مالیات فروش کانادا ۲۰۲۶: GST/HST/PST بر اساس استان و کالا
خلاصهٔ کلیدی: کانادا یک نرخ مالیات واحد در صندوق پرداخت ندارد. آنچه میپردازید ابتدا به استان و سپس به کالا بستگی دارد. یک وعده غذای رستورانی فقطغذای ۱۰۰ دلاری در British Columbia حدود ۱۰۵ دلار (فقط ۵٪ GST) اما در Nova Scotia حدود ۱۱۴ دلار (۱۴٪ HST) میشود [1][4]. مواد غذایی پایه در سراسر کشور ۰٪ هستند، در حالی که یک لپتاپ ۱۰۰۰ دلاری در BC ۱۱۲۰ دلار و در Nova Scotia ۱۱۴۰ دلار میشود [1][3][4].
وقتی به کانادا نقلمکان میکنید یا از آن دیدن میکنید، یکی از اولین شگفتیها هنگام پرداخت این است که قیمت روی قفسه تقریباً هیچوقت همان قیمتی نیست که میپردازید. مالیات فروش هنگام پرداخت اضافه میشود، و مبلغ اضافهشده همهجا یکسان نیست. دو خریدار که محصولی کاملاً یکسان میخرند ممکن است مالیات متفاوتی بپردازند، صرفاً به این دلیل که در استانهای متفاوتی هستند، و دو محصول در یک سبد خرید میتوانند با نرخهای کاملاً متفاوتی مشمول مالیات شوند.
این راهنما چهار مالیات فروشی را که در کانادا با آنها روبهرو خواهید شد، نرخ ۲۰۲۶ در هر استان، و پرسش مفیدتری را که بیشتر راهنماها از آن میگذرند توضیح میدهد: چرا همان خرید بسته به اینکه کجا هستید و چه چیزی میخرید، مالیات متفاوتی دارد.
در بسیاری از کشورها مالیات بر ارزش افزوده (VAT) معمولاً در قیمت نمایشدادهشده گنجانده شده و در سطح کشور تقریباً یکسان است، اما در کانادا مالیات هنگام پرداخت روی قیمت قفسه اضافه میشود و بسته به استان و نوع کالا تغییر میکند. به همین دلیل مبلغ نهایی صندوق را باید خودتان محاسبه کنید.
هنگام خرید چیزی در کانادا چه مالیاتهایی اعمال میشود؟
کانادا یک مالیات فدرال و، در بیشتر مکانها، یک مالیات استانی را روی آن لایهبندی میکند. چهار نام برای دانستن وجود دارد:
- GST (مالیات بر کالاها و خدمات) مالیات فدرال ۵٪ است که در سراسر کشور اعمال میشود [2]. هر استان و قلمرو این ۵٪ را بهعنوان پایه دارد.
- HST (مالیات فروش هماهنگشده) یک مالیات ترکیبی واحد است که در پنج استان استفاده میشود. این مالیات ۵٪ GST فدرال و سهم استانی را در یک نرخ که با هم جمعآوری میشود ترکیب میکند، بنابراین یک خط روی رسید میبینید. Ontario، Nova Scotia، New Brunswick، Newfoundland and Labrador و Prince Edward Island از HST استفاده میکنند [2].
- PST (مالیات فروش استانی) یک مالیات استانی جداگانه است که روی ۵٪ GST اضافه میشود. British Columbia و Saskatchewan از PST استفاده میکنند. نسخهٔ Manitoba رسماً مالیات فروش خردهفروشی (RST) نام دارد اما به همان صورت کار میکند [2].
- QST (مالیات فروش Quebec) مالیات استانی ۹.۹۷۵٪ خودِ Quebec است که در کنار ۵٪ GST اعمال میشود و برای خریدهای مشمول مالیات عادی مجموعاً ۱۴.۹۷۵٪ میشود [2].
Alberta و سه قلمرو (Yukon، Northwest Territories، Nunavut) اصلاً مالیات فروش استانی ندارند، بنابراین فقط ۵٪ GST میپردازید [2]. به همین دلیل است که Alberta اغلب بهعنوان استان کممالیات کانادا برای خرید توصیف میشود.
تفاوت عملی میان استانهای HST و PST فقط عدد نیست. از آنجا که HST یک مالیات هماهنگشدهٔ واحد است، معمولاً با یک نرخ به بیشتر کالاها و خدمات اعمال میشود. در استانهای PST، GST فدرال و PST استانی دو مالیات جداگانه با دو کتاب قواعد جداگانه هستند، و استان اغلب چیزهایی را که دولت فدرال هنوز بر آنها مالیات میبندد معاف میکند (و گاهی برعکس). این جدایی ریشهٔ بیشتر سردرگمیهای «چرا مالیات من متفاوت است؟» است که در ادامه پوشش داده میشود.
مالیات فروش در هر استان در ۲۰۲۶ چقدر است؟
در اینجا نرخ ترکیبی روی یک خرید مشمول مالیات عادی (برای مثال، یک لپتاپ یا یک تکه مبلمان) در هر استان و قلمرو برای ۲۰۲۶ آمده است.
| استان / قلمرو | فدرال (GST) | استانی (PST/HST/QST) | نرخ ترکیبی ۲۰۲۶ |
|---|---|---|---|
| Alberta | 5% | ندارد | 5% |
| Northwest Territories | 5% | ندارد | 5% |
| Nunavut | 5% | ندارد | 5% |
| Yukon | 5% | ندارد | 5% |
| Saskatchewan | 5% | 6% PST | 11% |
| British Columbia | 5% | 7% PST | 12% |
| Manitoba | 5% | 7% RST | 12% |
| Ontario | (5%) | 8% | 13% HST |
| Nova Scotia | (5%) | 9% | 14% HST |
| New Brunswick | (5%) | 10% | 15% HST |
| Newfoundland and Labrador | (5%) | 10% | 15% HST |
| Prince Edward Island | (5%) | 10% | 15% HST |
| Quebec | 5% | 9.975% QST | 14.975% |
نرخها برای ۲۰۲۶ تأیید شدهاند [2]. دو نکته که تازهواردان اغلب از قلم میاندازند:
- Nova Scotia در ۱ آوریل ۲۰۲۵ به ۱۴٪ کاهش یافت. سهم استانی آن از ۱۰٪ به ۹٪ افت کرد، بنابراین HST آن از ۱۵٪ به ۱۴٪ رسید. آن ۱۴٪ در سراسر ۲۰۲۶ اعمال میشود [1]. مقالات قدیمیتر و حتی برخی اسناد رسمی هنوز ۱۵٪ را برای Nova Scotia نشان میدهند، پس تاریخ را بررسی کنید.
- Alberta و قلمروها ارزانترین هستند با نرخ ثابت ۵٪ روی کالاهای عادی، بدون هیچ لایهٔ استانی [2].
برای استانهای کمنرخ محاسبهٔ صندوق ساده است: ۵٪ و تمام. این استانهای PST هستند که نرخ روی رسید شما بهشدت به آنچه خریدهاید بستگی دارد.
چرا همان خرید در استانهای مختلف مالیات متفاوتی دارد؟
نرخ ترکیبی در جدول بالا نرخ برای یک کالای مشمول مالیات عادی است. اما بسیاری از خریدهای روزمره کالاهای مشمول مالیات عادی نیستند. دولت فدرال برخی اقلام را نرخصفر میکند و استانها اقلام دیگری را معاف میکنند، بنابراین نرخ مؤثر با دستهٔ کالا نوسان میکند.
«نرخصفر» به چه معناست؟ یک قلم نرخصفر همچنان درون نظام مالیاتی است، اما با نرخ ۰٪ مشمول مالیات میشود، بنابراین هیچ مالیات فروشی هنگام پرداخت اضافه نمیشود. این کمی متفاوت از یک قلم معاف است (مانند اجارهٔ مسکونی بلندمدت) که بهکلی بیرون از نظام مالیاتی قرار دارد، اما برای شما بهعنوان خریدار نتیجه یکسان است: چیزی اضافه برای پرداخت نیست. این تمایز عمدتاً برای کسبوکارها اهمیت دارد، که میتوانند GST پرداختی روی هزینههای خود را هنگام فروش کالاهای نرخصفر بازیابی کنند، اما برای اقلام معاف نه. در سراسر این راهنما، «نرخصفر» و «۰٪» روی رسید شما به یک معنا هستند: بدون مالیات. [12]
مواد غذایی پایه: ۰٪ همهجا. میوه و سبزیجات تازه، منجمد یا کنسروی، غلات صبحانه، بیشتر فرآوردههای شیر، گوشت تازه، مرغ و ماهی، تخممرغ و دانههای قهوه در سطح فدرال «نرخصفر» هستند، یعنی با ۰٪ مشمول مالیات میشوند [3]. این در هر استانی از جمله استانهای HST اعمال میشود. بنابراین یک سبد از مواد غذایی آمادهنشده هیچ مالیات فروشی در هیچجای کانادا ندارد.
اما هر چیزی که در یک فروشگاه مواد غذایی فروخته میشود یک مادهٔ غذایی پایه نیست. الکل، نوشیدنیهای گازدار (سودا)، آبنبات و خوراکیهای تنقلاتی تعیینشده مانند چیپس، شکلاتهای تختهای، آدامس، پفکهای پنیری، بارهای گرانولا و آجیل نمکی همیشه مشمول مالیات هستند، فارغ از اندازهٔ بسته [3].
برای چند مادهٔ غذایی دیگر، اندازه یا مقدار بسته وضعیت مالیاتی را برمیگرداند [3]:
- بستنی و دسرهای منجمد (بستنی، شیربستنی، شربتیخی، ماست منجمد): یک وعدهٔ منفرد کمتر از ۵۰۰ میلیلیتر یا کمتر از ۵۰۰ گرم مشمول مالیات است، اما یک ظرف ۵۰۰ میلیلیتر / ۵۰۰ گرم یا بیشتر نرخصفر است [3]. بنابراین یک لیوان تکوعده مشمول مالیات است در حالی که یک سطل ۲ لیتری نه. (یک بستهٔ چندتایی از وعدههای منفردِ جداگانه بستهبندیشده، مانند یک جعبه ساندویچ بستنی، مشمول مالیات باقی میماند، چون هر بخش یک وعدهٔ منفرد است [3].)
- کالاهای پختنی (مافین، دونات، کروسان، بیگل، شیرینیها): یک بستهٔ کمتر از شش عدد مشمول مالیات است، اما شش عدد یا بیشتر نرخصفر است [3]. پنج مافین مشمول مالیاتاند؛ یک بستهٔ ششتایی نه.
- نوشیدنیها: یک نوشیدنی تکوعدهٔ غیرگازدار زیر ۶۰۰ میلیلیتر عموماً مشمول مالیات است، در حالی که یک ظرف بزرگتر یا یک بستهٔ چندتایی سازنده از همان نوشیدنی میتواند نرخصفر باشد [3].
به همین دلیل است که یک رسید مواد غذایی اغلب فقط روی برخی خطوط مالیات نشان میدهد: اقلام پایهٔ آمادهنشده ۰٪ هستند، اما تنقلات، خوراکیهای تکوعده و نوشیدنیها مشمول مالیاتاند.
رستوران و غذای آماده جایی است که استانها بیشترین تفاوت را دارند. در استانهای PST قوانین بهطور چشمگیری متفاوتاند، که تضاد اصلی زیر را ایجاد میکند.
در اینجا همان مجموعه خریدها در چهار استان آمده است:
| کالا | British Columbia | Nova Scotia | Ontario | Alberta |
|---|---|---|---|---|
| وعدهٔ رستورانی فقطغذای ۱۰۰ دلاری | حدود ۱۰۵ دلار (فقط ۵٪ GST) [4] | حدود ۱۱۴ دلار (۱۴٪ HST) [1] | حدود ۱۱۳ دلار (۱۳٪ HST) [8] | حدود ۱۰۵ دلار (۵٪ GST) [2] |
| لپتاپ ۱۰۰۰ دلاری | ۱۱۲۰ دلار (۱۲٪) [4] | ۱۱۴۰ دلار (۱۴٪) [1] | ۱۱۳۰ دلار (۱۳٪) [2] | ۱۰۵۰ دلار (۵٪) [2] |
| مواد غذایی پایهٔ ۵۰ دلاری | ۵۰ دلار (۰٪) [3] | ۵۰ دلار (۰٪) [3] | ۵۰ دلار (۰٪) [3] | ۵۰ دلار (۰٪) [3] |
| بطری شراب/مشروبات ۳۰ دلاری | حدود ۳۴.۵۰ دلار (۱۵٪) [4] | حدود ۳۴.۲۰ دلار (۱۴٪) [1] | حدود ۳۳.۹۰ دلار (۱۳٪) [2] | حدود ۳۱.۵۰ دلار (۵٪) [2] |
دو مثال محاسبهشده اثر استان را ملموس میکنند:
- وعدهٔ رستورانی ۱۰۰ دلاری. در British Columbia، غذا برای مصرف انسان، از جمله وعدههای رستورانی و بیرونبر، از PST معاف است، بنابراین یک صورتحساب فقطغذا معمولاً تنها ۵٪ GST را در بر میگیرد و حدود ۱۰۵ دلار میشود [4]. در Nova Scotia چنین استثنایی وجود ندارد: کل ۱۴٪ HST اعمال میشود و همان وعده حدود ۱۱۴ دلار است [1]. این تقریباً ۹ دلار تفاوت روی یک بشقاب غذای یکسان است، صرفاً بهخاطر استان.
- لپتاپ ۱۰۰۰ دلاری. یک لپتاپ همهجا یک کالای مشمول مالیات عادی است، بنابراین از نرخ ترکیبی استان پیروی میکند: ۱۱۲۰ دلار در BC (۵٪ GST + ۷٪ PST) [4]، ۱۱۴۰ دلار در Nova Scotia (۱۴٪ HST) [1]، ۱۱۳۰ دلار در Ontario (۱۳٪ HST) [2]، و فقط ۱۰۵۰ دلار در Alberta (فقط ۵٪ GST) [2].
اقلام کودکان یک مورد خاص هستند، و اغلب فقط ۵٪. بیشتر استانها سهم استانی را روی ملزومات کودکان حذف میکنند، بنابراین فقط ۵٪ GST فدرال میپردازید، اما قوانین و اقلام دقیق بر اساس استان متفاوتاند [11].
| استان | لباس / کفش کودک | پوشک | صندلی خودرو / صندلی بلندکننده | نرخ خالص |
|---|---|---|---|---|
| Ontario | تخفیفدادهشده | تخفیفدادهشده | تخفیفدادهشده | 5% [9][11] |
| Nova Scotia | تخفیفدادهشده | تخفیفدادهشده | HST کامل | 5% لباس/پوشک [11] |
| Prince Edward Island | تخفیفدادهشده | HST کامل | HST کامل | 5% فقط لباس [11] |
| New Brunswick / N.L. | HST کامل | HST کامل | HST کامل | 15% (بدون تخفیف) [11] |
| British Columbia | معاف از PST | پارچهای معاف / یکبارمصرف مشمول مالیات | معاف | 5% (بیشتر موارد) [5] |
| Manitoba | معاف (معمولاً ۱۵۰ دلار یا کمتر) | معاف | معاف | 5% [10] |
| Saskatchewan | مشمول مالیات | پوشک نوزاد معاف | مشمول مالیات | 11% لباس [6] |
| Alberta / قلمروها | فقط ۵٪ GST | 5% | 5% | 5% |
تخفیف فدرال کالاهای کودکان در Ontario، Nova Scotia و PEI اعمال میشود (سه استان HST که مشارکت کردند)؛ New Brunswick و Newfoundland and Labrador این کار را نکردند، بنابراین لباس کودکان در آنجا کل ۱۵٪ است [11]. واجد شرایط بودن از سایزهای کودکان پیروی میکند (برای مثال، سایز ۱۶ دخترانه یا ۲۰ پسرانه و پایینتر، یا کفش با کفی کوتاه)، و ۵٪ GST همچنان اعمال میشود، بنابراین کف نرخ ۵٪ است، نه ۰٪ [11]. Ontario همچنین سهم استانی خود را روی کتابها و روزنامههای واجد شرایط تخفیف میدهد، بنابراین آنها هم ۵٪ هستند [9]. فرض نکنید که یک معافیت به سبک BC همراه شما به شرق میآید: Saskatchewan روی لباس و کفش کودکان مالیات میبندد [6].
چه چیزی درون یک استان واحد بهطور متفاوتی مشمول مالیات میشود؟
حتی درون یک استان، نرخ میتواند خط به خط روی همان رسید تغییر کند. British Columbia واضحترین مثال است چون قوانین غذا و نوشیدنی آن بهشدت واگرا هستند:
- غذای رستورانی: فقط ۵٪ GST (معاف از PST) [4].
- نوشیدنیهای گازدار / سودای شیرینشده: ۷٪ PST روی GST اعمال میشود، بنابراین ۱۲٪ [4]. یک نوشابهٔ فوارهای مشمول مالیات است حتی اگر آنچه ریخته میشود آبمیوه باشد.
- الکل بالای ۱٪: ۱۰٪ PST بهعلاوهٔ ۵٪ GST، یعنی ۱۵٪ دریافت میشود، نه ۱۲٪ معمولی [4]. روی ۱۰ دلار مشروب، این ۱.۰۰ دلار PST و ۰.۵۰ دلار GST است.
بنابراین یک صورتحساب رستوران در BC برای یک برگر، یک سودا و یک آبجو میتواند سه رفتار مالیاتی متفاوت داشته باشد: غذا با ۵٪، سودا با ۱۲٪ و آبجو با ۱۵٪ [4]. رستوران مالیات درست را به هر قلم تخصیص میدهد، به همین دلیل یک وعده یک نرخ مرتب واحد ندارد.
استانهای دیگر قوانین داخلی خود را دارند:
- Saskatchewan عموماً از دستهبندیهای غذایی فدرال پیروی میکند: مواد غذایی پایه معاف هستند، اما غذای آماده، گرمشده، آمادهٔ خوردن، پذیرایی، ساندویچ و نوشیدنیهای گازدار مشمول PST هستند، بنابراین یک وعدهٔ رستورانی ۵٪ GST + ۶٪ PST = ۱۱٪ است [6]. الکل یک مورد خاص است: بهجای ۶٪ PST، یک مالیات مصرف مشروبات الکلی ۱۰٪ در کنار GST اعمال میشود [6].
- Manitoba روی غذای رستورانی و آماده مالیات میبندد، از جمله سفارشهایی که تلفنی یا آنلاین برای تحویل یا تحویلگیری داده میشوند، بنابراین یک وعدهٔ عادی ۵٪ GST + ۷٪ RST = ۱۲٪ است [7].
- Ontario یک تخفیف «۴ دلار یا کمتر» دارد. غذا و نوشیدنیهای آمادهٔ واجد شرایط که مجموعشان ۴ دلار یا کمتر پیش از HST است و به یک نفر در یک زمان فروخته میشوند، سهم استانی ۸٪ را هنگام پرداخت تخفیف میگیرند، بنابراین فقط ۵٪ میپردازید [8]. مثالهای رسمی: یک سالاد آمادهٔ ۳.۵۰ دلاری ۵٪ است؛ یک چیزبرگر ۲.۹۹ دلاری بهعلاوهٔ یک سودای ۰.۹۹ دلاری که با هم به قیمت ۳.۹۸ دلار فروخته میشوند ۵٪ است؛ اما بهمحض اینکه غذای آمادهٔ واجد شرایط از ۴ دلار فراتر رود، کل ۱۳٪ اعمال میشود، و الکل هرگز واجد شرایط نمیشود [8]. توجه کنید که «۴ دلار یا کمتر» است، نه «زیر ۴ دلار».
دربارهٔ خریدهای بزرگ چطور: خودرو، خانه و اجاره؟
منطق کالا-و-استان تا بزرگترین خریدهای شما مقیاسپذیر است، با چند پیچش مهم.
خودروها. نحوهٔ مالیاتبندی یک خودرو بستگی دارد به اینکه از یک نمایندگی میخرید یا بهصورت خصوصی، و قوانین بر اساس استان متفاوتاند. این موضوع بهاندازهٔ کافی بزرگ است که راهنمای مخصوص خود را دارد: پست مالیات خرید خودرو را برای رفتار فروش نمایندگی در برابر فروش خصوصی و جزئیات استانبهاستان ببینید.
خانههای نو. GST (یا سهم فدرال HST) عموماً به خانههای تازهساز یا اساساً نوسازیشده اعمال میشود، نه به خانههای دستدوم میان مالکان خصوصی. دولت فدرال یک تخفیف مسکن نو GST/HST ارائه میدهد که بخشی از مالیات روی محلهای اقامت اصلیِ واجد شرایط زیر آستانههای قیمتی تعیینشده را بازمیگرداند، و برخی استانها تخفیف خودشان را اضافه میکنند. تخفیف دقیق به قیمت و استان بستگی دارد. [13]
اجاره. اجارهٔ مسکونی بلندمدت از GST/HST معاف است، بنابراین روی اجارهٔ ماهانهٔ یک خانه یا آپارتمان مالیات فروش نمیپردازید. (اقامت کوتاهمدت مانند هتل یا اقامت زیر یک ماه مشمول مالیات است.) برای اینکه ببینید اجاره واقعاً در سراسر شهرهای کانادا چقدر هزینه دارد، راهنمای هزینهٔ اجاره را ببینید. [12]
آیا تازهواردان و بازدیدکنندگان مالیات فروش میپردازند؟
بله. مالیات فروش در کانادا در نقطهٔ فروش از همه دریافت میشود، فارغ از تابعیت یا وضعیت مهاجرتی. تازهواردان، دانشجویان بینالمللی، کارگران و گردشگران همگی همان GST/HST/PST را که ساکنان میپردازند، میپردازند. برخلاف برخی کشورها، کانادا دیگر بازپرداخت عمومی مالیات فروش فدرال را به گردشگرانِ در حال خروج روی خریدهای عادی ارائه نمیدهد. [14]
با این حال، برای ساکنان کمدرآمد تسهیلاتی وجود دارد. مزایای خواربار و کالاهای ضروری کانادا (CGEB) فدرال که در ژوئیهٔ 2026 جای اعتبار GST/HST را گرفت، پرداختی فصلی و معاف از مالیات برای جبران مالیات فروش پرداختشده توسط افراد و خانوادههای کمدرآمد و متوسط است. معمولاً با ارائهٔ اظهارنامهٔ مالیاتی کانادا واجد شرایط میشوید و مبلغ بر پایهٔ درآمد محاسبه میشود. این مزایا مالیات صندوق را کم نمیکند، بلکه با پرداختهای سالانه آن را جبران میکند. تازهواردان حتی با درآمد کم یا بدون درآمد نیز اظهارنامه بدهند [19].
مالیات بر درآمد نظامی جدا از مالیات فروش است. برای درک اینکه بابت درآمد چقدر بدهکارید، راهنمای پلکانهای مالیاتی را ببینید.
مراقب باشید: اشتباهات رایج مالیات فروش
- فرض یک نرخ ملی واحد. یک مالیات فروش کانادایی واحد وجود ندارد. همیشه برای نرخ محلی بودجهبندی کنید، که از ۵٪ در Alberta تا ۱۵٪ در استانهای HST آتلانتیک متغیر است [1][2].
- فرض اینکه یک وعدهٔ رستورانی مانند یک خرید فروشگاهی مشمول مالیات میشود. در BC یک وعدهٔ فقطغذا ۵٪ است، اما یک سودا یا الکل روی همان صورتحساب بالاتر مشمول مالیات میشود [4]. در Ontario، فقط غذای آمادهٔ ۴ دلار یا کمتر ۵٪ کاهشیافته را میگیرد [8].
- فراموشکردن مالیات مرزی و آنلاین. کالاهایی که برای شما ارسال میشوند معمولاً با نرخ استانی که به آن تحویل داده میشوند مشمول مالیاتاند، و واردات میتواند در مرز GST/HST (و گاهی عوارض) بگیرد. یک قیمت برچسبِ ارزانتر آمریکایی ممکن است پس از مالیات و حملونقل ارزانتر باقی نماند. [15][16]
- محاسبهٔ انعام روی مبلغ پس از مالیات. انعامهای رستوران در کانادا بهطور مرسوم روی مبلغ پیش از مالیات محاسبه میشوند. انعامدادن روی مبلغ پس از مالیات بهطور نامحسوس انعام را افزایش میدهد، بهویژه در استانهای HST با نرخ ۱۴٪ تا ۱۵٪.
- اعتماد به نمودارهای نرخ منسوخ. Nova Scotia از ۱ آوریل ۲۰۲۵ ۱۴٪ است، نه ۱۵٪ [1]. سالِ روی هر جدولی را که به آن تکیه میکنید تأیید کنید.
نکات کلیدی
- کانادا یک نرخ مالیات فروش واحد ندارد. مالیات ابتدا به استان و سپس به کالا بستگی دارد [2].
- نرخهای ترکیبی ۲۰۲۶ از ۵٪ (Alberta و قلمروها) تا ۱۵٪ (New Brunswick، Newfoundland and Labrador، PEI) میرسند، با Nova Scotia که اکنون ۱۴٪ است [1][2].
- مواد غذایی پایه در سراسر کشور ۰٪ هستند، اما سودا، آبنبات، تنقلات و الکل مشمول مالیاتاند [3].
- در BC یک وعدهٔ رستورانی فقطغذا تنها ۵٪ GST است، در حالی که همان وعده در Nova Scotia ۱۴٪ و در Ontario ۱۳٪ است [1][4][8].
- مزایای خواربار و کالاهای ضروری کانادا (CGEB) مالیات فروش ساکنان کمدرآمد، از جمله تازهواردانی را که اظهارنامه میدهند، جبران میکند [19].
FAQ
Q: کدام استان کمترین مالیات فروش را دارد؟
A: Alberta و سه قلمرو (Yukon، Northwest Territories و Nunavut) کمترین را دارند، با فقط ۵٪ GST و بدون مالیات فروش استانی [2]. هر استان دیگری یک لایهٔ استانی روی ۵٪ اضافه میکند.
Q: کدام استان بیشترین مالیات فروش را دارد؟
A: New Brunswick، Newfoundland and Labrador و Prince Edward Island با ۱۵٪ HST بیشترین را دارند. Quebec با ۱۴.۹۷۵٪ درست پشت سر آنهاست، و Nova Scotia ۱۴٪ است [1][2].
Q: چرا یک وعدهٔ رستورانی از نظر مالیاتی در BC ارزانتر از Nova Scotia است؟
A: British Columbia غذا برای مصرف انسان، از جمله وعدههای رستورانی، را از PST ۷٪ خود معاف میکند، بنابراین یک صورتحساب فقطغذا تنها ۵٪ GST را در بر میگیرد [4]. Nova Scotia کل ۱۴٪ HST خود را به وعدههای رستورانی اعمال میکند بدون چنین معافیتی [1]. روی یک وعدهٔ ۱۰۰ دلاری این حدود ۱۰۵ دلار در برابر ۱۱۴ دلار است.
Q: آیا مواد غذایی در کانادا مشمول مالیات هستند؟
A: مواد غذایی پایه در سراسر کانادا با نرخ ۰٪ نرخصفر هستند [3]. با این حال، الکل، نوشابههای گازدار، آبنبات و خوراکیهای تنقلاتی تعیینشده مانند چیپس و شکلات تختهای حتی وقتی از یک فروشگاه مواد غذایی خریده شوند مشمول مالیاتاند [3].
Q: آیا بستنی در فروشگاه مواد غذایی مشمول مالیات است، و آیا اندازه مهم است؟
A: بله، اندازه مهم است. بستنی و دسرهای منجمد مشابه وقتی در یک وعدهٔ منفردِ کمتر از ۵۰۰ میلیلیتر یا ۵۰۰ گرم بستهبندی یا فروخته شوند مشمول مالیاتاند، اما یک ظرف ۵۰۰ میلیلیتر / ۵۰۰ گرم یا بیشتر نرخصفر است [3]. بنابراین یک لیوان تکوعده مشمول مالیات است در حالی که یک سطل ۲ لیتری نه. یک بستهٔ چندتایی از وعدههای منفردِ جداگانه بستهبندیشده (مانند یک جعبه ساندویچ بستنی) مشمول مالیات باقی میماند [3]. یک قانون مشابه روی کالاهای پختنیِ فروختهشده در بستههای کمتر از شش عدد مالیات میبندد [3].
Q: آیا روی اجاره مالیات فروش وجود دارد؟
A: خیر. اجارهٔ مسکونی بلندمدت از GST/HST معاف است، بنابراین روی اجارهٔ ماهانهٔ خانه یا آپارتمان خود مالیات فروش نمیپردازید. اقامتهای کوتاهمدت زیر یک ماه، مانند هتلها، مشمول مالیاتاند. [12]
Q: آیا روی یک خودروی دستدوم که بهصورت خصوصی خریده شده PST میپردازم؟
A: به استان بستگی دارد، و قوانین فروش خصوصی اغلب با فروش نمایندگی متفاوتاند. چندین استان روی فروش خصوصی خودروهای دستدوم مالیات استانی بر اساس بیشترینِ قیمت پرداختی یا یک ارزش برآوردی دریافت میکنند. راهنمای مالیات خرید خودرو را برای جزئیات استانبهاستان ببینید. [17][18]
Q: مزایای خواربار و کالاهای ضروری کانادا (CGEB)، که پیشتر اعتبار GST/HST بود، چیست؟
A: CGEB پرداختی فصلی و معاف از مالیات از سوی دولت فدرال است که مالیات فروش پرداختشده توسط افراد و خانوادههای کمدرآمد و متوسط را جبران میکند. با ارائهٔ اظهارنامهٔ مالیاتی کانادا واجد شرایط میشوید و مبلغ به درآمد و اندازهٔ خانواده بستگی دارد. راهنمای CGEB را ببینید [19].
Q: تفاوت میان GST، HST و PST چیست؟
A: GST مالیات فدرال ۵٪ است که در سراسر کشور اعمال میشود. HST یک مالیات ترکیبی واحد است (۵٪ فدرال بهعلاوهٔ یک بخش استانی) که در Ontario و چهار استان آتلانتیک استفاده میشود. PST یک مالیات استانی جداگانه است که در BC، Saskatchewan و Manitoba روی GST دریافت میشود (در Manitoba RST نامیده میشود) [2].
Q: آیا Quebec از GST و PST استفاده میکند؟
A: Quebec از GST فدرال ۵٪ بهعلاوهٔ مالیات فروش Quebec (QST) ۹.۹۷۵٪ خودش استفاده میکند، که برای خریدهای مشمول مالیات عادی مجموعاً ۱۴.۹۷۵٪ میشود [2].
Q: چرا الکل در BC بالاتر از سایر کالاها مشمول مالیات میشود؟
A: در British Columbia، مشروبات الکلی بالای ۱٪ الکل ۱۰٪ PST بهعلاوهٔ ۵٪ GST دریافت میکنند، مجموعاً ۱۵٪، بهجای ۷٪ PST معمولی [4]. بنابراین الکل بالاتر از یک کالای عادی ۱۲٪ مشمول مالیات میشود.
Q: آیا گردشگران هنگام ترک کانادا بازپرداخت مالیات فروش دریافت میکنند؟
A: روی خریدهای عادی نه. کانادا دیگر بازپرداخت عمومی مالیات فروش فدرال را به بازدیدکنندگانِ در حال خروج ارائه نمیدهد، بنابراین گردشگران همان GST/HST/PST را که ساکنان میپردازند، میپردازند. [14]
Q: آیا خرید آنلاین مشمول مالیات است، و با چه نرخی؟
A: بله. کالاهایی که درون کانادا ارسال میشوند عموماً با نرخ استانی که به آن تحویل داده میشوند مشمول مالیاتاند، و اقلام واردشده از خارج میتوانند در مرز GST/HST (و گاهی عوارض) بگیرند. مالیات و حملونقل را پیش از فرض اینکه یک قیمت خارجی ارزانتر است، در نظر بگیرید. [15][16]
Q: باید روی مبلغ پیش از مالیات انعام بدهم یا پس از مالیات؟
A: رسم کانادایی این است که روی جمع فرعیِ پیش از مالیات انعام بدهید. انعامدادن روی مبلغ پس از مالیات انعام شما را کمی افزایش میدهد، که در استانهای HST با نرخ ۱۴٪ تا ۱۵٪ روی هم انباشته میشود.
Q: آیا لباس و کتاب کودکان مشمول مالیات هستند؟
A: بر اساس استان متفاوت است. Ontario، Nova Scotia و PEI سهم استانی را روی لباس و کفش کودکان تخفیف میدهند، بنابراین فقط ۵٪ GST میپردازید (Ontario و NS پوشک را هم تخفیف میدهند؛ Ontario صندلی خودرو و کتاب را اضافه میکند) [9][11]. British Columbia و Manitoba لباس کودکانِ واجد شرایط را از PST معاف میکنند، که ۵٪ باقی میماند [5][10]. New Brunswick و Newfoundland and Labrador چنین تخفیفی ندارند، بنابراین لباس کودکان آنجا ۱۵٪ است، و Saskatchewan روی لباس و کفش کودکان مالیات میبندد [6][11].
Q: آیا HST در Nova Scotia ۱۴٪ است یا ۱۵٪؟
A: از ۱ آوریل ۲۰۲۵ ۱۴٪ است، زمانی که سهم استانی از ۱۰٪ به ۹٪ افت کرد [1]. نمودارهای قدیمیتر که ۱۵٪ را نشان میدهند منسوخ هستند.
کلمات کلیدی مرتبط
ابزارهای مرتبط
مطالب مرتبط
- Nova Scotia HST Rate Decrease - Questions and Answers on General Transitional Rules (GST/HST Notice 342) - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-07-24)
- Charge and collect the tax - Which rate to charge - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-07-24)
- Basic Groceries (GST/HST Memorandum 4.3) - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-07-24)
- Food and beverage service providers and retail liquor sellers - Government of British Columbia(Accessed: 2026-07-24)
- PST exemptions - Government of British Columbia(Accessed: 2026-07-24)
- Grocery, Convenience and Drug Stores (Information Bulletin PST-2, revised March 2025) - Saskatchewan Ministry of Finance(Accessed: 2026-07-24)
- Food and Beverages (Information Bulletin RST 029, revised July 2026) - Manitoba Finance(Accessed: 2026-07-24)
- Harmonized Sales Tax for Ontario - Point-of-Sale Rebate on Prepared Food and Beverages (GI-064) - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-07-24)
- HST: Ontario point-of-sale rebates - Government of Ontario(Accessed: 2026-07-24)
- Summary of Taxable and Exempt Goods and Services (Information Bulletin RST 030) - Manitoba Finance(Accessed: 2026-07-24)
- Point-of-Sale Rebate on Children's Goods (GI-063) - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-07-24)
- How the GST/HST applies to each tax status - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-08-07)
- GST/HST new housing rebate - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-08-07)
- Foreign Convention and Tour Incentive Program - Non-Resident Exhibitors - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-08-07)
- GST/HST rates and place-of-supply rules - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-08-07)
- Importing goods by mail: duties and taxes - Canada Border Services Agency(Accessed: 2026-08-07)
- Buy or sell a used vehicle in Ontario - Government of Ontario(Accessed: 2026-08-07)
- Transfer of Vehicle Ownership - Government of Nova Scotia(Accessed: 2026-08-07)
- GST/HST credit replaced by the Canada Groceries and Essentials Benefit - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-08-07)
سلب مسئولیت
This article is for informational purposes only and does not constitute professional tax, legal, or immigration advice. Information may change over time. For decisions involving taxes, immigration, or legal matters, please consult official government sources or a qualified professional.
آیا این مقاله مفید بود؟