ضريبة المبيعات في كندا 2026: GST/HST/PST حسب المقاطعة والصنف
الخلاصة الأساسية: لا يوجد في كندا معدل موحّد لضريبة الصندوق. ما تدفعه يعتمد أولًا على المقاطعة ثم على الصنف. وجبة مطعم من الطعام فقط بـ100 دولار تكلّف نحو 105 دولارات في بريتيش كولومبيا (5% GST فقط) لكنها نحو 114 دولارًا في نوفا سكوشا (14% HST) [1][4]. البقالة الأساسية خاضعة لمعدل صفري بنسبة 0% على مستوى البلاد، بينما حاسوب محمول بـ1,000 دولار يكلّف 1,120 دولارًا في BC و1,140 دولارًا في نوفا سكوشا [1][3][4].
عندما تنتقل إلى كندا أو تزورها، فإن أحد أولى المفاجآت عند الصندوق أن السعر المعلّق على الرف يكاد لا يكون أبدًا هو السعر الذي تدفعه. تُضاف ضريبة المبيعات عند الدفع، والمبلغ المُضاف ليس واحدًا في كل مكان. يمكن لمتسوّقَين يشتريان المنتج ذاته أن يدفعا ضريبة مختلفة لمجرد أنهما في مقاطعتين مختلفتين، ويمكن لمنتجَين في العربة نفسها أن يُفرض عليهما معدلان مختلفان تمامًا.
يشرح هذا الدليل ضرائب المبيعات الأربع التي ستقابلها في كندا، ومعدل 2026 في كل مقاطعة، والسؤال الأكثر فائدة الذي تتجاوزه معظم الأدلة: لماذا تكلّف عملية الشراء نفسها مبلغًا مختلفًا من الضريبة تبعًا لمكانك ولما تشتريه معًا.
بخلاف ضريبة القيمة المضافة المُدرجة أصلًا داخل السعر المعروض في كثير من الدول العربية، أو غياب ضريبة المبيعات تاريخيًا في عدد من دول الخليج، تُضاف الضريبة في كندا عند الدفع فقط وتتغيّر بحسب المقاطعة ونوع الصنف. لهذا يختلف الرقم النهائي على الإيصال عمّا هو معلّق على الرف.
ما الضرائب التي تنطبق عند شراء شيء ما في كندا؟
تُطبّق كندا ضريبة اتحادية، وفي معظم الأماكن ضريبة إقليمية فوقها. هناك أربعة أسماء ينبغي معرفتها:
- GST (ضريبة السلع والخدمات) هي الضريبة الاتحادية بنسبة 5% التي تنطبق في جميع أنحاء البلاد [2]. كل مقاطعة وإقليم لديه هذه الـ5% كأساس.
- HST (ضريبة المبيعات المنسّقة) هي ضريبة مدمجة واحدة تُستخدم في خمس مقاطعات. تجمع بين الـ5% GST الاتحادية والحصة الإقليمية في معدل واحد يُحصَّل معًا، فترى سطرًا واحدًا على الإيصال. تستخدم HST كلٌّ من: أونتاريو، نوفا سكوشا، نيو برنزويك، نيوفاوندلاند ولابرادور، وجزيرة الأمير إدوارد [2].
- PST (ضريبة المبيعات الإقليمية) هي ضريبة إقليمية منفصلة تُفرض فوق الـ5% GST. تستخدم PST بريتيش كولومبيا وساسكاتشوان. أما نسخة مانيتوبا فهي رسميًا ضريبة المبيعات بالتجزئة (RST) لكنها تعمل بالطريقة نفسها [2].
- QST (ضريبة مبيعات كيبيك) هي ضريبة كيبيك الإقليمية الخاصة بنسبة 9.975%، تُطبَّق إلى جانب الـ5% GST ليصبح المجموع 14.975% على المشتريات الخاضعة للضريبة الاعتيادية [2].
ألبرتا والأقاليم الثلاثة (يوكون، الأقاليم الشمالية الغربية، نونافوت) ليس لديها أي ضريبة مبيعات إقليمية على الإطلاق، فتدفع 5% GST فقط [2]. لهذا كثيرًا ما تُوصف ألبرتا بأنها مقاطعة كندا منخفضة الضريبة للتسوّق.
الفرق العملي بين مقاطعات HST ومقاطعات PST ليس مجرد الرقم. لأن HST ضريبة منسّقة واحدة، فإنها عادة تنطبق بمعدل واحد على معظم السلع والخدمات. أما في مقاطعات PST، فالـGST الاتحادية والـPST الإقليمية ضريبتان منفصلتان بكتابَي قواعد منفصلين، وكثيرًا ما تعفي المقاطعة أشياء لا تزال الحكومة الاتحادية تفرض الضريبة عليها (وأحيانًا العكس). هذا الانقسام هو جذر معظم حيرة "لماذا تختلف ضريبتي؟" التي نتناولها أدناه.
كم تبلغ ضريبة المبيعات في كل مقاطعة في 2026؟
فيما يلي المعدل المجمّع على عملية شراء خاضعة للضريبة اعتيادية (مثلًا حاسوب محمول أو قطعة أثاث) في كل مقاطعة وإقليم لعام 2026.
| المقاطعة / الإقليم | الاتحادية (GST) | الإقليمية (PST/HST/QST) | المعدل المجمّع 2026 |
|---|---|---|---|
| Alberta | 5% | لا شيء | 5% |
| Northwest Territories | 5% | لا شيء | 5% |
| Nunavut | 5% | لا شيء | 5% |
| Yukon | 5% | لا شيء | 5% |
| Saskatchewan | 5% | 6% PST | 11% |
| British Columbia | 5% | 7% PST | 12% |
| Manitoba | 5% | 7% RST | 12% |
| Ontario | (5%) | 8% | 13% HST |
| Nova Scotia | (5%) | 9% | 14% HST |
| New Brunswick | (5%) | 10% | 15% HST |
| Newfoundland and Labrador | (5%) | 10% | 15% HST |
| Prince Edward Island | (5%) | 10% | 15% HST |
| Quebec | 5% | 9.975% QST | 14.975% |
المعدلات مؤكَّدة لعام 2026 [2]. نقطتان كثيرًا ما يفوتهما القادمون الجدد:
- انخفضت نوفا سكوشا إلى 14% في 1 أبريل 2025. هبطت حصتها الإقليمية من 10% إلى 9%، فانتقلت الـHST لديها من 15% إلى 14%. وتنطبق هذه الـ14% طوال 2026 [1]. لا تزال المقالات القديمة وحتى بعض الوثائق الرسمية تُظهر 15% لنوفا سكوشا، لذا تحقّق من التاريخ.
- ألبرتا والأقاليم هي الأرخص بمعدل ثابت 5% على السلع الاعتيادية، دون طبقة إقليمية [2].
بالنسبة لمقاطعات المعدل الأدنى، فحساب الصندوق بسيط: 5% وتنتهي. أما في مقاطعات PST فإن المعدل على إيصالك يعتمد بشدة على ما اشتريته.
لماذا تكلّف عملية الشراء نفسها ضريبة مختلفة في مقاطعات مختلفة؟
المعدل المجمّع في الجدول أعلاه هو معدل السلعة الخاضعة للضريبة الاعتيادية. لكن كثيرًا من المشتريات اليومية ليست سلعًا خاضعة للضريبة اعتيادية. تُخضع الحكومة الاتحادية بعض الأصناف لمعدل صفري، وتعفي المقاطعات أصنافًا أخرى، فيتأرجح المعدل الفعلي بحسب فئة الصنف.
ماذا يعني "معدَّل صفريًا"؟ الصنف المعدَّل صفريًا لا يزال داخل النظام الضريبي، لكنه يُفرض بمعدل 0%، فلا تُضاف ضريبة مبيعات عند الصندوق. وهذا يختلف قليلًا عن الصنف المعفى (مثل الإيجار السكني طويل الأمد) الذي يقع خارج الضريبة كليًا، لكن بالنسبة لك كمتسوّق فالنتيجة واحدة: لا شيء إضافي تدفعه. يهمّ هذا التمييز أساسًا الشركات، التي يمكنها استرداد الـGST التي دفعتها على تكاليفها عند بيع سلع معدَّلة صفريًا، دون المعفاة. في هذا الدليل كله، تعني "معدَّل صفريًا" و"0%" الشيء نفسه على إيصالك: لا ضريبة. [12]
البقالة الأساسية: 0% في كل مكان. الفاكهة والخضار الطازجة أو المجمّدة أو المعلّبة، وحبوب الإفطار، ومعظم منتجات الحليب، واللحوم والدواجن والأسماك الطازجة، والبيض، وحبوب القهوة، كلها "معدَّلة صفريًا" اتحاديًا، أي تُفرض عليها الضريبة بنسبة 0% [3]. وينطبق هذا في كل مقاطعة، بما فيها مقاطعات HST. لذا فعربة من البقالة غير المُحضّرة لا ضريبة مبيعات عليها في أي مكان بكندا.
لكن ليس كل ما يُباع في متجر بقالة بقالةٌ أساسية. الكحول، والمشروبات الغازية (الصودا)، والحلوى، والوجبات الخفيفة المصنَّفة مثل رقائق البطاطس، وألواح الشوكولاتة، وعلكة المضغ، ومقرمشات الجبن، وألواح الغرانولا، والمكسّرات المملّحة، كلها خاضعة للضريبة دائمًا، أيًّا كان حجم العبوة [3].
بالنسبة لعدة أطعمة أخرى، فإن حجم العبوة أو كميتها يقلب حالتها الضريبية [3]:
- الآيس كريم والحلويات المجمّدة (آيس كريم، حليب مثلّج، شربات، زبادي مجمّد): الحصة الفردية أقل من 500 مل أو أقل من 500 غ خاضعة للضريبة، لكن العبوة بحجم 500 مل / 500 غ أو أكثر معدَّلة صفريًا [3]. فالكوب أحادي الحصة خاضع للضريبة بينما العلبة سعة لترين ليست كذلك. (عبوة متعددة من حصص فردية مغلّفة كلٌّ على حدة، مثل علبة سندويشات آيس كريم، تظل خاضعة للضريبة، لأن كل حصة هي حصة فردية [3].)
- المخبوزات (كعك المافن، الدونات، الكرواسون، الخبز الحلقي، المعجنات): العبوة بأقل من ستة خاضعة للضريبة، لكن ستة أو أكثر معدَّلة صفريًا [3]. خمس قطع مافن خاضعة للضريبة؛ عبوة من ستة ليست كذلك.
- المشروبات: مشروب غير غازي أحادي الحصة أقل من 600 مل خاضع للضريبة عمومًا، بينما عبوة أكبر أو عبوة متعددة من المُصنّع للمشروب نفسه قد تكون معدَّلة صفريًا [3].
لهذا كثيرًا ما يُظهر إيصال البقالة ضريبة على بعض السطور فقط: الأساسيات غير المُحضّرة بنسبة 0%، لكن الوجبات الخفيفة والحصص الفردية والمشروبات خاضعة للضريبة.
طعام المطاعم والطعام المُحضّر هو حيث تنقسم المقاطعات أشدّ انقسام. في مقاطعات PST تختلف القواعد اختلافًا كبيرًا، ما يُنتج التباين البارز أدناه.
فيما يلي مجموعة المشتريات نفسها عبر أربع مقاطعات:
| الصنف | British Columbia | Nova Scotia | Ontario | Alberta |
|---|---|---|---|---|
| وجبة مطعم من الطعام فقط بـ100 دولار | ~105 دولارات (5% GST فقط) [4] | ~114 دولارًا (14% HST) [1] | ~113 دولارًا (13% HST) [8] | ~105 دولارات (5% GST) [2] |
| حاسوب محمول بـ1,000 دولار | 1,120 دولارًا (12%) [4] | 1,140 دولارًا (14%) [1] | 1,130 دولارًا (13%) [2] | 1,050 دولارًا (5%) [2] |
| بقالة أساسية بـ50 دولارًا | 50 دولارًا (0%) [3] | 50 دولارًا (0%) [3] | 50 دولارًا (0%) [3] | 50 دولارًا (0%) [3] |
| زجاجة نبيذ/مشروبات روحية بـ30 دولارًا | ~34.50 دولارًا (15%) [4] | ~34.20 دولارًا (14%) [1] | ~33.90 دولارًا (13%) [2] | ~31.50 دولارًا (5%) [2] |
مثالان محسوبان يجعلان تأثير المقاطعة ملموسًا:
- وجبة المطعم بـ100 دولار. في بريتيش كولومبيا، الطعام المُعدّ للاستهلاك الآدمي، بما في ذلك وجبات المطاعم والطعام السفري، معفى من PST، فالفاتورة من الطعام فقط تحمل عادة 5% GST فقط وتبلغ نحو 105 دولارات [4]. في نوفا سكوشا لا يوجد مثل هذا الاستثناء: تنطبق كامل الـ14% HST وتبلغ الوجبة نفسها نحو 114 دولارًا [1]. هذا فرق نحو 9 دولارات على طبق طعام متطابق، لمجرد اختلاف المقاطعة.
- الحاسوب المحمول بـ1,000 دولار. الحاسوب المحمول سلعة خاضعة للضريبة اعتيادية في كل مكان، فيتّبع المعدل المجمّع للمقاطعة: 1,120 دولارًا في BC (5% GST + 7% PST) [4]، و1,140 دولارًا في نوفا سكوشا (14% HST) [1]، و1,130 دولارًا في أونتاريو (13% HST) [2]، وفقط 1,050 دولارًا في ألبرتا (5% GST فقط) [2].
أصناف الأطفال حالة خاصة، وكثيرًا ما تكون 5% فقط. تزيل معظم المقاطعات الحصة الإقليمية عن أساسيات الأطفال، فتدفع 5% GST الاتحادية فقط، لكن القواعد والأصناف الدقيقة تختلف بحسب المقاطعة [11].
| المقاطعة | ملابس / أحذية الأطفال | الحفاضات | مقاعد السيارة / المقاعد المرتفعة | المعدل الصافي |
|---|---|---|---|---|
| Ontario | مسترَدّة | مسترَدّة | مسترَدّة | 5% [9][11] |
| Nova Scotia | مسترَدّة | مسترَدّة | كامل HST | 5% للملابس/الحفاضات [11] |
| Prince Edward Island | مسترَدّة | كامل HST | كامل HST | 5% للملابس فقط [11] |
| New Brunswick / N.L. | كامل HST | كامل HST | كامل HST | 15% (بلا استرداد) [11] |
| British Columbia | معفاة من PST | القماش معفى / القابل للتخلص خاضع | معفاة | 5% (الأغلب) [5] |
| Manitoba | معفاة (عادة 150 دولارًا أو أقل) | معفاة | معفاة | 5% [10] |
| Saskatchewan | خاضعة | حفاضات الرضّع معفاة | خاضعة | 11% للملابس [6] |
| Alberta / الأقاليم | 5% GST فقط | 5% | 5% | 5% |
ينطبق استرداد سلع الأطفال الاتحادي في أونتاريو ونوفا سكوشا وجزيرة الأمير إدوارد (مقاطعات HST الثلاث التي اختارت الانضمام)؛ أما نيو برنزويك ونيوفاوندلاند ولابرادور فلم تفعلا، فملابس الأطفال هناك بكامل الـ15% [11]. تتبع الأهلية مقاسات الأطفال (مثلًا مقاس البنات 16 أو مقاس الأولاد 20 وأقل، أو الأحذية ذات النعل الداخلي القصير)، ولا تزال 5% GST تنطبق، فالحد الأدنى 5% وليس 0% [11]. تسترد أونتاريو أيضًا حصتها الإقليمية على الكتب والصحف المؤهلة، فهي 5% كذلك [9]. لا تفترض أن إعفاءً بنمط BC يتبعك شرقًا: ساسكاتشوان تفرض الضريبة على ملابس وأحذية الأطفال [6].
ما الذي يُفرض عليه ضريبة مختلفة داخل المقاطعة الواحدة؟
حتى داخل مقاطعة واحدة، قد يتغير المعدل سطرًا بسطر على الإيصال نفسه. بريتيش كولومبيا هي المثال الأوضح لأن قواعد الطعام والشراب فيها تتباعد بحدّة:
- طعام المطعم: 5% GST فقط (معفى من PST) [4].
- المشروبات الغازية / الصودا المحلّاة: تنطبق 7% PST فوق GST، أي 12% [4]. مشروب الصودا من الصنبور خاضع للضريبة حتى لو كان ما يُصبّ عصيرًا.
- الكحول فوق 1%: يُفرض عليه 10% PST زائد 5% GST، أي 15%، وليس 12% الاعتيادية [4]. على 10 دولارات من الخمور، هذا 1.00 دولار PST و0.50 دولار GST.
لذا يمكن لفاتورة مطعم واحدة في BC لبرغر وصودا وجعة أن تحمل ثلاث معاملات ضريبية مختلفة: الطعام بنسبة 5%، والصودا بنسبة 12%، والجعة بنسبة 15% [4]. يوزّع المطعم الضريبة الصحيحة على كل صنف، ولهذا لا تحمل الوجبة الواحدة معدلًا مرتبًا واحدًا.
للمقاطعات الأخرى قواعدها الداخلية:
- ساسكاتشوان تتبع عمومًا الفئات الغذائية الاتحادية: البقالة الأساسية معفاة، لكن الطعام المُحضّر والمُسخَّن والجاهز للأكل، وخدمات التموين، والسندويشات، والمشروبات الغازية خاضعة لـPST، فوجبة المطعم 5% GST + 6% PST = 11% [6]. الكحول حالة خاصة: بدلًا من 6% PST، تنطبق ضريبة استهلاك الخمور بنسبة 10% إلى جانب GST [6].
- مانيتوبا تفرض الضريبة على طعام المطاعم والطعام المُحضّر، بما في ذلك الطلبات المقدَّمة عبر الهاتف أو الإنترنت للتوصيل أو الاستلام، فالوجبة العادية 5% GST + 7% RST = 12% [7].
- أونتاريو لديها استرداد "4 دولارات أو أقل". الطعام والمشروبات المُحضّرة المؤهلة التي يبلغ مجموعها 4 دولارات أو أقل قبل HST، والمباعة لشخص واحد في مرة واحدة، تُسترَد حصتها الإقليمية 8% عند الصندوق، فتدفع 5% فقط [8]. أمثلة رسمية: سلطة مُحضّرة بـ3.50 دولارات بنسبة 5%؛ برغر جبن بـ2.99 دولارًا زائد صودا بـ0.99 دولارًا يُباعان معًا بـ3.98 دولارًا بنسبة 5%؛ لكن حالما يتجاوز الطعام المُحضّر المؤهل 4 دولارات، تنطبق كامل الـ13%، والكحول لا يؤهّل أبدًا [8]. لاحظ أنها "4 دولارات أو أقل" وليست "أقل من 4 دولارات".
ماذا عن المشتريات الكبيرة - السيارات والمنازل والإيجار؟
يتوسّع منطق الصنف والمقاطعة ليشمل أكبر مشترياتك، مع بعض الالتواءات المهمة.
المركبات. كيفية فرض الضريبة على السيارة تعتمد على ما إذا كنت تشتري من وكيل أو بشكل خاص، وتختلف القواعد بحسب المقاطعة. هذا موضوع كبير بما يكفي ليكون له دليله الخاص: راجع منشور ضريبة شراء المركبات لمعاملة بيع الوكيل مقابل البيع الخاص والتفاصيل مقاطعةً بمقاطعة.
المنازل الجديدة. تنطبق GST (أو الحصة الاتحادية من HST) عمومًا على المنازل المبنية حديثًا أو المُجدَّدة تجديدًا جوهريًا، لا على منازل إعادة البيع بين ملّاك خاصّين. تقدّم الحكومة الاتحادية استرداد GST/HST للإسكان الجديد الذي يعيد جزءًا من الضريبة على المساكن الأساسية المؤهلة تحت عتبات سعرية محددة، وتضيف بعض المقاطعات استردادها الخاص. يعتمد الاسترداد الدقيق على السعر والمقاطعة. [13]
الإيجار. الإيجار السكني طويل الأمد معفى من GST/HST، فلا تدفع ضريبة مبيعات على إيجارك الشهري لمنزل أو شقة. (الإقامة قصيرة الأمد مثل فندق أو إقامة أقل من شهر خاضعة للضريبة.) لمعرفة تكلفة الإيجار فعليًا عبر المدن الكندية، راجع دليل تكلفة الإيجار. [12]
هل يدفع القادمون الجدد والزوار ضريبة المبيعات؟
نعم. تُفرض ضريبة المبيعات في كندا عند نقطة البيع على الجميع، بغضّ النظر عن الجنسية أو الوضع القانوني للهجرة. القادمون الجدد والطلاب الدوليون والعمّال والسيّاح جميعهم يدفعون الـGST/HST/PST نفسها التي يدفعها المقيمون. وبخلاف بعض البلدان، لم تعد كندا تقدّم استردادًا اتحاديًا عامًا لضريبة المبيعات للسيّاح المغادرين على التسوّق الاعتيادي. [14]
ومع ذلك، توجد مساعدة للمقيمين ذوي الدخل المنخفض. إعانة البقالة والاحتياجات الأساسية الكندية (CGEB) الاتحادية، التي حلت محل ائتمان GST/HST في يوليو 2026، دفعة ربع سنوية معفاة من الضريبة لتعويض ضريبة المبيعات التي يدفعها الأفراد والأسر ذوو الدخل المنخفض والمتواضع. تصبح مؤهلاً عموماً عند تقديم إقرار ضريبي كندي، ويُحتسب المبلغ من دخلك. لا تقلل الضريبة عند الصندوق، بل تعوضها بدفعات خلال السنة. وإذا كنت جديداً في كندا فقدم إقراراً حتى مع دخل قليل أو معدوم [19].
ضريبة الدخل نظام منفصل عن ضريبة المبيعات. لفهم ما تدين به على أرباحك، راجع دليل شرائح الضريبة.
انتبه: أخطاء شائعة في ضريبة المبيعات
- افتراض معدل وطني واحد. لا يوجد ضريبة مبيعات كندية موحّدة. خطّط دائمًا للمعدل المحلي، الذي يتراوح من 5% في ألبرتا إلى 15% في مقاطعات HST الأطلسية [1][2].
- افتراض أن وجبة المطعم تُفرض عليها الضريبة كمشترى من متجر. في BC وجبة الطعام فقط بنسبة 5%، لكن الصودا أو الكحول على الفاتورة نفسها يُفرض عليهما معدل أعلى [4]. في أونتاريو، الطعام المُحضّر بـ4 دولارات أو أقل فقط يحصل على الـ5% المخفّضة [8].
- نسيان ضريبة العبور الحدودي والإنترنت. السلع المُشحَنة إليك تُفرض عليها الضريبة عادة بمعدل المقاطعة التي تُسلَّم إليها، والواردات قد تجذب GST/HST (وأحيانًا رسومًا جمركية) عند الحدود. السعر الأمريكي المعلّق الأرخص قد لا يظل أرخص بعد الضريبة والشحن. [15][16]
- حساب البقشيش على المجموع بعد الضريبة. بقشيش المطاعم في كندا يُحسب عرفيًا على المبلغ قبل الضريبة. البقشيش على المجموع بعد الضريبة يضخّم البقشيش بهدوء، خصوصًا في مقاطعات HST بنسبة 14%-15%.
- الوثوق بجداول معدلات قديمة. نوفا سكوشا بنسبة 14% منذ 1 أبريل 2025، لا 15% [1]. تحقّق من السنة في أي جدول تعتمد عليه.
أبرز النقاط
- كندا ليس لديها معدل واحد لضريبة المبيعات. تعتمد الضريبة أولًا على المقاطعة ثم على الصنف [2].
- تتراوح المعدلات المجمّعة لعام 2026 من 5% (ألبرتا والأقاليم) إلى 15% (نيو برنزويك، نيوفاوندلاند ولابرادور، جزيرة الأمير إدوارد)، مع نوفا سكوشا الآن عند 14% [1][2].
- البقالة الأساسية 0% على مستوى البلاد، لكن الصودا والحلوى والوجبات الخفيفة والكحول خاضعة للضريبة [3].
- في BC وجبة المطعم من الطعام فقط بنسبة 5% GST فقط، بينما الوجبة نفسها 14% في نوفا سكوشا و13% في أونتاريو [1][4][8].
- إعانة البقالة والاحتياجات الأساسية الكندية (CGEB) تعوض ضريبة المبيعات للمقيمين ذوي الدخل المنخفض، بمن فيهم القادمون الجدد الذين يقدمون إقراراً [19].
FAQ
Q: أي مقاطعة لديها أدنى ضريبة مبيعات؟
A: ألبرتا والأقاليم الثلاثة (يوكون والأقاليم الشمالية الغربية ونونافوت) لديها الأدنى، بـ5% GST فقط دون ضريبة مبيعات إقليمية [2]. كل مقاطعة أخرى تضيف طبقة إقليمية فوق الـ5%.
Q: أي مقاطعة لديها أعلى ضريبة مبيعات؟
A: نيو برنزويك ونيوفاوندلاند ولابرادور وجزيرة الأمير إدوارد هي الأعلى بـ15% HST. كيبيك قريبة خلفها بـ14.975%، ونوفا سكوشا بـ14% [1][2].
Q: لماذا وجبة المطعم أرخص ضريبيًا في BC منها في نوفا سكوشا؟
A: تعفي بريتيش كولومبيا الطعام المُعدّ للاستهلاك الآدمي، بما في ذلك وجبات المطاعم، من PST بنسبة 7%، فالفاتورة من الطعام فقط تحمل 5% GST فقط [4]. تطبّق نوفا سكوشا كامل الـ14% HST على وجبات المطاعم دون مثل هذا الإعفاء [1]. على وجبة بـ100 دولار، هذا نحو 105 دولارات مقابل 114 دولارًا.
Q: هل تُفرض الضريبة على البقالة في كندا؟
A: البقالة الأساسية معدَّلة صفريًا بنسبة 0% في كل أنحاء كندا [3]. لكن الكحول والمشروبات الغازية والحلوى والوجبات الخفيفة المصنَّفة مثل رقائق البطاطس وألواح الشوكولاتة خاضعة للضريبة حتى عند شرائها من متجر بقالة [3].
Q: هل يُفرض على الآيس كريم ضريبة في متجر البقالة، وهل يهمّ الحجم؟
A: نعم، الحجم يهمّ. الآيس كريم والحلويات المجمّدة المشابهة خاضعة للضريبة عند تعبئتها أو بيعها في حصة فردية أقل من 500 مل أو 500 غ، لكن العبوة بحجم 500 مل / 500 غ أو أكثر معدَّلة صفريًا [3]. فالكوب أحادي الحصة خاضع للضريبة بينما العلبة سعة لترين ليست كذلك. عبوة متعددة من حصص فردية مغلّفة كلٌّ على حدة (مثل علبة سندويشات آيس كريم) تظل خاضعة للضريبة [3]. قاعدة مماثلة تفرض الضريبة على المخبوزات المباعة في عبوات بأقل من ستة [3].
Q: هل هناك ضريبة مبيعات على الإيجار؟
A: لا. الإيجار السكني طويل الأمد معفى من GST/HST، فلا تدفع ضريبة مبيعات على إيجارك الشهري لمنزل أو شقة. الإقامات قصيرة الأمد أقل من شهر، مثل الفنادق، خاضعة للضريبة. [12]
Q: هل أدفع PST على سيارة مستعملة اشتريتها بشكل خاص؟
A: يعتمد على المقاطعة، وكثيرًا ما تختلف قواعد البيع الخاص عن مبيعات الوكلاء. تفرض عدة مقاطعات ضريبة إقليمية على مبيعات المركبات المستعملة الخاصة بناءً على الأكبر بين السعر المدفوع أو قيمة مُقدَّرة. راجع دليل ضريبة شراء المركبات للتفاصيل مقاطعةً بمقاطعة. [17][18]
Q: ما إعانة البقالة والاحتياجات الأساسية الكندية (CGEB)، التي كانت سابقاً ائتمان GST/HST؟
A: CGEB دفعة ربع سنوية معفاة من الضريبة من الحكومة الاتحادية تعوض ضريبة المبيعات التي يدفعها الأفراد والأسر ذوو الدخل المنخفض والمتواضع. تصبح مؤهلاً بتقديم إقرار ضريبي كندي، ويعتمد المبلغ على دخلك وحجم أسرتك. راجع دليل CGEB [19].
Q: ما الفرق بين GST وHST وPST؟
A: GST هي الضريبة الاتحادية بنسبة 5% التي تنطبق على مستوى البلاد. HST ضريبة مدمجة واحدة (5% اتحادية زائد جزء إقليمي) تُستخدم في أونتاريو والمقاطعات الأطلسية الأربع. PST ضريبة إقليمية منفصلة تُفرض فوق GST في BC وساسكاتشوان ومانيتوبا (تُسمى RST في مانيتوبا) [2].
Q: هل تستخدم كيبيك GST وPST؟
A: تستخدم كيبيك الـ5% GST الاتحادية زائد ضريبة مبيعات كيبيك الخاصة (QST) بنسبة 9.975%، ليصبح المجموع 14.975% على المشتريات الخاضعة للضريبة الاعتيادية [2].
Q: لماذا يُفرض على الكحول ضريبة أعلى من السلع الأخرى في BC؟
A: في بريتيش كولومبيا، يُفرض على الخمور فوق 1% كحول 10% PST زائد 5% GST، بمجموع 15%، بدلًا من 7% PST الاعتيادية [4]. فالكحول يُفرض عليه معدل أعلى من سلعة عادية بنسبة 12%.
Q: هل يحصل السيّاح على استرداد ضريبة المبيعات عند مغادرة كندا؟
A: ليس على التسوّق الاعتيادي. لم تعد كندا تقدّم استردادًا اتحاديًا عامًا لضريبة المبيعات للزوار المغادرين، فالسيّاح يدفعون الـGST/HST/PST نفسها التي يدفعها المقيمون. [14]
Q: هل يُفرض على التسوّق عبر الإنترنت ضريبة، وبأي معدل؟
A: نعم. السلع المشحونة داخل كندا تُفرض عليها الضريبة عمومًا بمعدل المقاطعة التي تُسلَّم إليها، والأصناف المستوردة من الخارج قد تجذب GST/HST (وأحيانًا رسومًا جمركية) عند الحدود. احسب الضريبة والشحن قبل افتراض أن السعر الأجنبي أرخص. [15][16]
Q: هل ينبغي أن أعطي البقشيش على المبلغ قبل الضريبة أم بعدها؟
A: العرف الكندي هو إعطاء البقشيش على المجموع الفرعي قبل الضريبة. البقشيش على المجموع بعد الضريبة يضخّم بقشيشك قليلًا، وهو ما يتراكم في مقاطعات HST بنسبة 14%-15%.
Q: هل تُفرض الضريبة على ملابس الأطفال وكتبهم؟
A: يختلف بحسب المقاطعة. تسترد أونتاريو ونوفا سكوشا وجزيرة الأمير إدوارد الحصة الإقليمية على ملابس وأحذية الأطفال، فتدفع 5% GST فقط (أونتاريو وNS تستردان الحصة الإقليمية على الحفاضات أيضًا؛ وتضيف أونتاريو مقاعد السيارة والكتب) [9][11]. تعفي بريتيش كولومبيا ومانيتوبا ملابس الأطفال المؤهلة من PST، فتبقى 5% [5][10]. نيو برنزويك ونيوفاوندلاند ولابرادور ليس لديهما مثل هذا الاسترداد، فملابس الأطفال هناك 15%، وساسكاتشوان تفرض الضريبة على ملابس وأحذية الأطفال [6][11].
Q: هل HST نوفا سكوشا 14% أم 15%؟
A: هي 14% اعتبارًا من 1 أبريل 2025، حين انخفضت الحصة الإقليمية من 10% إلى 9% [1]. الجداول القديمة التي تُظهر 15% قديمة العهد.
كلمات مفتاحية ذات صلة
أدوات ذات صلة
مقالات ذات صلة
- Nova Scotia HST Rate Decrease - Questions and Answers on General Transitional Rules (GST/HST Notice 342) - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-07-24)
- Charge and collect the tax - Which rate to charge - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-07-24)
- Basic Groceries (GST/HST Memorandum 4.3) - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-07-24)
- Food and beverage service providers and retail liquor sellers - Government of British Columbia(Accessed: 2026-07-24)
- PST exemptions - Government of British Columbia(Accessed: 2026-07-24)
- Grocery, Convenience and Drug Stores (Information Bulletin PST-2, revised March 2025) - Saskatchewan Ministry of Finance(Accessed: 2026-07-24)
- Food and Beverages (Information Bulletin RST 029, revised July 2026) - Manitoba Finance(Accessed: 2026-07-24)
- Harmonized Sales Tax for Ontario - Point-of-Sale Rebate on Prepared Food and Beverages (GI-064) - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-07-24)
- HST: Ontario point-of-sale rebates - Government of Ontario(Accessed: 2026-07-24)
- Summary of Taxable and Exempt Goods and Services (Information Bulletin RST 030) - Manitoba Finance(Accessed: 2026-07-24)
- Point-of-Sale Rebate on Children's Goods (GI-063) - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-07-24)
- How the GST/HST applies to each tax status - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-08-07)
- GST/HST new housing rebate - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-08-07)
- Foreign Convention and Tour Incentive Program - Non-Resident Exhibitors - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-08-07)
- GST/HST rates and place-of-supply rules - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-08-07)
- Importing goods by mail: duties and taxes - Canada Border Services Agency(Accessed: 2026-08-07)
- Buy or sell a used vehicle in Ontario - Government of Ontario(Accessed: 2026-08-07)
- Transfer of Vehicle Ownership - Government of Nova Scotia(Accessed: 2026-08-07)
- GST/HST credit replaced by the Canada Groceries and Essentials Benefit - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-08-07)
إخلاء المسؤولية
This article is for informational purposes only and does not constitute professional tax, legal, or immigration advice. Information may change over time. For decisions involving taxes, immigration, or legal matters, please consult official government sources or a qualified professional.
هل كان هذا المقال مفيداً؟