Thuế Bán Hàng Canada 2026: GST/HST/PST Theo Tỉnh Bang & Mặt Hàng

Tóm tắt chính: Canada không có một mức thuế duy nhất khi thanh toán. Số tiền bạn trả phụ thuộc trước hết vào tỉnh bang rồi mới đến mặt hàng. Một bữa ăn nhà hàng chỉ gồm thức ăn trị giá $100 tốn khoảng $105 ở British Columbia (chỉ 5% GST) nhưng khoảng $114 ở Nova Scotia (14% HST) ^[1][4]. Thực phẩm cơ bản là 0% trên toàn quốc, trong khi một chiếc laptop $1,000 là $1,120 ở BC và $1,140 ở Nova Scotia ^[1][3][4].

Khi bạn chuyển đến hoặc ghé thăm Canada, một trong những điều bất ngờ đầu tiên tại quầy thanh toán là giá trên kệ hầu như không bao giờ là giá bạn phải trả. Thuế bán hàng được cộng vào lúc thanh toán, và mức cộng thêm không giống nhau ở mọi nơi. Hai người mua cùng một sản phẩm giống hệt nhau có thể trả mức thuế khác nhau chỉ vì họ đang ở các tỉnh bang khác nhau, và hai sản phẩm trong cùng một giỏ hàng có thể bị đánh thuế ở những mức hoàn toàn khác nhau.

Hướng dẫn này giải thích bốn loại thuế bán hàng bạn sẽ gặp ở Canada, mức thuế năm 2026 tại mỗi tỉnh bang, và câu hỏi hữu ích hơn mà hầu hết các hướng dẫn bỏ qua: tại sao cùng một lần mua hàng lại tốn số tiền thuế khác nhau tùy thuộc vào cả nơi bạn ở lẫn thứ bạn đang mua.

Ở Canada, thuế được cộng thêm vào lúc thanh toán và thay đổi theo tỉnh bang lẫn loại mặt hàng, nên giá trên kệ hiếm khi là giá thật sự bạn trả. Điều này khác với Việt Nam, nơi thuế GTGT (VAT) thường đã được bao gồm sẵn trong giá niêm yết mà bạn nhìn thấy.

Những loại thuế nào áp dụng khi bạn mua thứ gì đó ở Canada?

Canada đặt một loại thuế liên bang và, ở hầu hết các nơi, một loại thuế tỉnh bang chồng lên trên đó. Có bốn cái tên cần biết:

• GST (Thuế Hàng Hóa và Dịch Vụ) là loại thuế liên bang 5% áp dụng trên toàn quốc ^[2]. Mọi tỉnh bang và vùng lãnh thổ đều có mức 5% này làm cơ sở.
• HST (Thuế Bán Hàng Hài Hòa) là một loại thuế gộp duy nhất được dùng ở năm tỉnh bang. Nó kết hợp 5% GST liên bang và phần của tỉnh bang thành một mức thuế được thu chung, nên bạn thấy một dòng trên hóa đơn. Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Newfoundland and Labrador, và Prince Edward Island dùng HST ^[2].
• PST (Thuế Bán Hàng Tỉnh Bang) là một loại thuế tỉnh bang riêng biệt được tính chồng lên trên 5% GST. British Columbia và Saskatchewan dùng PST. Phiên bản của Manitoba chính thức là Thuế Bán Lẻ (RST) nhưng hoạt động theo cùng cách ^[2].
• QST (Thuế Bán Hàng Quebec) là loại thuế tỉnh bang 9.975% riêng của Quebec, áp dụng cùng với 5% GST để có tổng cộng 14.975% trên các lần mua hàng chịu thuế thông thường ^[2].

Alberta và ba vùng lãnh thổ (Yukon, Northwest Territories, Nunavut) hoàn toàn không có thuế bán hàng tỉnh bang, nên bạn chỉ trả 5% GST ^[2]. Đó là lý do Alberta thường được mô tả là tỉnh bang thuế thấp của Canada cho việc mua sắm.

Sự khác biệt thực tế giữa các tỉnh bang HST và PST không chỉ là con số. Bởi vì HST là một loại thuế hài hòa duy nhất, nó thường áp dụng ở một mức duy nhất cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ. Ở các tỉnh bang PST, GST liên bang và PST tỉnh bang là hai loại thuế riêng biệt với hai bộ quy tắc riêng, và tỉnh bang thường miễn thuế cho những thứ mà chính phủ liên bang vẫn đánh thuế (và đôi khi ngược lại). Sự phân tách đó là gốc rễ của hầu hết sự bối rối "tại sao thuế của tôi lại khác?" được đề cập bên dưới.

Thuế bán hàng ở mỗi tỉnh bang năm 2026 là bao nhiêu?

Đây là mức thuế tổng cộng trên một lần mua hàng chịu thuế thông thường (ví dụ, một chiếc laptop hoặc một món đồ nội thất) ở mỗi tỉnh bang và vùng lãnh thổ cho năm 2026.

Tỉnh bang / vùng lãnh thổ	Liên bang (GST)	Tỉnh bang (PST/HST/QST)	Mức tổng cộng 2026
Alberta	5%	không có	5%
Northwest Territories	5%	không có	5%
Nunavut	5%	không có	5%
Yukon	5%	không có	5%
Saskatchewan	5%	6% PST	11%
British Columbia	5%	7% PST	12%
Manitoba	5%	7% RST	12%
Ontario	(5%)	8%	13% HST
Nova Scotia	(5%)	9%	14% HST
New Brunswick	(5%)	10%	15% HST
Newfoundland and Labrador	(5%)	10%	15% HST
Prince Edward Island	(5%)	10%	15% HST
Quebec	5%	9.975% QST	14.975%

Các mức thuế đã được xác nhận cho 2026 ^[2]. Hai điểm mà người mới đến thường bỏ lỡ:

• Nova Scotia đã giảm xuống 14% vào ngày 1 tháng 4 năm 2025. Phần tỉnh bang của nó giảm từ 10% xuống 9%, nên HST của nó đi từ 15% xuống 14%. Mức 14% đó áp dụng suốt năm 2026 ^[1]. Các bài viết cũ hơn và thậm chí một số tài liệu chính thức vẫn hiển thị 15% cho Nova Scotia, vì vậy hãy kiểm tra ngày tháng.
• Alberta và các vùng lãnh thổ là rẻ nhất ở mức phẳng 5% trên hàng hóa thông thường, không có lớp tỉnh bang ^[2].

Đối với các tỉnh bang có mức thuế thấp nhất, phép tính lúc thanh toán rất đơn giản: 5% và xong. Chính ở các tỉnh bang PST thì mức thuế trên hóa đơn của bạn phụ thuộc nhiều vào thứ bạn đã mua.

Tại sao cùng một lần mua hàng lại tốn thuế khác nhau ở các tỉnh bang khác nhau?

Mức tổng cộng trong bảng trên là mức cho một hàng hóa chịu thuế thông thường. Nhưng nhiều lần mua hàng hằng ngày không phải là hàng hóa chịu thuế thông thường. Chính phủ liên bang áp mức thuế không (zero-rate) cho một số mặt hàng, và các tỉnh bang miễn thuế cho những mặt hàng khác, nên mức thuế thực tế dao động theo loại mặt hàng.

"Zero-rated" (mức thuế không) nghĩa là gì? Một mặt hàng zero-rated vẫn nằm bên trong hệ thống thuế, nhưng bị đánh thuế ở mức 0%, nên không có thuế bán hàng nào được cộng thêm tại quầy. Điều đó hơi khác với một mặt hàng được miễn (exempt) (chẳng hạn như tiền thuê nhà ở dài hạn), vốn nằm hoàn toàn ngoài phạm vi thuế, nhưng đối với bạn với tư cách người mua thì kết quả là giống hệt nhau: không có gì phải trả thêm. Sự phân biệt này chủ yếu quan trọng đối với doanh nghiệp, họ có thể thu hồi GST đã trả trên chi phí của chính họ khi bán hàng zero-rated, nhưng không thu hồi được với hàng miễn thuế. Xuyên suốt hướng dẫn này, "zero-rated" và "0%" có cùng ý nghĩa trên hóa đơn của bạn: không có thuế. ^[12]

Thực phẩm cơ bản: 0% ở mọi nơi. Trái cây và rau tươi, đông lạnh hoặc đóng hộp, ngũ cốc ăn sáng, hầu hết các sản phẩm sữa, thịt tươi, gia cầm và cá, trứng, và hạt cà phê là "zero-rated" ở cấp liên bang, nghĩa là chúng bị đánh thuế ở mức 0% ^[3]. Điều này áp dụng ở mọi tỉnh bang, kể cả các tỉnh bang HST. Vì vậy một giỏ thực phẩm chưa chế biến không có thuế bán hàng nào ở bất cứ đâu tại Canada.

Nhưng không phải mọi thứ bán trong cửa hàng tạp hóa đều là thực phẩm cơ bản. Rượu, đồ uống có ga (soda), kẹo, và các loại đồ ăn vặt được chỉ định như khoai tây chiên, thanh sô cô la, kẹo cao su, phồng phô mai, thanh granola, và các loại hạt ướp muối luôn chịu thuế, bất kể kích cỡ gói ^[3].

Đối với một số loại thực phẩm khác, kích cỡ hoặc số lượng của gói làm lật trạng thái thuế ^[3]:

• Kem và các món tráng miệng đông lạnh (kem, kem sữa, sherbet, sữa chua đông lạnh): một khẩu phần đơn dưới 500 mL hoặc dưới 500 g thì chịu thuế, nhưng một hộp 500 mL / 500 g trở lên thì zero-rated ^[3]. Vậy một cốc khẩu phần đơn thì bị đánh thuế trong khi một thùng 2 lít thì không. (Một gói nhiều khẩu phần đơn được gói riêng lẻ, chẳng hạn một hộp bánh kẹp kem, vẫn chịu thuế, vì mỗi phần là một khẩu phần đơn ^[3].)
• Đồ nướng (bánh muffin, bánh donut, bánh sừng bò, bánh bagel, bánh ngọt): một gói ít hơn sáu cái thì chịu thuế, nhưng sáu cái trở lên thì zero-rated ^[3]. Năm cái muffin thì bị đánh thuế; một gói sáu cái thì không.
• Đồ uống: một đồ uống không có ga theo khẩu phần đơn dưới 600 mL thường chịu thuế, trong khi một hộp lớn hơn hoặc một gói nhiều chai của cùng đồ uống đó do nhà sản xuất đóng gói có thể là zero-rated ^[3].

Đây là lý do một hóa đơn tạp hóa thường chỉ hiện thuế trên một vài dòng: các mặt hàng cơ bản chưa chế biến là 0%, nhưng đồ ăn vặt, các món ăn theo khẩu phần đơn, và đồ uống thì bị đánh thuế.

Thức ăn nhà hàng và thực phẩm chế biến sẵn là nơi các tỉnh bang phân hóa mạnh nhất. Ở các tỉnh bang PST các quy định khác nhau rõ rệt, tạo ra sự tương phản nổi bật bên dưới.

Đây là cùng một tập hợp các lần mua hàng ở bốn tỉnh bang:

Mặt hàng	British Columbia	Nova Scotia	Ontario	Alberta
Bữa ăn nhà hàng $100 chỉ gồm thức ăn	~$105 (chỉ 5% GST) [4]	~$114 (14% HST) [1]	~$113 (13% HST) [8]	~$105 (5% GST) [2]
Laptop $1,000	$1,120 (12%) [4]	$1,140 (14%) [1]	$1,130 (13%) [2]	$1,050 (5%) [2]
Thực phẩm cơ bản $50	$50 (0%) [3]	$50 (0%) [3]	$50 (0%) [3]	$50 (0%) [3]
Chai rượu vang/rượu mạnh $30	~$34.50 (15%) [4]	~$34.20 (14%) [1]	~$33.90 (13%) [2]	~$31.50 (5%) [2]

Hai ví dụ được tính toán làm cho hiệu ứng tỉnh bang trở nên cụ thể:

• Bữa ăn nhà hàng $100. Ở British Columbia, thực phẩm dành cho con người tiêu thụ, bao gồm bữa ăn nhà hàng và đồ mang đi, được miễn PST, nên một hóa đơn chỉ gồm thức ăn thường chỉ chịu 5% GST và tổng cộng khoảng $105 ^[4]. Ở Nova Scotia không có ngoại lệ như vậy: toàn bộ 14% HST áp dụng và cùng bữa ăn đó khoảng $114 ^[1]. Đó là chênh lệch khoảng $9 trên một đĩa thức ăn giống hệt nhau, thuần túy vì tỉnh bang.
• Laptop $1,000. Một chiếc laptop là hàng hóa chịu thuế thông thường ở mọi nơi, nên nó theo mức tổng cộng của tỉnh bang: $1,120 ở BC (5% GST + 7% PST) ^[4], $1,140 ở Nova Scotia (14% HST) ^[1], $1,130 ở Ontario (13% HST) ^[2], và chỉ $1,050 ở Alberta (chỉ 5% GST) ^[2].

Đồ dùng cho trẻ em là một trường hợp đặc biệt, và thường chỉ là 5%. Hầu hết các tỉnh bang bỏ đi phần tỉnh bang trên các mặt hàng thiết yếu cho trẻ em, nên bạn chỉ trả 5% GST liên bang, nhưng các quy định và các mặt hàng chính xác khác nhau theo tỉnh bang ^[11].

Tỉnh bang	Quần áo / giày dép trẻ em	Tã	Ghế xe hơi / ghế nâng	Mức thực trả
Ontario	được hoàn	được hoàn	được hoàn	5% [9][11]
Nova Scotia	được hoàn	được hoàn	HST đầy đủ	5% quần áo/tã [11]
Prince Edward Island	được hoàn	HST đầy đủ	HST đầy đủ	5% chỉ quần áo [11]
New Brunswick / N.L.	HST đầy đủ	HST đầy đủ	HST đầy đủ	15% (không hoàn) [11]
British Columbia	miễn PST	vải miễn / dùng một lần chịu thuế	miễn	5% (hầu hết) [5]
Manitoba	miễn (thường $150 hoặc thấp hơn)	miễn	miễn	5% [10]
Saskatchewan	chịu thuế	tã em bé được miễn	chịu thuế	11% quần áo [6]
Alberta / vùng lãnh thổ	chỉ 5% GST	5%	5%	5%

Chương trình hoàn thuế hàng hóa trẻ em của liên bang áp dụng ở Ontario, Nova Scotia, và PEI (ba tỉnh bang HST đã chọn tham gia); New Brunswick và Newfoundland and Labrador thì không, nên quần áo trẻ em ở đó là toàn bộ 15% ^[11]. Điều kiện đủ tuân theo cỡ đồ trẻ em (ví dụ, cỡ 16 cho bé gái hoặc cỡ 20 trở xuống cho bé trai, hoặc giày có lót trong ngắn), và 5% GST vẫn áp dụng, nên mức sàn là 5%, không phải 0% ^[11]. Ontario cũng hoàn phần tỉnh bang của mình trên sách và báo đủ điều kiện, nên những thứ đó cũng là 5% ^[9]. Đừng cho rằng một sự miễn thuế kiểu BC sẽ đi theo bạn về phía đông: Saskatchewan đánh thuế quần áo và giày dép trẻ em ^[6].

Điều gì bị đánh thuế khác nhau trong cùng một tỉnh bang?

Ngay cả bên trong một tỉnh bang, mức thuế có thể thay đổi từng dòng trên cùng một hóa đơn. British Columbia là ví dụ rõ ràng nhất vì các quy định về thực phẩm và đồ uống của nó khác biệt rõ rệt:

• Thức ăn nhà hàng: chỉ 5% GST (miễn PST) ^[4].
• Đồ uống có ga / soda có đường: 7% PST áp dụng chồng lên GST, nên là 12% ^[4]. Một ly nước ngọt từ máy chịu thuế ngay cả khi thứ được rót ra là nước trái cây.
• Rượu trên 1%: bị tính 10% PST cộng 5% GST, tổng 15%, chứ không phải 12% thông thường ^[4]. Trên $10 rượu thì đó là $1.00 PST và $0.50 GST.

Vậy một hóa đơn nhà hàng ở BC cho một chiếc burger, một ly soda, và một cốc bia có thể mang ba cách xử lý thuế khác nhau: thức ăn ở 5%, soda ở 12%, và bia ở 15% ^[4]. Nhà hàng phân bổ đúng mức thuế cho từng mặt hàng, đó là lý do một bữa ăn không có một mức thuế gọn gàng duy nhất.

Các tỉnh bang khác có quy định nội bộ riêng của họ:

• Saskatchewan nhìn chung theo các loại thực phẩm của liên bang: thực phẩm cơ bản được miễn, nhưng thực phẩm được chế biến, làm nóng, ăn liền, dịch vụ tiệc, bánh sandwich, và đồ uống có ga thì chịu PST, nên một bữa ăn nhà hàng là 5% GST + 6% PST = 11% ^[6]. Rượu là một trường hợp đặc biệt: thay vì 6% PST, một Thuế Tiêu Thụ Rượu 10% áp dụng cùng với GST ^[6].
• Manitoba đánh thuế thức ăn nhà hàng và thực phẩm chế biến sẵn, bao gồm các đơn đặt qua điện thoại hoặc trực tuyến để giao hoặc lấy đi, nên một bữa ăn thông thường là 5% GST + 7% RST = 12% ^[7].
• Ontario có một chương trình hoàn thuế "$4 hoặc thấp hơn". Thực phẩm và đồ uống chế biến sẵn đủ điều kiện có tổng $4 hoặc thấp hơn trước HST, bán cho một người trong một lần, được hoàn phần tỉnh bang 8% tại quầy, nên bạn chỉ trả 5% ^[8]. Các ví dụ chính thức: một món salad chế biến sẵn $3.50 là 5%; một chiếc cheeseburger $2.99 cộng một ly soda $0.99 bán chung với giá $3.98 là 5%; nhưng một khi thực phẩm chế biến sẵn đủ điều kiện vượt $4, toàn bộ 13% áp dụng, và rượu không bao giờ đủ điều kiện ^[8]. Lưu ý là "$4 hoặc thấp hơn", chứ không phải "dưới $4".

Còn những lần mua lớn thì sao - xe hơi, nhà cửa, và tiền thuê nhà?

Logic mặt-hàng-và-tỉnh-bang được nhân rộng lên đến những lần mua lớn nhất của bạn, với một số điểm ngoặt quan trọng.

Xe cộ. Cách một chiếc xe hơi bị đánh thuế phụ thuộc vào việc bạn mua từ một đại lý hay từ tư nhân, và các quy định khác nhau theo tỉnh bang. Đây là một chủ đề đủ lớn để có hướng dẫn riêng: xem bài viết thuế mua xe để biết cách xử lý đại lý so với bán tư nhân và các chi tiết theo từng tỉnh bang.

Nhà mới. GST (hoặc phần liên bang của HST) nhìn chung áp dụng cho nhà mới xây hoặc được cải tạo đáng kể, không áp dụng cho nhà bán lại giữa các chủ tư nhân. Chính phủ liên bang cung cấp một Chương Trình Hoàn Thuế GST/HST Nhà Mới trả lại một phần thuế trên các nơi ở chính đủ điều kiện dưới các ngưỡng giá đã định, và một số tỉnh bang bổ sung chương trình hoàn thuế riêng của họ. Mức hoàn thuế chính xác phụ thuộc vào giá và tỉnh bang. ^[13]

Tiền thuê nhà. Tiền thuê nhà ở dài hạn được miễn GST/HST, nên bạn không trả thuế bán hàng trên tiền thuê nhà hoặc căn hộ hằng tháng của mình. (Chỗ ở ngắn hạn như khách sạn hoặc lưu trú dưới một tháng thì chịu thuế.) Để biết tiền thuê nhà thực sự tốn bao nhiêu trên khắp các thành phố Canada, xem hướng dẫn chi phí thuê nhà. ^[12]

Người mới đến và du khách có trả thuế bán hàng không?

Có. Thuế bán hàng ở Canada được tính tại điểm bán cho mọi người, bất kể quốc tịch hay tình trạng di trú. Người mới đến, du học sinh, người lao động, và khách du lịch đều trả cùng GST/HST/PST như cư dân. Không giống một số quốc gia, Canada không còn cung cấp khoản hoàn thuế bán hàng liên bang chung cho du khách rời đi trên việc mua sắm thông thường. ^[14]

Tuy nhiên, cư dân có thu nhập thấp được nhận hỗ trợ. Trợ cấp Thực phẩm và Nhu yếu phẩm Canada (CGEB) của liên bang, thay thế Tín dụng GST/HST vào tháng 7 năm 2026, là khoản thanh toán hằng quý miễn thuế để bù đắp thuế bán hàng mà cá nhân và gia đình có thu nhập thấp và vừa phải đã trả. Bạn thường đủ điều kiện sau khi khai thuế Canada, và số tiền được tính theo thu nhập. Khoản này không giảm thuế tại quầy mà bù đắp bằng các khoản trả trong năm. Người mới đến nên khai thuế ngay cả khi có ít hoặc không có thu nhập ^[19].

Thuế thu nhập là một hệ thống riêng biệt so với thuế bán hàng. Để hiểu bạn nợ gì trên thu nhập, xem hướng dẫn khung thuế.

Cẩn thận: những sai lầm phổ biến về thuế bán hàng

• Cho rằng có một mức thuế quốc gia duy nhất. Không có thuế bán hàng Canada duy nhất. Luôn dự trù ngân sách cho mức thuế địa phương, vốn dao động từ 5% ở Alberta đến 15% ở các tỉnh bang HST Đại Tây Dương ^[1][2].
• Cho rằng một bữa ăn nhà hàng bị đánh thuế giống như một lần mua hàng ở cửa hàng. Ở BC một bữa ăn chỉ gồm thức ăn là 5%, nhưng một ly soda hoặc rượu trên cùng hóa đơn bị đánh thuế cao hơn ^[4]. Ở Ontario, chỉ thực phẩm chế biến sẵn $4 hoặc thấp hơn mới được mức 5% giảm ^[8].
• Quên thuế xuyên biên giới và trực tuyến. Hàng hóa được vận chuyển đến bạn thường bị đánh thuế theo mức của tỉnh bang nơi chúng được giao đến, và hàng nhập khẩu có thể chịu GST/HST (và đôi khi thuế quan) tại biên giới. Một giá niêm yết rẻ hơn ở Mỹ có thể không còn rẻ hơn sau thuế và phí vận chuyển. ^[15][16]
• Tính tiền tip trên tổng số sau thuế. Tiền tip nhà hàng ở Canada theo thông lệ được tính trên số tiền trước thuế. Tip trên tổng số sau thuế lặng lẽ làm tăng tiền tip, đặc biệt ở các tỉnh bang HST 14%-15%.
• Tin vào các bảng mức thuế lỗi thời. Nova Scotia là 14% kể từ ngày 1 tháng 4 năm 2025, không phải 15% ^[1]. Xác minh năm trên bất kỳ bảng nào bạn dựa vào.

Những Điểm Chính Cần Nhớ

• Canada không có một mức thuế bán hàng duy nhất. Thuế phụ thuộc trước hết vào tỉnh bang, rồi đến mặt hàng ^[2].
• Các mức tổng cộng 2026 chạy từ 5% (Alberta và các vùng lãnh thổ) đến 15% (New Brunswick, Newfoundland and Labrador, PEI), với Nova Scotia hiện ở 14% ^[1][2].
• Thực phẩm cơ bản là 0% trên toàn quốc, nhưng soda, kẹo, đồ ăn vặt, và rượu thì chịu thuế ^[3].
• Ở BC một bữa ăn nhà hàng chỉ gồm thức ăn chỉ là 5% GST, trong khi cùng bữa ăn đó là 14% ở Nova Scotia và 13% ở Ontario ^[1][4][8].
• Trợ cấp Thực phẩm và Nhu yếu phẩm Canada (CGEB) bù đắp thuế bán hàng cho cư dân có thu nhập thấp, bao gồm người mới đến có khai thuế ^[19].

FAQ

Q: Tỉnh bang nào có thuế bán hàng thấp nhất?

A: Alberta và ba vùng lãnh thổ (Yukon, Northwest Territories, và Nunavut) có mức thấp nhất, chỉ 5% GST không có thuế bán hàng tỉnh bang ^[2]. Mọi tỉnh bang khác đều thêm một lớp tỉnh bang lên trên 5%.

Q: Tỉnh bang nào có thuế bán hàng cao nhất?

A: New Brunswick, Newfoundland and Labrador, và Prince Edward Island là cao nhất ở mức 15% HST. Quebec theo sát phía sau ở 14.975%, và Nova Scotia là 14% ^[1][2].

Q: Tại sao một bữa ăn nhà hàng lại rẻ hơn về mặt thuế ở BC so với ở Nova Scotia?

A: British Columbia miễn PST 7% cho thực phẩm dành cho con người tiêu thụ, bao gồm bữa ăn nhà hàng, nên một hóa đơn chỉ gồm thức ăn chỉ chịu 5% GST ^[4]. Nova Scotia áp dụng toàn bộ 14% HST cho bữa ăn nhà hàng mà không có ngoại lệ như vậy ^[1]. Trên một bữa ăn $100 thì đó là khoảng $105 so với $114.

Q: Thực phẩm có bị đánh thuế ở Canada không?

A: Thực phẩm cơ bản là zero-rated ở mức 0% trên khắp Canada ^[3]. Tuy nhiên, rượu, đồ uống có ga, kẹo, và các loại đồ ăn vặt được chỉ định như khoai tây chiên và thanh sô cô la thì chịu thuế ngay cả khi mua ở cửa hàng tạp hóa ^[3].

Q: Kem có bị đánh thuế ở cửa hàng tạp hóa không, và kích cỡ có quan trọng không?

A: Có, kích cỡ quan trọng. Kem và các món tráng miệng đông lạnh tương tự bị đánh thuế khi được đóng gói hoặc bán trong một khẩu phần đơn dưới 500 mL hoặc 500 g, nhưng một hộp 500 mL / 500 g trở lên thì zero-rated ^[3]. Vậy một cốc khẩu phần đơn thì bị đánh thuế trong khi một thùng 2 lít thì không. Một gói nhiều khẩu phần đơn được gói riêng lẻ (như một hộp bánh kẹp kem) vẫn chịu thuế ^[3]. Một quy định tương tự đánh thuế đồ nướng bán trong các gói ít hơn sáu cái ^[3].

Q: Có thuế bán hàng trên tiền thuê nhà không?

A: Không. Tiền thuê nhà ở dài hạn được miễn GST/HST, nên bạn không trả thuế bán hàng trên tiền thuê nhà hoặc căn hộ hằng tháng của mình. Chỗ ở ngắn hạn dưới một tháng, chẳng hạn như khách sạn, thì chịu thuế. ^[12]

Q: Tôi có trả PST trên một chiếc xe cũ mua từ tư nhân không?

A: Điều đó tùy thuộc vào tỉnh bang, và các quy định bán tư nhân thường khác với bán qua đại lý. Một số tỉnh bang tính thuế tỉnh bang trên các lần bán xe cũ tư nhân dựa trên số lớn hơn giữa giá đã trả hoặc một giá trị được thẩm định. Xem hướng dẫn thuế mua xe để biết các chi tiết theo từng tỉnh bang. ^[17][18]

Q: Trợ cấp Thực phẩm và Nhu yếu phẩm Canada (CGEB), trước đây là Tín dụng GST/HST, là gì?

A: CGEB là khoản thanh toán hằng quý miễn thuế của chính phủ liên bang để bù đắp thuế bán hàng mà cá nhân và gia đình có thu nhập thấp và vừa phải đã trả. Bạn đủ điều kiện bằng cách khai thuế Canada, và số tiền phụ thuộc vào thu nhập và quy mô gia đình. Xem hướng dẫn CGEB ^[19].

Q: Sự khác biệt giữa GST, HST, và PST là gì?

A: GST là thuế liên bang 5% áp dụng trên toàn quốc. HST là một loại thuế gộp duy nhất (5% liên bang cộng một phần tỉnh bang) được dùng ở Ontario và bốn tỉnh bang Đại Tây Dương. PST là một loại thuế tỉnh bang riêng biệt được tính chồng lên GST ở BC, Saskatchewan, và Manitoba (gọi là RST ở Manitoba) ^[2].

Q: Quebec có dùng GST và PST không?

A: Quebec dùng 5% GST liên bang cộng Thuế Bán Hàng Quebec (QST) 9.975% riêng của mình, để có tổng cộng 14.975% trên các lần mua hàng chịu thuế thông thường ^[2].

Q: Tại sao rượu bị đánh thuế cao hơn các hàng hóa khác ở BC?

A: Ở British Columbia, rượu trên 1% cồn bị tính 10% PST cộng 5% GST, tổng cộng 15%, chứ không phải 7% PST thông thường ^[4]. Vậy rượu bị đánh thuế cao hơn một hàng hóa 12% thông thường.

Q: Du khách có được hoàn thuế bán hàng khi rời Canada không?

A: Không phải trên việc mua sắm thông thường. Canada không còn cung cấp khoản hoàn thuế bán hàng liên bang chung cho du khách rời đi, nên du khách trả cùng GST/HST/PST như cư dân. ^[14]

Q: Mua sắm trực tuyến có bị đánh thuế không, và ở mức nào?

A: Có. Hàng hóa được vận chuyển trong Canada nhìn chung bị đánh thuế theo mức của tỉnh bang nơi chúng được giao đến, và các mặt hàng nhập khẩu từ nước ngoài có thể chịu GST/HST (và đôi khi thuế quan) tại biên giới. Hãy tính thuế và phí vận chuyển vào trước khi cho rằng một giá nước ngoài là rẻ hơn. ^[15][16]

Q: Tôi nên tip trên số tiền trước thuế hay sau thuế?

A: Thông lệ Canada là tip trên tổng phụ trước thuế. Tip trên tổng số sau thuế làm tăng nhẹ tiền tip của bạn, điều này cộng dồn lại ở các tỉnh bang HST 14%-15%.

Q: Quần áo và sách trẻ em có bị đánh thuế không?

A: Nó thay đổi theo tỉnh bang. Ontario, Nova Scotia, và PEI hoàn phần tỉnh bang trên quần áo và giày dép trẻ em, nên bạn chỉ trả 5% GST (Ontario và NS cũng hoàn phần thuế tỉnh bang trên tã; Ontario còn áp dụng cho ghế xe hơi và sách) ^[9][11]. British Columbia và Manitoba miễn PST cho quần áo trẻ em đủ điều kiện, để lại 5% ^[5][10]. New Brunswick và Newfoundland and Labrador không có sự hoàn thuế như vậy, nên quần áo trẻ em là 15% ở đó, và Saskatchewan đánh thuế quần áo và giày dép trẻ em ^[6][11].

Q: HST của Nova Scotia là 14% hay 15%?

A: Là 14% kể từ ngày 1 tháng 4 năm 2025, khi phần tỉnh bang giảm từ 10% xuống 9% ^[1]. Các bảng cũ hơn hiển thị 15% đã lỗi thời.