कनाडा बिक्री कर 2026: प्रांत और वस्तु के अनुसार GST/HST/PST
मुख्य सारांश: कनाडा में चेकआउट पर कोई एक ही कर दर नहीं है। आप कितना चुकाते हैं यह पहले प्रांत पर और फिर वस्तु पर निर्भर करता है। केवल भोजन वाला $100 का रेस्तरां भोजन ब्रिटिश कोलंबिया में लगभग $105 (केवल 5% GST) का पड़ता है, पर नोवा स्कोटिया में लगभग $114 (14% HST) का [1][4]। बुनियादी किराना पूरे देश में 0% है, जबकि $1,000 का लैपटॉप BC में $1,120 और नोवा स्कोटिया में $1,140 का पड़ता है [1][3][4]।
जब आप कनाडा आते हैं या यहाँ घूमने आते हैं, तो काउंटर पर पहली हैरानियों में से एक यह होती है कि शेल्फ पर लिखी कीमत लगभग कभी वह कीमत नहीं होती जो आप चुकाते हैं। बिक्री कर चेकआउट पर जोड़ा जाता है, और जो राशि जुड़ती है वह हर जगह एक समान नहीं होती। एक ही उत्पाद खरीदने वाले दो खरीदार अलग-अलग कर चुका सकते हैं केवल इसलिए कि वे अलग-अलग प्रांतों में हैं, और एक ही शॉपिंग कार्ट में रखी दो वस्तुओं पर पूरी तरह अलग दरों से कर लग सकता है।
यह मार्गदर्शिका उन चार बिक्री करों को समझाती है जिनसे आपका सामना कनाडा में होगा, 2026 में हर प्रांत की दर, और वह अधिक उपयोगी सवाल जिसे ज़्यादातर मार्गदर्शिकाएँ छोड़ देती हैं: एक ही खरीद पर अलग-अलग मात्रा में कर क्यों लगता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप कहाँ हैं और क्या खरीद रहे हैं।
कनाडा में चेकआउट का अनुभव भारत से काफ़ी अलग लगता है: भारत में GST पहले से ही MRP या प्रदर्शित मूल्य में शामिल होता है, इसलिए टैग पर लिखी संख्या ही आप चुकाते हैं। कनाडा में कर काउंटर पर कीमत के ऊपर जोड़ा जाता है, और यह प्रांत तथा वस्तु के अनुसार बदलता रहता है।
कनाडा में कुछ खरीदते समय कौन-से कर लगते हैं?
कनाडा एक संघीय कर लगाता है और, ज़्यादातर जगहों पर, उसके ऊपर एक प्रांतीय कर भी। जानने के लिए चार नाम हैं:
- GST (वस्तु एवं सेवा कर) 5% का संघीय कर है जो पूरे देश में लागू होता है [2]। हर प्रांत और क्षेत्र में यह 5% एक आधार रेखा के रूप में मौजूद है।
- HST (सुसंगत बिक्री कर) एक एकल मिश्रित कर है जो पाँच प्रांतों में उपयोग होता है। यह 5% संघीय GST और प्रांतीय हिस्से को एक ही दर में जोड़ देता है जो साथ में वसूला जाता है, इसलिए आपको रसीद पर एक ही पंक्ति दिखती है। ओंटारियो, नोवा स्कोटिया, न्यू ब्रंज़विक, न्यूफ़ाउंडलैंड और लैब्राडोर, तथा प्रिंस एडवर्ड आइलैंड HST का उपयोग करते हैं [2]।
- PST (प्रांतीय बिक्री कर) एक अलग प्रांतीय कर है जो 5% GST के ऊपर लगाया जाता है। ब्रिटिश कोलंबिया और सस्केचेवान PST का उपयोग करते हैं। मैनिटोबा का संस्करण आधिकारिक रूप से खुदरा बिक्री कर (RST) कहलाता है पर काम उसी तरह करता है [2]।
- QST (क्यूबेक बिक्री कर) क्यूबेक का अपना 9.975% प्रांतीय कर है, जो 5% GST के साथ लगाया जाता है और सामान्य कर योग्य खरीद पर मिलाकर 14.975% बनता है [2]।
अल्बर्टा और तीनों क्षेत्रों (युकॉन, नॉर्थवेस्ट टेरिटरीज़, नुनावुट) में कोई प्रांतीय बिक्री कर बिल्कुल नहीं है, इसलिए आप केवल 5% GST चुकाते हैं [2]। यही कारण है कि अल्बर्टा को अक्सर खरीदारी के लिए कनाडा का कम-कर वाला प्रांत कहा जाता है।
HST और PST प्रांतों के बीच व्यावहारिक अंतर केवल संख्या का नहीं है। चूँकि HST एक एकल सुसंगत कर है, यह आम तौर पर ज़्यादातर वस्तुओं और सेवाओं पर एक ही दर से लागू होता है। PST प्रांतों में, संघीय GST और प्रांतीय PST दो अलग कर हैं जिनके दो अलग नियम-पुस्तिकाएँ हैं, और प्रांत अक्सर उन चीज़ों को छूट देता है जिन पर संघीय सरकार अब भी कर लगाती है (और कभी-कभार इसका उल्टा भी)। यही विभाजन नीचे बताए गए ज़्यादातर "मेरा कर अलग क्यों है?" वाले भ्रम की जड़ है।
2026 में हर प्रांत में बिक्री कर कितना है?
यहाँ 2026 के लिए हर प्रांत और क्षेत्र में एक सामान्य कर योग्य खरीद (उदाहरण के लिए, एक लैपटॉप या फ़र्नीचर का एक टुकड़ा) पर मिलाकर लगने वाली दर दी गई है।
| प्रांत / क्षेत्र | संघीय (GST) | प्रांतीय (PST/HST/QST) | मिलाकर 2026 दर |
|---|---|---|---|
| Alberta | 5% | कोई नहीं | 5% |
| Northwest Territories | 5% | कोई नहीं | 5% |
| Nunavut | 5% | कोई नहीं | 5% |
| Yukon | 5% | कोई नहीं | 5% |
| Saskatchewan | 5% | 6% PST | 11% |
| British Columbia | 5% | 7% PST | 12% |
| Manitoba | 5% | 7% RST | 12% |
| Ontario | (5%) | 8% | 13% HST |
| Nova Scotia | (5%) | 9% | 14% HST |
| New Brunswick | (5%) | 10% | 15% HST |
| Newfoundland and Labrador | (5%) | 10% | 15% HST |
| Prince Edward Island | (5%) | 10% | 15% HST |
| Quebec | 5% | 9.975% QST | 14.975% |
दरें 2026 के लिए पुष्ट हैं [2]। दो बातें जिन्हें नए लोग अक्सर चूक जाते हैं:
- नोवा स्कोटिया 1 अप्रैल 2025 को घटकर 14% हो गया। इसका प्रांतीय हिस्सा 10% से घटकर 9% हो गया, इसलिए इसका HST 15% से 14% पर आ गया। यह 14% पूरे 2026 में लागू रहता है [1]। पुराने लेख और यहाँ तक कि कुछ आधिकारिक दस्तावेज़ भी नोवा स्कोटिया के लिए अब भी 15% दिखाते हैं, इसलिए तारीख जाँच लें।
- अल्बर्टा और क्षेत्र सबसे सस्ते हैं, सामान्य वस्तुओं पर सपाट 5% के साथ, कोई प्रांतीय परत नहीं [2]।
सबसे कम दर वाले प्रांतों के लिए चेकआउट का गणित सरल है: 5% और बस हो गया। यह PST प्रांत ही हैं जहाँ आपकी रसीद पर दर काफ़ी हद तक इस बात पर निर्भर करती है कि आपने क्या खरीदा।
एक ही खरीद पर अलग-अलग प्रांतों में अलग कर क्यों लगता है?
ऊपर की तालिका में मिलाकर दी गई दर एक सामान्य कर योग्य वस्तु के लिए है। पर रोज़मर्रा की कई खरीदें सामान्य कर योग्य वस्तुएँ नहीं होतीं। संघीय सरकार कुछ वस्तुओं को शून्य-दर देती है, और प्रांत दूसरों को छूट देते हैं, इसलिए प्रभावी दर वस्तु की श्रेणी के साथ घटती-बढ़ती है।
"शून्य-दर" का क्या मतलब है? शून्य-दर वाली वस्तु अब भी कर प्रणाली के अंदर होती है, पर उस पर 0% की दर से कर लगता है, इसलिए काउंटर पर कोई बिक्री कर नहीं जुड़ता। यह एक छूट-प्राप्त वस्तु (जैसे दीर्घकालिक आवासीय किराया) से थोड़ा अलग है, जो पूरी तरह कर के बाहर बैठती है, पर एक खरीदार के रूप में आपके लिए परिणाम एक ही है: चुकाने के लिए कुछ अतिरिक्त नहीं। यह भेद मुख्य रूप से व्यवसायों के लिए मायने रखता है, जो शून्य-दर वाली वस्तुएँ बेचते समय अपनी लागतों पर चुकाया गया GST वापस पा सकते हैं, पर छूट-प्राप्त वस्तुओं के लिए नहीं। इस पूरी मार्गदर्शिका में, "शून्य-दर" और "0%" आपकी रसीद पर एक ही बात का मतलब रखते हैं: कोई कर नहीं। [12]
बुनियादी किराना: हर जगह 0%। ताज़ा, जमे हुए, या डिब्बाबंद फल और सब्ज़ियाँ, नाश्ते का अनाज, ज़्यादातर दूध उत्पाद, ताज़ा मांस, मुर्गी और मछली, अंडे, और कॉफ़ी बीन्स संघीय स्तर पर "शून्य-दर" हैं, यानी उन पर 0% कर लगता है [3]। यह हर प्रांत में लागू होता है, HST प्रांतों समेत। इसलिए बिना पके किराने से भरी कार्ट पर कनाडा में कहीं भी कोई बिक्री कर नहीं लगता।
पर किराना दुकान में बिकने वाली हर चीज़ बुनियादी किराना नहीं होती। शराब, कार्बोनेटेड (सोडा) पेय, कैंडी, और चिप्स, चॉकलेट बार, च्यूइंग गम, चीज़ पफ़्स, ग्रेनोला बार, और नमकीन मेवों जैसे निर्दिष्ट स्नैक खाद्य हमेशा कर योग्य होते हैं, चाहे पैकेट का आकार कुछ भी हो [3]।
कई अन्य खाद्य पदार्थों के लिए, पैकेट का आकार या मात्रा कर की स्थिति को पलट देती है [3]:
- आइसक्रीम और जमे हुए मिठाइयाँ (आइसक्रीम, आइस मिल्क, शरबत, जमा हुआ दही): 500 mL से कम या 500 g से कम की एकल सर्विंग कर योग्य है, पर 500 mL / 500 g या उससे अधिक का डिब्बा शून्य-दर है [3]। इसलिए एक-सर्विंग वाले कप पर कर लगता है जबकि 2-लीटर के डिब्बे पर नहीं। (अलग-अलग लिपटी एकल सर्विंगों का मल्टी-पैक, जैसे आइसक्रीम सैंडविच का एक डिब्बा, कर योग्य ही रहता है, क्योंकि हर हिस्सा एक एकल सर्विंग है [3]।)
- बेक्ड सामान (मफ़िन, डोनट, क्रोसां, बेगल, पेस्ट्री): छह से कम का पैकेट कर योग्य है, पर छह या उससे अधिक शून्य-दर है [3]। पाँच मफ़िन पर कर लगता है; छह के पैकेट पर नहीं।
- पेय पदार्थ: 600 mL से कम की एकल-सर्विंग गैर-कार्बोनेटेड पेय आम तौर पर कर योग्य होता है, जबकि उसी पेय का बड़ा डिब्बा या निर्माता का मल्टी-पैक शून्य-दर हो सकता है [3]।
यही कारण है कि किराने की रसीद अक्सर केवल कुछ पंक्तियों पर कर दिखाती है: बिना पके बुनियादी सामान 0% हैं, पर स्नैक्स, एकल-सर्विंग वाली मिठाइयाँ, और पेय पदार्थों पर कर लगता है।
रेस्तरां और पहले से तैयार भोजन वह जगह है जहाँ प्रांत सबसे ज़्यादा बँट जाते हैं। PST प्रांतों में नियम बहुत भिन्न होते हैं, जिससे नीचे दिया गया प्रमुख अंतर पैदा होता है।
यहाँ चार प्रांतों में खरीदों का वही समूह दिया गया है:
| वस्तु | British Columbia | Nova Scotia | Ontario | Alberta |
|---|---|---|---|---|
| केवल भोजन वाला $100 रेस्तरां भोजन | ~$105 (केवल 5% GST) [4] | ~$114 (14% HST) [1] | ~$113 (13% HST) [8] | ~$105 (5% GST) [2] |
| $1,000 लैपटॉप | $1,120 (12%) [4] | $1,140 (14%) [1] | $1,130 (13%) [2] | $1,050 (5%) [2] |
| $50 बुनियादी किराना | $50 (0%) [3] | $50 (0%) [3] | $50 (0%) [3] | $50 (0%) [3] |
| $30 वाइन/स्पिरिट्स की बोतल | ~$34.50 (15%) [4] | ~$34.20 (14%) [1] | ~$33.90 (13%) [2] | ~$31.50 (5%) [2] |
दो हल किए गए उदाहरण प्रांत के प्रभाव को ठोस बनाते हैं:
- $100 का रेस्तरां भोजन। ब्रिटिश कोलंबिया में, मानव उपभोग के लिए भोजन, रेस्तरां भोजन और टेकआउट समेत, PST से छूट-प्राप्त है, इसलिए केवल भोजन वाले बिल पर आम तौर पर केवल 5% GST लगता है और यह लगभग $105 का पड़ता है [4]। नोवा स्कोटिया में ऐसी कोई छूट नहीं है: पूरा 14% HST लागू होता है और वही भोजन लगभग $114 का पड़ता है [1]। यह एक जैसी भोजन थाली पर मोटे तौर पर $9 का अंतर है, विशुद्ध रूप से प्रांत के कारण।
- $1,000 का लैपटॉप। एक लैपटॉप हर जगह एक सामान्य कर योग्य वस्तु है, इसलिए यह प्रांत की मिलाकर दर का पालन करता है: BC में $1,120 (5% GST + 7% PST) [4], नोवा स्कोटिया में $1,140 (14% HST) [1], ओंटारियो में $1,130 (13% HST) [2], और अल्बर्टा में केवल $1,050 (केवल 5% GST) [2]।
बच्चों की वस्तुएँ एक विशेष मामला हैं, और अक्सर केवल 5%। ज़्यादातर प्रांत बच्चों की आवश्यक वस्तुओं पर प्रांतीय हिस्सा हटा देते हैं, इसलिए आप केवल 5% संघीय GST चुकाते हैं, पर नियम और सटीक वस्तुएँ प्रांत के अनुसार भिन्न होती हैं [11]।
| प्रांत | बच्चों के कपड़े / जूते | डायपर | कार / बूस्टर सीट | शुद्ध दर |
|---|---|---|---|---|
| Ontario | छूट-वापसी | छूट-वापसी | छूट-वापसी | 5% [9][11] |
| Nova Scotia | छूट-वापसी | छूट-वापसी | पूरा HST | 5% कपड़े/डायपर [11] |
| Prince Edward Island | छूट-वापसी | पूरा HST | पूरा HST | 5% केवल कपड़े [11] |
| New Brunswick / N.L. | पूरा HST | पूरा HST | पूरा HST | 15% (कोई छूट नहीं) [11] |
| British Columbia | PST-छूट | कपड़े वाले छूट / डिस्पोज़ेबल कर योग्य | छूट | 5% (ज़्यादातर) [5] |
| Manitoba | छूट (आम तौर पर $150 या कम) | छूट | छूट | 5% [10] |
| Saskatchewan | कर योग्य | बेबी डायपर छूट | कर योग्य | 11% कपड़े [6] |
| Alberta / क्षेत्र | केवल 5% GST | 5% | 5% | 5% |
संघीय बच्चों की वस्तुओं की छूट-वापसी ओंटारियो, नोवा स्कोटिया, और PEI में लागू होती है (वे तीन HST प्रांत जिन्होंने इसमें शामिल होना चुना); न्यू ब्रंज़विक और न्यूफ़ाउंडलैंड और लैब्राडोर ने नहीं किया, इसलिए वहाँ बच्चों के कपड़ों पर पूरा 15% लगता है [11]। पात्रता बच्चों के आकारों का पालन करती है (उदाहरण के लिए, लड़कियों का आकार 16 या लड़कों का आकार 20 और उससे कम, या छोटी इनसोल वाले जूते), और 5% GST फिर भी लागू होता है, इसलिए न्यूनतम 5% है, 0% नहीं [11]। ओंटारियो पात्र किताबों और अख़बारों पर भी अपना प्रांतीय हिस्सा वापस करता है, इसलिए वे भी 5% हैं [9]। यह न मान लें कि BC जैसी छूट आपके साथ पूर्व की ओर चलती है: सस्केचेवान बच्चों के कपड़ों और जूतों पर कर लगाता है [6]।
एक ही प्रांत के भीतर किस पर अलग कर लगता है?
एक ही प्रांत के अंदर भी, एक ही रसीद पर दर पंक्ति-दर-पंक्ति बदल सकती है। ब्रिटिश कोलंबिया इसका सबसे स्पष्ट उदाहरण है क्योंकि इसके खाद्य और पेय के नियम तीखे ढंग से अलग होते हैं:
- रेस्तरां भोजन: केवल 5% GST (PST-छूट) [4]।
- मीठे कार्बोनेटेड / सोडा पेय: GST के ऊपर 7% PST लगता है, इसलिए 12% [4]। एक फ़ाउंटेन पॉप कर योग्य है भले ही जो निकल रहा हो वह जूस हो।
- 1% से अधिक शराब: सामान्य 12% के बजाय 10% PST प्लस 5% GST, यानी 15% लगता है [4]। $10 की शराब पर वह $1.00 PST और $0.50 GST है।
इसलिए बर्गर, एक सोडा, और एक बीयर के लिए एक ही BC रेस्तरां बिल पर तीन अलग कर व्यवहार हो सकते हैं: भोजन पर 5%, सोडा पर 12%, और बीयर पर 15% [4]। रेस्तरां हर वस्तु को सही कर आवंटित करता है, यही कारण है कि एक भोजन की एक साफ़-सुथरी दर नहीं होती।
अन्य प्रांतों के अपने आंतरिक नियम हैं:
- सस्केचेवान आम तौर पर संघीय खाद्य श्रेणियों का पालन करता है: बुनियादी किराना छूट-प्राप्त है, पर पहले से तैयार, गरम, खाने के लिए तैयार भोजन, कैटरिंग, सैंडविच, और कार्बोनेटेड पेय PST-कर योग्य हैं, इसलिए एक रेस्तरां भोजन 5% GST + 6% PST = 11% है [6]। शराब एक विशेष मामला है: 6% PST के बजाय, GST के साथ 10% शराब उपभोग कर लगता है [6]।
- मैनिटोबा रेस्तरां और पहले से तैयार भोजन पर कर लगाता है, फ़ोन या ऑनलाइन से डिलीवरी या पिकअप के लिए दिए गए ऑर्डर समेत, इसलिए एक सामान्य भोजन 5% GST + 7% RST = 12% है [7]।
- ओंटारियो में "$4 या उससे कम" की छूट-वापसी है। एक व्यक्ति को एक ही समय पर बेचा गया, HST से पहले $4 या उससे कम का कुल पात्र तैयार भोजन और पेय, काउंटर पर 8% प्रांतीय हिस्सा वापस पाता है, इसलिए आप केवल 5% चुकाते हैं [8]। आधिकारिक उदाहरण: $3.50 का तैयार सलाद 5% है; एक साथ $3.98 में बिका $2.99 का चीज़बर्गर प्लस $0.99 का सोडा 5% है; पर एक बार पात्र तैयार भोजन $4 से अधिक हो जाए, तो पूरा 13% लागू होता है, और शराब कभी पात्र नहीं होती [8]। ध्यान दें यह "$4 या उससे कम" है, "$4 से कम" नहीं।
बड़ी खरीदों का क्या - कार, घर, और किराया?
वस्तु-और-प्रांत का तर्क आपकी सबसे बड़ी खरीदों तक भी बढ़ता है, कुछ महत्वपूर्ण मोड़ों के साथ।
वाहन। एक कार पर कैसे कर लगता है यह इस पर निर्भर करता है कि आप डीलर से खरीदते हैं या निजी तौर पर, और नियम प्रांत के अनुसार भिन्न होते हैं। यह इतना बड़ा विषय है कि इसकी अपनी अलग मार्गदर्शिका है: डीलर बनाम निजी-बिक्री व्यवहार और प्रांत-दर-प्रांत विवरण के लिए वाहन खरीद कर वाला लेख देखें।
नए घर। GST (या HST का संघीय हिस्सा) आम तौर पर नए बने या काफ़ी हद तक नवीनीकृत घरों पर लागू होता है, निजी मालिकों के बीच पुनर्विक्रय घरों पर नहीं। संघीय सरकार एक GST/HST नए आवास की छूट-वापसी प्रदान करती है जो निर्धारित मूल्य सीमाओं से नीचे के पात्र प्राथमिक निवासों पर कर का एक हिस्सा वापस करती है, और कुछ प्रांत अपनी अलग छूट-वापसी जोड़ते हैं। सटीक छूट-वापसी मूल्य और प्रांत पर निर्भर करती है। [13]
किराया। दीर्घकालिक आवासीय किराया GST/HST से छूट-प्राप्त है, इसलिए आप अपने घर या अपार्टमेंट के मासिक किराए पर कोई बिक्री कर नहीं चुकाते। (अल्पकालिक ठहराव जैसे होटल या एक महीने से कम का ठहराव कर योग्य है।) कनाडा के शहरों में किराया वास्तव में कितना पड़ता है, इसके लिए किराए की लागत मार्गदर्शिका देखें। [12]
क्या नए लोग और आगंतुक बिक्री कर चुकाते हैं?
हाँ। कनाडा में बिक्री कर बिक्री के स्थान पर सभी से वसूला जाता है, चाहे नागरिकता या आप्रवासन स्थिति कुछ भी हो। नए लोग, अंतरराष्ट्रीय छात्र, कर्मचारी, और पर्यटक सभी निवासियों जितना ही GST/HST/PST चुकाते हैं। कुछ देशों के विपरीत, कनाडा अब जाने वाले पर्यटकों को सामान्य खरीदारी पर कोई सामान्य संघीय बिक्री-कर वापसी प्रदान नहीं करता। [14]
हालाँकि कम आय वाले निवासियों के लिए राहत है। जुलाई 2026 में GST/HST क्रेडिट की जगह आया संघीय कनाडा किराना और आवश्यक वस्तु लाभ (CGEB) कम और मध्यम आय वाले व्यक्तियों तथा परिवारों द्वारा चुकाए गए बिक्री कर की भरपाई के लिए कर-मुक्त त्रैमासिक भुगतान है। कनाडाई कर रिटर्न दाखिल करने पर सामान्यतः पात्रता मिलती है और राशि आय से तय होती है। यह काउंटर पर कर कम नहीं करता, बल्कि पूरे वर्ष भुगतान से भरपाई करता है। नए लोग थोड़ी या कोई आय न होने पर भी रिटर्न दाखिल करें [19]।
आयकर बिक्री कर से एक अलग प्रणाली है। कमाई पर आप क्या बकाया हैं यह समझने के लिए, कर श्रेणियाँ मार्गदर्शिका देखें।
सावधान रहें: आम बिक्री-कर की गलतियाँ
- एक राष्ट्रीय दर मान लेना। कोई एक कनाडाई बिक्री कर नहीं है। हमेशा स्थानीय दर के लिए बजट बनाएँ, जो अल्बर्टा में 5% से लेकर अटलांटिक HST प्रांतों में 15% तक होती है [1][2]।
- यह मान लेना कि रेस्तरां भोजन पर दुकान की खरीद जितना कर लगता है। BC में केवल भोजन वाला भोजन 5% है, पर उसी बिल पर सोडा या शराब पर ज़्यादा कर लगता है [4]। ओंटारियो में, केवल $4 या उससे कम के तैयार भोजन को घटी हुई 5% मिलती है [8]।
- सीमा-पार और ऑनलाइन कर भूल जाना। आपको भेजी गई वस्तुओं पर आम तौर पर उस प्रांत की दर से कर लगता है जहाँ वे पहुँचाई जाती हैं, और आयात पर सीमा पर GST/HST (और कभी-कभी शुल्क) लग सकता है। सस्ता US स्टिकर मूल्य कर और शिपिंग के बाद सस्ता नहीं भी रह सकता। [15][16]
- कर के बाद के कुल पर टिप की गणना करना। कनाडा में रेस्तरां टिप पारंपरिक रूप से कर से पहले की राशि पर तय की जाती है। कर के बाद के कुल पर टिप देना चुपके से टिप बढ़ा देता है, खासकर 14%-15% HST प्रांतों में।
- पुरानी दर चार्टों पर भरोसा करना। नोवा स्कोटिया 1 अप्रैल 2025 से 14% है, 15% नहीं [1]। जिस भी तालिका पर आप भरोसा करते हैं उस पर साल की पुष्टि करें।
मुख्य बातें
- कनाडा में कोई एक बिक्री कर दर नहीं है। कर पहले प्रांत पर, फिर वस्तु पर निर्भर करता है [2]।
- मिलाकर 2026 दरें 5% (अल्बर्टा और क्षेत्र) से लेकर 15% (न्यू ब्रंज़विक, न्यूफ़ाउंडलैंड और लैब्राडोर, PEI) तक चलती हैं, नोवा स्कोटिया अब 14% पर [1][2]।
- बुनियादी किराना पूरे देश में 0% है, पर सोडा, कैंडी, स्नैक्स, और शराब कर योग्य हैं [3]।
- BC में केवल भोजन वाला रेस्तरां भोजन केवल 5% GST है, जबकि वही भोजन नोवा स्कोटिया में 14% और ओंटारियो में 13% है [1][4][8]।
- कनाडा किराना और आवश्यक वस्तु लाभ (CGEB) कम आय वाले निवासियों के बिक्री कर की भरपाई करता है, जिनमें रिटर्न दाखिल करने वाले नए लोग भी शामिल हैं [19]।
FAQ
Q: किस प्रांत में सबसे कम बिक्री कर है?
A: अल्बर्टा और तीनों क्षेत्रों (युकॉन, नॉर्थवेस्ट टेरिटरीज़, और नुनावुट) में सबसे कम है, केवल 5% GST और कोई प्रांतीय बिक्री कर नहीं [2]। हर दूसरा प्रांत 5% के ऊपर एक प्रांतीय परत जोड़ता है।
Q: किस प्रांत में सबसे ज़्यादा बिक्री कर है?
A: न्यू ब्रंज़विक, न्यूफ़ाउंडलैंड और लैब्राडोर, तथा प्रिंस एडवर्ड आइलैंड 15% HST पर सबसे ज़्यादा हैं। क्यूबेक 14.975% पर ठीक पीछे है, और नोवा स्कोटिया 14% पर है [1][2]।
Q: कर के हिसाब से रेस्तरां भोजन नोवा स्कोटिया की तुलना में BC में सस्ता क्यों है?
A: ब्रिटिश कोलंबिया मानव उपभोग के लिए भोजन को, रेस्तरां भोजन समेत, अपने 7% PST से छूट देता है, इसलिए केवल भोजन वाले बिल पर केवल 5% GST लगता है [4]। नोवा स्कोटिया बिना ऐसी किसी छूट के रेस्तरां भोजन पर अपना पूरा 14% HST लगाता है [1]। $100 के भोजन पर वह लगभग $105 बनाम $114 है।
Q: क्या कनाडा में किराने पर कर लगता है?
A: बुनियादी किराना पूरे कनाडा में 0% पर शून्य-दर वाला है [3]। हालाँकि, शराब, कार्बोनेटेड शीतल पेय, कैंडी, और चिप्स तथा चॉकलेट बार जैसे निर्दिष्ट स्नैक खाद्य किराना दुकान से खरीदे जाने पर भी कर योग्य हैं [3]।
Q: क्या किराना दुकान पर आइसक्रीम पर कर लगता है, और क्या आकार मायने रखता है?
A: हाँ, आकार मायने रखता है। आइसक्रीम और इसी तरह की जमी हुई मिठाइयाँ तब कर योग्य होती हैं जब 500 mL या 500 g से कम की एकल सर्विंग में पैक या बेची जाती हैं, पर 500 mL / 500 g या उससे अधिक का डिब्बा शून्य-दर है [3]। इसलिए एक-सर्विंग वाले कप पर कर लगता है जबकि 2-लीटर के डिब्बे पर नहीं। अलग-अलग लिपटी एकल सर्विंगों का मल्टी-पैक (जैसे आइसक्रीम सैंडविच का एक डिब्बा) कर योग्य ही रहता है [3]। एक समान नियम छह से कम के पैकेट में बिके बेक्ड सामान पर कर लगाता है [3]।
Q: क्या किराए पर बिक्री कर लगता है?
A: नहीं। दीर्घकालिक आवासीय किराया GST/HST से छूट-प्राप्त है, इसलिए आप अपने मासिक घर या अपार्टमेंट के किराए पर कोई बिक्री कर नहीं चुकाते। एक महीने से कम के अल्पकालिक ठहराव, जैसे होटल, कर योग्य हैं। [12]
Q: क्या मैं निजी तौर पर खरीदी गई पुरानी कार पर PST चुकाता हूँ?
A: यह प्रांत पर निर्भर करता है, और निजी-बिक्री के नियम अक्सर डीलर बिक्री से भिन्न होते हैं। कई प्रांत निजी पुराने-वाहन बिक्री पर चुकाई गई कीमत या आकलित मूल्य में से जो अधिक हो उसके आधार पर प्रांतीय कर लगाते हैं। प्रांत-दर-प्रांत विवरण के लिए वाहन खरीद कर मार्गदर्शिका देखें। [17][18]
Q: कनाडा किराना और आवश्यक वस्तु लाभ (CGEB), जो पहले GST/HST क्रेडिट था, क्या है?
A: CGEB संघीय सरकार का कर-मुक्त त्रैमासिक भुगतान है जो कम और मध्यम आय वाले व्यक्तियों तथा परिवारों द्वारा चुकाए गए बिक्री कर की भरपाई करता है। कनाडाई कर रिटर्न दाखिल करने पर पात्रता मिलती है और राशि आय तथा परिवार के आकार पर निर्भर करती है। CGEB मार्गदर्शिका देखें [19]।
Q: GST, HST, और PST के बीच क्या अंतर है?
A: GST 5% का संघीय कर है जो पूरे देश में लागू होता है। HST एक एकल मिश्रित कर है (5% संघीय प्लस एक प्रांतीय हिस्सा) जो ओंटारियो और चार अटलांटिक प्रांतों में उपयोग होता है। PST एक अलग प्रांतीय कर है जो BC, सस्केचेवान, और मैनिटोबा में GST के ऊपर लगाया जाता है (मैनिटोबा में RST कहलाता है) [2]।
Q: क्या क्यूबेक GST और PST का उपयोग करता है?
A: क्यूबेक 5% संघीय GST प्लस अपना 9.975% क्यूबेक बिक्री कर (QST) उपयोग करता है, जो सामान्य कर योग्य खरीद पर मिलाकर 14.975% बनता है [2]।
Q: BC में शराब पर अन्य वस्तुओं से ज़्यादा कर क्यों लगता है?
A: ब्रिटिश कोलंबिया में, 1% से अधिक शराब पर सामान्य 7% PST के बजाय 10% PST प्लस 5% GST, यानी कुल 15% लगता है [4]। इसलिए शराब पर एक सामान्य 12% वस्तु से ज़्यादा कर लगता है।
Q: क्या कनाडा छोड़ते समय पर्यटकों को बिक्री-कर वापसी मिलती है?
A: सामान्य खरीदारी पर नहीं। कनाडा अब जाने वाले आगंतुकों को कोई सामान्य संघीय बिक्री-कर छूट-वापसी प्रदान नहीं करता, इसलिए पर्यटक निवासियों जितना ही GST/HST/PST चुकाते हैं। [14]
Q: क्या ऑनलाइन खरीदारी पर कर लगता है, और किस दर पर?
A: हाँ। कनाडा के भीतर भेजी गई वस्तुओं पर आम तौर पर उस प्रांत की दर से कर लगता है जहाँ वे पहुँचाई जाती हैं, और विदेश से आयात की गई वस्तुओं पर सीमा पर GST/HST (और कभी-कभी शुल्क) लग सकता है। किसी विदेशी कीमत को सस्ता मान लेने से पहले कर और शिपिंग को हिसाब में लें। [15][16]
Q: मुझे कर से पहले या कर के बाद की राशि पर टिप देनी चाहिए?
A: कनाडाई रिवाज़ कर से पहले के उप-योग पर टिप देने का है। कर के बाद के कुल पर टिप देना आपकी टिप को थोड़ा बढ़ा देता है, जो 14%-15% HST प्रांतों में जुड़ता जाता है।
Q: क्या बच्चों के कपड़ों और किताबों पर कर लगता है?
A: यह प्रांत के अनुसार बदलता है। ओंटारियो, नोवा स्कोटिया, और PEI बच्चों के कपड़ों और जूतों पर प्रांतीय हिस्सा वापस करते हैं, इसलिए आप केवल 5% GST चुकाते हैं (ओंटारियो और NS डायपर पर भी प्रांतीय हिस्सा वापस करते हैं; ओंटारियो में कार सीटों और किताबों पर भी यह छूट लागू होती है) [9][11]। ब्रिटिश कोलंबिया और मैनिटोबा पात्र बच्चों के कपड़ों को PST से छूट देते हैं, जिससे 5% बचता है [5][10]। न्यू ब्रंज़विक और न्यूफ़ाउंडलैंड और लैब्राडोर में ऐसी कोई छूट नहीं है, इसलिए वहाँ बच्चों के कपड़े 15% हैं, और सस्केचेवान बच्चों के कपड़ों और जूतों पर कर लगाता है [6][11]।
Q: नोवा स्कोटिया का HST 14% है या 15%?
A: यह 1 अप्रैल 2025 से 14% है, जब प्रांतीय हिस्सा 10% से घटकर 9% हो गया [1]। जो पुराने चार्ट 15% दिखाते हैं वे पुराने हो चुके हैं।
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संबंधित लेख
- Nova Scotia HST Rate Decrease - Questions and Answers on General Transitional Rules (GST/HST Notice 342) - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-07-24)
- Charge and collect the tax - Which rate to charge - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-07-24)
- Basic Groceries (GST/HST Memorandum 4.3) - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-07-24)
- Food and beverage service providers and retail liquor sellers - Government of British Columbia(Accessed: 2026-07-24)
- PST exemptions - Government of British Columbia(Accessed: 2026-07-24)
- Grocery, Convenience and Drug Stores (Information Bulletin PST-2, revised March 2025) - Saskatchewan Ministry of Finance(Accessed: 2026-07-24)
- Food and Beverages (Information Bulletin RST 029, revised July 2026) - Manitoba Finance(Accessed: 2026-07-24)
- Harmonized Sales Tax for Ontario - Point-of-Sale Rebate on Prepared Food and Beverages (GI-064) - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-07-24)
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- Summary of Taxable and Exempt Goods and Services (Information Bulletin RST 030) - Manitoba Finance(Accessed: 2026-07-24)
- Point-of-Sale Rebate on Children's Goods (GI-063) - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-07-24)
- How the GST/HST applies to each tax status - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-08-07)
- GST/HST new housing rebate - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-08-07)
- Foreign Convention and Tour Incentive Program - Non-Resident Exhibitors - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-08-07)
- GST/HST rates and place-of-supply rules - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-08-07)
- Importing goods by mail: duties and taxes - Canada Border Services Agency(Accessed: 2026-08-07)
- Buy or sell a used vehicle in Ontario - Government of Ontario(Accessed: 2026-08-07)
- Transfer of Vehicle Ownership - Government of Nova Scotia(Accessed: 2026-08-07)
- GST/HST credit replaced by the Canada Groceries and Essentials Benefit - Canada Revenue Agency(Accessed: 2026-08-07)
अस्वीकरण
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