Kanada Verkaufssteuer 2026: GST/HST/PST nach Provinz

Kurzfassung: Kanada hat keinen einheitlichen Steuersatz an der Kasse. Was Sie zahlen, hängt zuerst von der Provinz und dann vom Artikel ab. Ein reines Essen im Restaurant für 100 $ kostet in British Columbia etwa 105 $ (nur 5 % GST), in Nova Scotia aber etwa 114 $ (14 % HST) ^[1][4]. Grundnahrungsmittel sind landesweit mit 0 % besteuert, während ein Laptop für 1.000 $ in BC 1.120 $ und in Nova Scotia 1.140 $ kostet ^[1][3][4].

Wenn Sie nach Kanada ziehen oder das Land besuchen, ist eine der ersten Überraschungen an der Kasse, dass der Preis im Regal fast nie der Preis ist, den Sie zahlen. Die Verkaufssteuer wird an der Kasse hinzugerechnet, und der aufgeschlagene Betrag ist nicht überall gleich. Zwei Kunden, die dasselbe Produkt kaufen, können unterschiedliche Steuern zahlen, nur weil sie sich in verschiedenen Provinzen befinden, und zwei Produkte im selben Einkaufswagen können mit völlig unterschiedlichen Sätzen besteuert werden.

Dieser Leitfaden erklärt die vier Verkaufssteuern, denen Sie in Kanada begegnen, den Satz für 2026 in jeder Provinz und die nützlichere Frage, die die meisten Leitfäden auslassen: warum derselbe Einkauf je nach Ort und je nach gekauftem Artikel unterschiedlich viel Steuer kostet.

Anders als in Deutschland, wo die Mehrwertsteuer (MwSt, 19 % oder ermäßigt 7 %) immer im angezeigten Bruttopreis enthalten ist, wird die kanadische Steuer erst an der Kasse aufgeschlagen und variiert je nach Provinz und Artikel. Statt eines einzigen nationalen Satzes kombiniert Kanada eine Bundessteuer mit einer Provinzsteuer, sodass derselbe Warenkorb je nach Provinz unterschiedlich viel kostet.

Welche Steuern fallen an, wenn Sie in Kanada etwas kaufen?

Kanada legt eine Bundessteuer und, in den meisten Regionen, eine Provinzsteuer darüber. Es gibt vier Namen, die Sie kennen sollten:

• GST (Goods and Services Tax) ist die 5-prozentige Bundessteuer, die im ganzen Land gilt ^[2]. Jede Provinz und jedes Territorium hat diese 5 % als Grundlage.
• HST (Harmonized Sales Tax) ist eine einzige zusammengeführte Steuer, die in fünf Provinzen verwendet wird. Sie kombiniert die 5-prozentige Bundes-GST und den Provinzanteil zu einem gemeinsam erhobenen Satz, sodass Sie auf dem Kassenbon eine Zeile sehen. Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Newfoundland and Labrador sowie Prince Edward Island verwenden HST ^[2].
• PST (Provincial Sales Tax) ist eine separate Provinzsteuer, die zusätzlich zur 5-prozentigen GST erhoben wird. British Columbia und Saskatchewan verwenden PST. Manitobas Variante heißt offiziell Retail Sales Tax (RST), funktioniert aber genauso ^[2].
• QST (Quebec Sales Tax) ist Quebecs eigene 9,975-prozentige Provinzsteuer, die zusammen mit der 5-prozentigen GST für insgesamt 14,975 % auf gewöhnliche steuerpflichtige Einkäufe erhoben wird ^[2].

Alberta und die drei Territorien (Yukon, Northwest Territories, Nunavut) haben überhaupt keine Provinzverkaufssteuer, sodass Sie nur die 5-prozentige GST zahlen ^[2]. Deshalb wird Alberta oft als Kanadas Niedrigsteuerprovinz zum Einkaufen bezeichnet.

Der praktische Unterschied zwischen HST- und PST-Provinzen liegt nicht nur in der Zahl. Da HST eine einzige harmonisierte Steuer ist, gilt sie meist mit einem einheitlichen Satz für die meisten Waren und Dienstleistungen. In PST-Provinzen sind die Bundes-GST und die Provinz-PST zwei getrennte Steuern mit zwei getrennten Regelwerken, und die Provinz befreit oft Dinge, die der Bund weiterhin besteuert (und gelegentlich umgekehrt). Diese Trennung ist die Wurzel der meisten Verwirrung nach dem Motto "Warum ist meine Steuer anders?", die weiter unten behandelt wird.

Wie hoch ist die Verkaufssteuer in jeder Provinz im Jahr 2026?

Hier ist der kombinierte Satz auf einen gewöhnlichen steuerpflichtigen Einkauf (zum Beispiel einen Laptop oder ein Möbelstück) in jeder Provinz und jedem Territorium für 2026.

Provinz / Territorium	Bund (GST)	Provinz (PST/HST/QST)	Kombinierter Satz 2026
Alberta	5%	keine	5%
Northwest Territories	5%	keine	5%
Nunavut	5%	keine	5%
Yukon	5%	keine	5%
Saskatchewan	5%	6% PST	11%
British Columbia	5%	7% PST	12%
Manitoba	5%	7% RST	12%
Ontario	(5%)	8%	13% HST
Nova Scotia	(5%)	9%	14% HST
New Brunswick	(5%)	10%	15% HST
Newfoundland and Labrador	(5%)	10%	15% HST
Prince Edward Island	(5%)	10%	15% HST
Quebec	5%	9,975% QST	14,975%

Sätze für 2026 bestätigt ^[2]. Zwei Punkte, die Neuankömmlinge oft übersehen:

• Nova Scotia sank am 1. April 2025 auf 14 %. Der Provinzanteil fiel von 10 % auf 9 %, sodass die HST von 15 % auf 14 % sank. Diese 14 % gelten während des gesamten Jahres 2026 ^[1]. Ältere Artikel und sogar einige offizielle Dokumente zeigen für Nova Scotia noch 15 %, prüfen Sie also das Datum.
• Alberta und die Territorien sind am günstigsten mit pauschal 5 % auf gewöhnliche Waren, ohne Provinzebene ^[2].

Für die Provinzen mit den niedrigsten Sätzen ist die Rechnung an der Kasse einfach: 5 % und fertig. In den PST-Provinzen hängt der Satz auf Ihrem Kassenbon stark davon ab, was Sie gekauft haben.

Warum kostet derselbe Einkauf in verschiedenen Provinzen unterschiedlich viel Steuer?

Der kombinierte Satz in der Tabelle oben ist der Satz für eine gewöhnliche steuerpflichtige Ware. Doch viele alltägliche Einkäufe sind keine gewöhnlichen steuerpflichtigen Waren. Der Bund besteuert manche Artikel mit null Prozent, und die Provinzen befreien andere, sodass der effektive Satz je nach Artikelkategorie schwankt.

Was bedeutet "mit Nullsatz besteuert" (zero-rated)? Ein mit Nullsatz besteuerter Artikel befindet sich weiterhin im Steuersystem, wird aber mit einem Satz von 0 % besteuert, sodass an der Kasse keine Verkaufssteuer hinzugerechnet wird. Das unterscheidet sich leicht von einem befreiten Artikel (etwa langfristiger Wohnraummiete), der ganz außerhalb der Steuer liegt, aber für Sie als Kunde ist das Ergebnis identisch: nichts zusätzlich zu zahlen. Die Unterscheidung ist vor allem für Unternehmen wichtig, die die GST auf ihre eigenen Kosten zurückerhalten können, wenn sie mit Nullsatz besteuerte Waren verkaufen, nicht aber bei befreiten Waren. In diesem gesamten Leitfaden bedeuten "mit Nullsatz besteuert" und "0 %" auf Ihrem Kassenbon dasselbe: keine Steuer. ^[12]

Grundnahrungsmittel: überall 0 %. Frisches, gefrorenes oder konserviertes Obst und Gemüse, Frühstücksflocken, die meisten Milchprodukte, frisches Fleisch, Geflügel und Fisch, Eier und Kaffeebohnen sind bundesweit "mit Nullsatz besteuert", das heißt, sie werden mit 0 % besteuert ^[3]. Das gilt in jeder Provinz, auch in HST-Provinzen. Ein Einkaufswagen mit unverarbeiteten Lebensmitteln trägt also nirgendwo in Kanada Verkaufssteuer.

Aber nicht alles, was in einem Lebensmittelgeschäft verkauft wird, ist ein Grundnahrungsmittel. Alkohol, kohlensäurehaltige (Limonaden-)Getränke, Süßigkeiten und ausgewiesene Snacks wie Chips, Schokoriegel, Kaugummi, Käsebällchen, Müsliriegel und gesalzene Nüsse sind immer steuerpflichtig, unabhängig von der Packungsgröße ^[3].

Bei mehreren anderen Lebensmitteln ändert die Größe oder Menge der Packung den Steuerstatus ^[3]:

• Speiseeis und gefrorene Desserts (Speiseeis, Milcheis, Sorbet, gefrorener Joghurt): eine Einzelportion mit weniger als 500 ml oder weniger als 500 g ist steuerpflichtig, aber ein Behälter mit 500 ml / 500 g oder mehr ist mit Nullsatz besteuert ^[3]. Ein Einzelbecher wird also besteuert, ein 2-Liter-Eimer nicht. (Eine Mehrfachpackung einzeln verpackter Einzelportionen, etwa eine Schachtel Eissandwiches, bleibt steuerpflichtig, weil jede Portion eine Einzelportion ist ^[3].)
• Backwaren (Muffins, Donuts, Croissants, Bagels, Gebäck): eine Packung mit weniger als sechs Stück ist steuerpflichtig, aber sechs oder mehr sind mit Nullsatz besteuert ^[3]. Fünf Muffins werden besteuert; eine Sechserpackung nicht.
• Getränke: ein nicht kohlensäurehaltiges Einzelportionsgetränk unter 600 ml ist in der Regel steuerpflichtig, während ein größerer Behälter oder eine Mehrfachpackung desselben Getränks vom Hersteller mit Nullsatz besteuert sein kann ^[3].

Deshalb weist ein Lebensmittel-Kassenbon oft nur bei einigen Zeilen Steuer aus: Die unverarbeiteten Grundnahrungsmittel sind 0 %, aber die Snacks, Einzelportionen und Getränke werden besteuert.

Bei Restaurant- und zubereiteten Speisen gehen die Provinzen am stärksten auseinander. In PST-Provinzen unterscheiden sich die Regeln dramatisch, was den auffälligen Kontrast unten hervorbringt.

Hier ist derselbe Satz an Einkäufen in vier Provinzen:

Artikel	British Columbia	Nova Scotia	Ontario	Alberta
Reines Essen im Restaurant für 100 $	~105 $ (nur 5% GST) [4]	~114 $ (14% HST) [1]	~113 $ (13% HST) [8]	~105 $ (5% GST) [2]
Laptop für 1.000 $	1.120 $ (12%) [4]	1.140 $ (14%) [1]	1.130 $ (13%) [2]	1.050 $ (5%) [2]
Grundnahrungsmittel für 50 $	50 $ (0%) [3]	50 $ (0%) [3]	50 $ (0%) [3]	50 $ (0%) [3]
Flasche Wein/Spirituosen für 30 $	~34,50 $ (15%) [4]	~34,20 $ (14%) [1]	~33,90 $ (13%) [2]	~31,50 $ (5%) [2]

Zwei durchgerechnete Beispiele machen den Provinzeffekt greifbar:

• Das Restaurantessen für 100 $. In British Columbia sind Lebensmittel für den menschlichen Verzehr, einschließlich Restaurantessen und Take-away, von der PST befreit, sodass eine reine Essensrechnung normalerweise nur die 5-prozentige GST trägt und auf etwa 105 $ kommt ^[4]. In Nova Scotia gibt es keine solche Ausnahme: Die volle 14-prozentige HST gilt, und dasselbe Essen kostet etwa 114 $ ^[1]. Das sind grob 9 $ Unterschied auf einem identischen Teller Essen, allein wegen der Provinz.
• Der Laptop für 1.000 $. Ein Laptop ist überall eine gewöhnliche steuerpflichtige Ware, folgt also dem kombinierten Satz der Provinz: 1.120 $ in BC (5 % GST + 7 % PST) ^[4], 1.140 $ in Nova Scotia (14 % HST) ^[1], 1.130 $ in Ontario (13 % HST) ^[2] und nur 1.050 $ in Alberta (nur 5 % GST) ^[2].

Kinderartikel sind ein Sonderfall und oft nur 5 %. Die meisten Provinzen entfernen den Provinzanteil bei Kinderbedarf, sodass Sie nur die 5-prozentige Bundes-GST zahlen, aber die Regeln und die genauen Artikel unterscheiden sich je nach Provinz ^[11].

Provinz	Kinderkleidung / Schuhe	Windeln	Auto-/Kindersitze	Nettosatz
Ontario	erstattet	erstattet	erstattet	5% [9][11]
Nova Scotia	erstattet	erstattet	volle HST	5% Kleidung/Windeln [11]
Prince Edward Island	erstattet	volle HST	volle HST	5% nur Kleidung [11]
New Brunswick / N.L.	volle HST	volle HST	volle HST	15% (keine Erstattung) [11]
British Columbia	PST-befreit	Stoff befreit / Einweg besteuert	befreit	5% (meist) [5]
Manitoba	befreit (meist 150 $ oder weniger)	befreit	befreit	5% [10]
Saskatchewan	besteuert	Babywindeln befreit	besteuert	11% Kleidung [6]
Alberta / Territorien	nur 5% GST	5%	5%	5%

Die Bundeserstattung für Kinderwaren gilt in Ontario, Nova Scotia und PEI (den drei HST-Provinzen, die mitmachen); New Brunswick sowie Newfoundland and Labrador nicht, sodass Kinderkleidung dort die vollen 15 % trägt ^[11]. Die Anspruchsberechtigung richtet sich nach Kindergrößen (zum Beispiel Mädchengröße 16 oder Jungengröße 20 und darunter, oder Schuhe mit kurzer Innensohle), und die 5-prozentige GST gilt weiterhin, sodass die Untergrenze 5 % beträgt, nicht 0 % ^[11]. Ontario erstattet außerdem seinen Provinzanteil auf qualifizierende Bücher und Zeitungen, sodass auch diese 5 % kosten ^[9]. Gehen Sie nicht davon aus, dass eine Befreiung im BC-Stil Sie nach Osten begleitet: Saskatchewan besteuert Kinderkleidung und -schuhe ^[6].

Was wird innerhalb einer einzigen Provinz unterschiedlich besteuert?

Selbst innerhalb einer Provinz kann sich der Satz Zeile für Zeile auf demselben Kassenbon ändern. British Columbia ist das deutlichste Beispiel, weil seine Regeln für Essen und Getränke stark auseinandergehen:

• Restaurantessen: nur 5 % GST (PST-befreit) ^[4].
• Gesüßte kohlensäurehaltige / Limonadengetränke: 7 % PST kommt zusätzlich zur GST hinzu, also 12 % ^[4]. Ein Getränk aus dem Automaten ist steuerpflichtig, selbst wenn Saft ausgeschenkt wird.
• Alkohol über 1 %: wird mit 10 % PST plus 5 % GST, also 15 % berechnet, nicht mit den gewöhnlichen 12 % ^[4]. Auf 10 $ Spirituosen sind das 1,00 $ PST und 0,50 $ GST.

Eine einzige Restaurantrechnung in BC für einen Hamburger, eine Limonade und ein Bier kann also drei verschiedene Steuerbehandlungen tragen: das Essen mit 5 %, die Limonade mit 12 % und das Bier mit 15 % ^[4]. Das Restaurant ordnet jedem Artikel die richtige Steuer zu, weshalb eine Mahlzeit keinen einzigen sauberen Satz hat.

Andere Provinzen haben ihre eigenen internen Regeln:

• Saskatchewan folgt im Allgemeinen den föderalen Lebensmittelkategorien: Grundnahrungsmittel sind befreit, aber zubereitete, erhitzte, verzehrfertige Speisen, Catering, Sandwiches und kohlensäurehaltige Getränke sind PST-pflichtig, sodass ein Restaurantessen 5 % GST + 6 % PST = 11 % beträgt ^[6]. Alkohol ist ein Sonderfall: Statt der 6 % PST gilt eine 10-prozentige Liquor Consumption Tax zusätzlich zur GST ^[6].
• Manitoba besteuert Restaurant- und zubereitete Speisen, einschließlich telefonisch oder online zur Lieferung oder Abholung aufgegebener Bestellungen, sodass ein normales Essen 5 % GST + 7 % RST = 12 % beträgt ^[7].
• Ontario hat eine "4 $ oder weniger"-Erstattung. Qualifizierende zubereitete Speisen und Getränke im Wert von insgesamt 4 $ oder weniger vor HST, die einer Person auf einmal verkauft werden, erhalten den 8-prozentigen Provinzanteil an der Kasse erstattet, sodass Sie nur 5 % zahlen ^[8]. Offizielle Beispiele: Ein zubereiteter Salat für 3,50 $ kostet 5 %; ein Cheeseburger für 2,99 $ plus eine Limonade für 0,99 $, zusammen für 3,98 $ verkauft, kosten 5 %; aber sobald qualifizierende zubereitete Speisen 4 $ übersteigen, gelten die vollen 13 %, und Alkohol qualifiziert sich nie ^[8]. Beachten Sie: Es heißt "4 $ oder weniger", nicht "unter 4 $".

Wie sieht es mit großen Anschaffungen aus - Autos, Immobilien und Miete?

Die Logik aus Artikel und Provinz skaliert bis zu Ihren größten Käufen hoch, mit einigen wichtigen Wendungen.

Fahrzeuge. Wie ein Auto besteuert wird, hängt davon ab, ob Sie bei einem Händler oder privat kaufen, und die Regeln unterscheiden sich je nach Provinz. Das ist ein Thema groß genug für einen eigenen Leitfaden: Siehe den Beitrag zur Fahrzeugkaufsteuer für die Behandlung von Händler- gegenüber Privatverkauf und die Details Provinz für Provinz.

Neue Immobilien. GST (oder der Bundesanteil der HST) gilt in der Regel für neu gebaute oder wesentlich renovierte Immobilien, nicht für Wiederverkaufsimmobilien zwischen privaten Eigentümern. Der Bund bietet eine GST/HST New Housing Rebate, die einen Teil der Steuer auf qualifizierende Hauptwohnsitze unterhalb festgelegter Preisgrenzen zurückerstattet, und einige Provinzen fügen ihre eigene Erstattung hinzu. Die genaue Erstattung hängt von Preis und Provinz ab. ^[13]

Miete. Langfristige Wohnraummiete ist von GST/HST befreit, sodass Sie auf Ihre monatliche Miete für ein Haus oder eine Wohnung keine Verkaufssteuer zahlen. (Kurzzeitunterkünfte wie ein Hotel oder ein Aufenthalt unter einem Monat sind steuerpflichtig.) Was Miete in kanadischen Städten tatsächlich kostet, erfahren Sie im Leitfaden zu den Mietkosten. ^[12]

Zahlen Neuankömmlinge und Besucher Verkaufssteuer?

Ja. Verkaufssteuer in Kanada wird am Verkaufsort von jedem erhoben, unabhängig von Staatsbürgerschaft oder Einwanderungsstatus. Neuankömmlinge, internationale Studierende, Arbeitnehmer und Touristen zahlen alle dieselbe GST/HST/PST wie Einwohner. Anders als manche Länder bietet Kanada abreisenden Touristen bei gewöhnlichen Einkäufen keine allgemeine bundesweite Verkaufssteuererstattung mehr an. ^[14]

Für einkommensschwache Einwohner gibt es jedoch Entlastung. Der bundesweite Canada Groceries and Essentials Benefit (CGEB), der den GST/HST Credit im Juli 2026 ersetzt hat, ist eine steuerfreie vierteljährliche Zahlung zum Ausgleich der von Personen und Familien mit niedrigem und mittlerem Einkommen gezahlten Verkaufssteuer. In der Regel werden Sie mit Abgabe einer kanadischen Steuererklärung anspruchsberechtigt; die Höhe richtet sich nach dem Einkommen. Die Leistung senkt nicht die Steuer an der Kasse, sondern gleicht sie durch Zahlungen im Jahresverlauf aus. Neuankömmlinge sollten auch bei geringem oder keinem Einkommen eine Erklärung abgeben ^[19].

Die Einkommensteuer ist ein von der Verkaufssteuer getrenntes System. Um zu verstehen, was Sie auf Einkünfte schulden, siehe den Leitfaden zu den Steuerstufen.

Vorsicht: häufige Fehler bei der Verkaufssteuer

• Einen einzigen nationalen Satz annehmen. Es gibt keine einheitliche kanadische Verkaufssteuer. Kalkulieren Sie immer mit dem lokalen Satz, der von 5 % in Alberta bis 15 % in den atlantischen HST-Provinzen reicht ^[1][2].
• Annehmen, dass ein Restaurantessen wie ein Ladenkauf besteuert wird. In BC ist ein reines Essen 5 %, aber eine Limonade oder Alkohol auf derselben Rechnung werden höher besteuert ^[4]. In Ontario erhalten nur zubereitete Speisen von 4 $ oder weniger die reduzierten 5 % ^[8].
• Grenzüberschreitende Steuer und Onlinesteuer vergessen. An Sie versandte Waren werden in der Regel mit dem Satz der Provinz besteuert, in die sie geliefert werden, und Importe können an der Grenze GST/HST (und manchmal Zoll) auslösen. Ein günstigerer Auszeichnungspreis aus den USA bleibt nach Steuer und Versand möglicherweise nicht günstiger. ^[15][16]
• Trinkgeld auf die Summe nach Steuern berechnen. Restaurant-Trinkgelder in Kanada werden üblicherweise auf den Betrag vor Steuern berechnet. Trinkgeld auf die Summe nach Steuern erhöht das Trinkgeld unbemerkt, besonders in HST-Provinzen mit 14 % bis 15 %.
• Veralteten Satztabellen vertrauen. Nova Scotia liegt seit dem 1. April 2025 bei 14 %, nicht bei 15 % ^[1]. Überprüfen Sie das Jahr jeder Tabelle, auf die Sie sich verlassen.

Wichtigste Erkenntnisse

• Kanada hat keinen einheitlichen Verkaufssteuersatz. Die Steuer hängt zuerst von der Provinz und dann vom Artikel ab ^[2].
• Die kombinierten Sätze für 2026 reichen von 5 % (Alberta und die Territorien) bis 15 % (New Brunswick, Newfoundland and Labrador, PEI), wobei Nova Scotia jetzt bei 14 % liegt ^[1][2].
• Grundnahrungsmittel sind landesweit 0 %, aber Limonade, Süßigkeiten, Snacks und Alkohol sind steuerpflichtig ^[3].
• In BC ist ein reines Essen im Restaurant nur 5 % GST, während dasselbe Essen in Nova Scotia 14 % und in Ontario 13 % kostet ^[1][4][8].
• Der Canada Groceries and Essentials Benefit (CGEB) gleicht die Verkaufssteuer für einkommensschwächere Einwohner aus, einschließlich Neuankömmlingen, die eine Erklärung abgeben ^[19].

FAQ

Q: Welche Provinz hat die niedrigste Verkaufssteuer?

A: Alberta und die drei Territorien (Yukon, Northwest Territories und Nunavut) haben die niedrigste, mit nur 5 % GST ohne Provinzverkaufssteuer ^[2]. Jede andere Provinz fügt zusätzlich zu den 5 % eine Provinzebene hinzu.

Q: Welche Provinz hat die höchste Verkaufssteuer?

A: New Brunswick, Newfoundland and Labrador sowie Prince Edward Island sind mit 15 % HST am höchsten. Quebec folgt dicht dahinter mit 14,975 %, und Nova Scotia liegt bei 14 % ^[1][2].

Q: Warum ist ein Restaurantessen steuerlich in BC günstiger als in Nova Scotia?

A: British Columbia befreit Lebensmittel für den menschlichen Verzehr, einschließlich Restaurantessen, von seiner 7-prozentigen PST, sodass eine reine Essensrechnung nur die 5-prozentige GST trägt ^[4]. Nova Scotia wendet seine volle 14-prozentige HST ohne eine solche Befreiung auf Restaurantessen an ^[1]. Bei einem Essen für 100 $ sind das etwa 105 $ gegenüber 114 $.

Q: Werden Lebensmittel in Kanada besteuert?

A: Grundnahrungsmittel werden in ganz Kanada mit dem Nullsatz von 0 % besteuert ^[3]. Alkohol, kohlensäurehaltige Erfrischungsgetränke, Süßigkeiten und ausgewiesene Snacks wie Chips und Schokoriegel sind jedoch steuerpflichtig, selbst wenn sie in einem Lebensmittelgeschäft gekauft werden ^[3].

Q: Wird Speiseeis im Lebensmittelgeschäft besteuert, und spielt die Größe eine Rolle?

A: Ja, die Größe spielt eine Rolle. Speiseeis und ähnliche gefrorene Desserts sind steuerpflichtig, wenn sie in einer Einzelportion von weniger als 500 ml oder 500 g verpackt oder verkauft werden, aber ein Behälter mit 500 ml / 500 g oder mehr ist mit Nullsatz besteuert ^[3]. Ein Einzelbecher wird also besteuert, ein 2-Liter-Eimer nicht. Eine Mehrfachpackung einzeln verpackter Einzelportionen (wie eine Schachtel Eissandwiches) bleibt steuerpflichtig ^[3]. Eine ähnliche Regel besteuert Backwaren, die in Packungen mit weniger als sechs Stück verkauft werden ^[3].

Q: Gibt es Verkaufssteuer auf Miete?

A: Nein. Langfristige Wohnraummiete ist von GST/HST befreit, sodass Sie auf Ihre monatliche Haus- oder Wohnungsmiete keine Verkaufssteuer zahlen. Kurzzeitaufenthalte unter einem Monat, etwa Hotels, sind steuerpflichtig. ^[12]

Q: Zahle ich PST auf ein privat gekauftes Gebrauchtauto?

A: Das hängt von der Provinz ab, und die Regeln für Privatverkäufe unterscheiden sich oft von Händlerverkäufen. Mehrere Provinzen erheben auf private Gebrauchtfahrzeugverkäufe eine Provinzsteuer, die sich nach dem höheren Wert aus gezahltem Preis oder geschätztem Wert richtet. Siehe den Leitfaden zur Fahrzeugkaufsteuer für die Details Provinz für Provinz. ^[17][18]

Q: Was ist der Canada Groceries and Essentials Benefit (CGEB), früher GST/HST Credit?

A: Der CGEB ist eine steuerfreie vierteljährliche Bundeszahlung, die die von Personen und Familien mit niedrigem und mittlerem Einkommen gezahlte Verkaufssteuer ausgleicht. Anspruch entsteht durch Abgabe einer kanadischen Steuererklärung; die Höhe hängt von Einkommen und Familiengröße ab. Siehe CGEB-Leitfaden ^[19].

Q: Was ist der Unterschied zwischen GST, HST und PST?

A: GST ist die 5-prozentige Bundessteuer, die landesweit gilt. HST ist eine einzige zusammengeführte Steuer (5 % Bund plus ein Provinzanteil), die in Ontario und den vier atlantischen Provinzen verwendet wird. PST ist eine separate Provinzsteuer, die zusätzlich zur GST in BC, Saskatchewan und Manitoba erhoben wird (in Manitoba RST genannt) ^[2].

Q: Verwendet Quebec GST und PST?

A: Quebec verwendet die 5-prozentige Bundes-GST plus seine eigene 9,975-prozentige Quebec Sales Tax (QST), für insgesamt 14,975 % auf gewöhnliche steuerpflichtige Einkäufe ^[2].

Q: Warum wird Alkohol in BC höher besteuert als andere Waren?

A: In British Columbia werden auf Spirituosen über 1 % Alkohol 10 % PST plus 5 % GST, also insgesamt 15 %, statt der gewöhnlichen 7 % PST erhoben ^[4]. Alkohol wird also höher besteuert als eine reguläre 12-prozentige Ware.

Q: Bekommen Touristen bei der Ausreise aus Kanada eine Verkaufssteuererstattung?

A: Nicht bei gewöhnlichen Einkäufen. Kanada bietet abreisenden Besuchern keine allgemeine bundesweite Verkaufssteuererstattung mehr an, sodass Touristen dieselbe GST/HST/PST wie Einwohner zahlen. ^[14]

Q: Wird Onlineshopping besteuert, und mit welchem Satz?

A: Ja. Innerhalb Kanadas versandte Waren werden in der Regel mit dem Satz der Provinz besteuert, in die sie geliefert werden, und aus dem Ausland importierte Artikel können an der Grenze GST/HST (und manchmal Zoll) auslösen. Rechnen Sie Steuer und Versand ein, bevor Sie annehmen, dass ein ausländischer Preis günstiger ist. ^[15][16]

Q: Sollte ich Trinkgeld auf den Betrag vor oder nach Steuern geben?

A: Der kanadische Brauch ist, Trinkgeld auf die Zwischensumme vor Steuern zu geben. Trinkgeld auf die Summe nach Steuern erhöht Ihr Trinkgeld leicht, was sich in HST-Provinzen mit 14 % bis 15 % summiert.

Q: Werden Kinderkleidung und Bücher besteuert?

A: Das ist je nach Provinz unterschiedlich. Ontario, Nova Scotia und PEI erstatten den Provinzanteil auf Kinderkleidung und -schuhe, sodass Sie nur 5 % GST zahlen (Ontario und NS erstatten auch Windeln; Ontario fügt Autositze und Bücher hinzu) ^[9][11]. British Columbia und Manitoba befreien qualifizierende Kinderkleidung von der PST, sodass 5 % bleiben ^[5][10]. New Brunswick sowie Newfoundland and Labrador haben keine solche Erstattung, sodass Kinderkleidung dort 15 % kostet, und Saskatchewan besteuert Kinderkleidung und -schuhe ^[6][11].

Q: Beträgt Nova Scotias HST 14 % oder 15 %?

A: Sie beträgt 14 % seit dem 1. April 2025, als der Provinzanteil von 10 % auf 9 % sank ^[1]. Ältere Tabellen, die 15 % zeigen, sind veraltet.