulgation : il s'agit d'un lien de parrainage.

Q: Je viens d'arriver au Canada. Dois-je déclarer?

A: Généralement oui. Si vous êtes devenu résident fiscal canadien, vous déclarez pour l'année partielle de votre date d'arrivée au 31 décembre et déclarez le revenu mondial à compter de votre arrivée. Si vous êtes resté non-résident et n'avez touché que des revenus de source canadienne, la portée de votre déclaration peut être différente et se limiter aux revenus de source canadienne imposés par le Canada ^[8][9][16].

Q: Que se passe-t-il si je produis en retard?

A: Si vous devez de l'impôt, l'ARC impose une pénalité de 5 % sur le solde dû plus 1 % par mois complet de retard, jusqu'à 12 mois. Si l'ARC vous doit un remboursement, il n'y a pas de pénalité, mais vous ne recevrez votre remboursement qu'après avoir produit ^[1].

Q: Puis-je produire ma déclaration en ligne?

A: Oui. La plupart des Canadiens déclarent électroniquement avec IMPOTNET. Beaucoup de personnes déclarant pour la première fois peuvent utiliser IMPOTNET, mais certaines déclarations de première année, de non-résidents, d'émigrants, de personnes en faillite ou d'autres cas spéciaux peuvent encore nécessiter la déclaration papier ou TED via un préparateur ^[7].

Q: Les étudiants internationaux doivent-ils déclarer au Canada?

A: Si vous avez un revenu canadien, oui. Même sans revenu, c'est fortement recommandé pour recevoir le CTPS/TVH (crédit de TPS/TVH) et accumuler des crédits de scolarité reportables ^[6][8].

Q: Dans quelle province dois-je déclarer?

A: Dans la province ou le territoire où vous résidiez le 31 décembre de l'année d'imposition. Si vous avez déménagé, votre province de fin d'année détermine votre taux provincial pour l'année entière ^[14].

Q: Quelle est la différence entre une déduction et un crédit d'impôt?

A: Une déduction réduit votre revenu imposable (économie au taux marginal). Un crédit réduit directement l'impôt à payer. Les déductions sont plus avantageuses pour les hauts revenus car elles économisent au taux marginal supérieur. Les crédits offrent le même avantage quel que soit le revenu ^[8][13].

Q: Dois-je déclarer les cryptomonnaies sur ma déclaration?

A: Oui. L'ARC traite les cryptomonnaies comme des biens. Si vous avez vendu, échangé ou autrement disposé de cryptomonnaies, vous devez déclarer les gains ou pertes en capital. Si vous avez reçu des cryptomonnaies comme paiement pour des biens ou services, cela est traité comme un revenu d'entreprise ou d'emploi ^[8][13].

Q: Dois-je produire le formulaire T1135 si j'ai des biens étrangers de plus de 100 000 $ CA?

A: Peut-être. Si le coût total de vos biens étrangers déterminés dépasse 100 000 $ CA à tout moment de l'année, vous pourriez devoir produire le formulaire T1135. Il s'agit d'un formulaire de déclaration, pas d'un impôt supplémentaire, mais le défaut de production peut entraîner des pénalités même si aucun impôt supplémentaire n'est dû ^[11][13].