Impuesto a las ventas Canadá 2026: GST/HST por provincia

Resumen clave: Canadá no tiene una única tasa de impuesto en la caja. Lo que pagas depende primero de la provincia y luego del artículo. Una comida de restaurante solo de alimentos por $100 cuesta cerca de $105 en Columbia Británica (solo 5% de GST) pero cerca de $114 en Nova Scotia (14% de HST) ^[1][4]. Los alimentos básicos son del 0% en todo el país, mientras que una laptop de $1,000 cuesta $1,120 en BC y $1,140 en Nova Scotia ^[1][3][4].

Cuando te mudas a Canadá o lo visitas, una de las primeras sorpresas en la caja es que el precio en la estantería casi nunca es el precio que pagas. El impuesto a las ventas se agrega en la caja, y el monto agregado no es igual en todas partes. Dos compradores que adquieren el producto idéntico pueden pagar impuestos distintos simplemente porque están en provincias diferentes, y dos productos en el mismo carrito de compras pueden tributar a tasas completamente distintas.

Esta guía explica los cuatro impuestos a las ventas que encontrarás en Canadá, la tasa de 2026 en cada provincia y la pregunta más útil que la mayoría de las guías omite: por qué la misma compra cuesta un monto de impuesto distinto según dónde estés y qué estés comprando.

En la mayoría de los países de América Latina el IVA ya viene incluido en el precio que ves en la etiqueta, así que el número que muestran es lo que pagas. En Canadá el impuesto se suma aparte al pagar y su tasa cambia según la provincia y el tipo de artículo, por lo que el total final rara vez coincide con el precio de la estantería.

¿Qué impuestos aplican cuando compras algo en Canadá?

Canadá superpone un impuesto federal y, en la mayoría de los lugares, un impuesto provincial encima de este. Hay cuatro nombres que debes conocer:

• GST (Goods and Services Tax) es el impuesto federal del 5% que aplica en todo el país ^[2]. Cada provincia y territorio tiene este 5% como base.
• HST (Harmonized Sales Tax) es un único impuesto combinado que se usa en cinco provincias. Combina el 5% de GST federal y la porción provincial en una sola tasa que se recauda junta, así que ves una sola línea en el recibo. Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Newfoundland and Labrador y Prince Edward Island usan HST ^[2].
• PST (Provincial Sales Tax) es un impuesto provincial separado que se cobra por encima del 5% de GST. British Columbia y Saskatchewan usan PST. La versión de Manitoba se llama oficialmente Retail Sales Tax (RST) pero funciona de la misma manera ^[2].
• QST (Quebec Sales Tax) es el impuesto provincial propio de Quebec del 9.975%, aplicado junto con el 5% de GST para un combinado de 14.975% en compras gravables ordinarias ^[2].

Alberta y los tres territorios (Yukon, Northwest Territories, Nunavut) no tienen ningún impuesto provincial a las ventas, así que solo pagas el 5% de GST ^[2]. Por eso a menudo se describe a Alberta como la provincia de bajos impuestos para comprar en Canadá.

La diferencia práctica entre las provincias con HST y las con PST no es solo el número. Como el HST es un único impuesto armonizado, normalmente aplica a una sola tasa a la mayoría de bienes y servicios. En las provincias con PST, el GST federal y el PST provincial son dos impuestos separados con dos conjuntos de reglas separados, y la provincia a menudo exime cosas que el gobierno federal sigue gravando (y ocasionalmente lo contrario). Esa separación es la raíz de la mayor parte de la confusión de "¿por qué mi impuesto es diferente?" que se aborda más abajo.

¿Cuál es el impuesto a las ventas en cada provincia en 2026?

Aquí está la tasa combinada sobre una compra gravable ordinaria (por ejemplo, una laptop o un mueble) en cada provincia y territorio para 2026.

Provincia / territorio	Federal (GST)	Provincial (PST/HST/QST)	Tasa combinada 2026
Alberta	5%	ninguno	5%
Northwest Territories	5%	ninguno	5%
Nunavut	5%	ninguno	5%
Yukon	5%	ninguno	5%
Saskatchewan	5%	6% PST	11%
British Columbia	5%	7% PST	12%
Manitoba	5%	7% RST	12%
Ontario	(5%)	8%	13% HST
Nova Scotia	(5%)	9%	14% HST
New Brunswick	(5%)	10%	15% HST
Newfoundland and Labrador	(5%)	10%	15% HST
Prince Edward Island	(5%)	10%	15% HST
Quebec	5%	9.975% QST	14.975%

Tasas confirmadas para 2026 ^[2]. Dos puntos que los recién llegados suelen pasar por alto:

• Nova Scotia bajó al 14% el 1 de abril de 2025. Su porción provincial cayó del 10% al 9%, así que su HST pasó del 15% al 14%. Ese 14% aplica durante todo 2026 ^[1]. Artículos antiguos e incluso algunos documentos oficiales todavía muestran 15% para Nova Scotia, así que revisa la fecha.
• Alberta y los territorios son los más baratos con un 5% fijo sobre bienes ordinarios, sin capa provincial ^[2].

Para las provincias de tasa más baja, las cuentas en la caja son simples: 5% y listo. Son las provincias con PST donde la tasa en tu recibo depende mucho de lo que compraste.

¿Por qué la misma compra cuesta un impuesto distinto en provincias diferentes?

La tasa combinada de la tabla anterior es la tasa para un bien gravable ordinario. Pero muchas compras cotidianas no son bienes gravables ordinarios. El gobierno federal aplica tasa cero a algunos artículos, y las provincias eximen otros, así que la tasa efectiva varía según la categoría del artículo.

¿Qué significa "tasa cero"? Un artículo con tasa cero sigue dentro del sistema tributario, pero se grava a una tasa del 0%, así que no se agrega impuesto a las ventas en la caja. Eso es ligeramente distinto de un artículo exento (como el alquiler residencial de largo plazo), que queda completamente fuera del impuesto, pero para ti como comprador el resultado es idéntico: nada extra por pagar. La distinción importa principalmente para las empresas, que pueden recuperar el GST que pagaron sobre sus propios costos cuando venden bienes con tasa cero, pero no en los exentos. A lo largo de esta guía, "tasa cero" y "0%" significan lo mismo en tu recibo: sin impuesto. ^[12]

Alimentos básicos: 0% en todas partes. Frutas y verduras frescas, congeladas o enlatadas, cereales de desayuno, la mayoría de los productos lácteos, carne, aves y pescado frescos, huevos y granos de café tienen "tasa cero" a nivel federal, lo que significa que se gravan al 0% ^[3]. Esto aplica en todas las provincias, incluidas las provincias con HST. Así que un carrito de alimentos sin preparar no lleva impuesto a las ventas en ninguna parte de Canadá.

Pero no todo lo que se vende en un supermercado es un alimento básico. El alcohol, las bebidas carbonatadas (gaseosas), los dulces y los bocadillos designados como papas fritas, barras de chocolate, chicles, bocaditos de queso inflados, barras de granola y frutos secos salados siempre son gravables, sin importar el tamaño del paquete ^[3].

Para varios otros alimentos, el tamaño o la cantidad del paquete cambia el estatus tributario ^[3]:

• Helados y postres congelados (helado, leche helada, sorbete, yogur congelado): una porción individual de menos de 500 mL o menos de 500 g es gravable, pero un envase de 500 mL / 500 g o más tiene tasa cero ^[3]. Así que un vaso de porción individual se grava mientras que un envase de 2 litros no. (Un multipaquete de porciones individuales envueltas por separado, como una caja de sándwiches de helado, sigue siendo gravable, porque cada porción es una porción individual ^[3].)
• Productos horneados (muffins, donas, croissants, bagels, pasteles): un paquete de menos de seis es gravable, pero seis o más tiene tasa cero ^[3]. Cinco muffins se gravan; un paquete de seis no.
• Bebidas: una bebida no carbonatada de porción individual de menos de 600 mL generalmente es gravable, mientras que un envase más grande o un multipaquete del fabricante de la misma bebida puede tener tasa cero ^[3].

Por eso un recibo de supermercado a menudo muestra impuesto solo en algunas líneas: los básicos sin preparar son 0%, pero los bocadillos, las golosinas de porción individual y las bebidas se gravan.

La comida de restaurante y preparada es donde las provincias más se separan. En las provincias con PST las reglas difieren dramáticamente, lo que produce el contraste destacado a continuación.

Aquí está el mismo conjunto de compras en cuatro provincias:

Artículo	British Columbia	Nova Scotia	Ontario	Alberta
Comida de restaurante solo de alimentos por $100	~$105 (solo 5% GST) [4]	~$114 (14% HST) [1]	~$113 (13% HST) [8]	~$105 (5% GST) [2]
Laptop de $1,000	$1,120 (12%) [4]	$1,140 (14%) [1]	$1,130 (13%) [2]	$1,050 (5%) [2]
Alimentos básicos por $50	$50 (0%) [3]	$50 (0%) [3]	$50 (0%) [3]	$50 (0%) [3]
Botella de vino/licor de $30	~$34.50 (15%) [4]	~$34.20 (14%) [1]	~$33.90 (13%) [2]	~$31.50 (5%) [2]

Dos ejemplos resueltos hacen concreto el efecto de la provincia:

• La comida de restaurante de $100. En British Columbia, los alimentos para consumo humano, incluidas las comidas de restaurante y para llevar, están exentos de PST, así que una cuenta solo de alimentos normalmente lleva solo el 5% de GST y llega a cerca de $105 ^[4]. En Nova Scotia no existe tal excepción: aplica el 14% completo de HST y la misma comida cuesta cerca de $114 ^[1]. Eso es aproximadamente $9 de diferencia en un plato de comida idéntico, puramente por causa de la provincia.
• La laptop de $1,000. Una laptop es un bien gravable ordinario en todas partes, así que sigue la tasa combinada de la provincia: $1,120 en BC (5% GST + 7% PST) ^[4], $1,140 en Nova Scotia (14% HST) ^[1], $1,130 en Ontario (13% HST) ^[2] y solo $1,050 en Alberta (solo 5% GST) ^[2].

Los artículos infantiles son un caso especial, y a menudo solo 5%. La mayoría de las provincias quitan la porción provincial en los artículos esenciales infantiles, así que pagas solo el 5% de GST federal, pero las reglas y los artículos exactos difieren según la provincia ^[11].

Provincia	Ropa / calzado infantil	Pañales	Asientos de auto / elevadores	Tasa neta
Ontario	reembolsado	reembolsado	reembolsado	5% [9][11]
Nova Scotia	reembolsado	reembolsado	HST completo	5% ropa/pañales [11]
Prince Edward Island	reembolsado	HST completo	HST completo	5% solo ropa [11]
New Brunswick / N.L.	HST completo	HST completo	HST completo	15% (sin reembolso) [11]
British Columbia	exento de PST	tela exento / desechable gravado	exento	5% (mayoría) [5]
Manitoba	exento (usualmente $150 o menos)	exento	exento	5% [10]
Saskatchewan	gravado	pañales de bebé exentos	gravado	11% ropa [6]
Alberta / territorios	solo 5% GST	5%	5%	5%

El reembolso federal de artículos infantiles aplica en Ontario, Nova Scotia y PEI (las tres provincias con HST que se adhirieron); New Brunswick y Newfoundland and Labrador no lo hicieron, así que la ropa infantil allí lleva el 15% completo ^[11]. La elegibilidad sigue las tallas infantiles (por ejemplo, talla 16 de niña o talla 20 de niño y menores, o calzado con plantilla corta), y el 5% de GST todavía aplica, así que el mínimo es 5%, no 0% ^[11]. Ontario también reembolsa su porción provincial en libros y periódicos que califican, así que esos también son 5% ^[9]. No asumas que una exención al estilo de BC te sigue hacia el este: Saskatchewan grava la ropa y el calzado infantil ^[6].

¿Qué se grava de forma distinta dentro de una misma provincia?

Incluso dentro de una provincia, la tasa puede cambiar línea por línea en el mismo recibo. British Columbia es el ejemplo más claro porque sus reglas de comida y bebida divergen marcadamente:

• Comida de restaurante: solo 5% GST (exenta de PST) ^[4].
• Bebidas carbonatadas / gaseosas endulzadas: aplica el 7% de PST por encima del GST, así que 12% ^[4]. Un refresco de máquina es gravable incluso si lo que se dispensa es jugo.
• Alcohol de más de 1%: se cobra 10% PST más 5% GST, para un 15%, no el 12% habitual ^[4]. Sobre $10 de licor eso es $1.00 de PST y $0.50 de GST.

Así que una sola cuenta de restaurante en BC por una hamburguesa, un refresco y una cerveza puede llevar tres tratamientos tributarios distintos: la comida al 5%, el refresco al 12% y la cerveza al 15% ^[4]. El restaurante asigna el impuesto correcto a cada artículo, por eso una comida no tiene una única tasa ordenada.

Otras provincias tienen sus propias reglas internas:

• Saskatchewan generalmente sigue las categorías federales de alimentos: los alimentos básicos están exentos, pero la comida preparada, caliente, lista para comer, el catering, los sándwiches y las bebidas carbonatadas son gravables con PST, así que una comida de restaurante es 5% GST + 6% PST = 11% ^[6]. El alcohol es un caso especial: en lugar del 6% de PST, aplica un Liquor Consumption Tax del 10% junto con el GST ^[6].
• Manitoba grava la comida de restaurante y preparada, incluidos los pedidos hechos por teléfono o en línea para entrega o recogida, así que una comida normal es 5% GST + 7% RST = 12% ^[7].
• Ontario tiene un reembolso de "$4 o menos". La comida y bebidas preparadas que califican y que suman $4 o menos antes del HST, vendidas a una persona a la vez, obtienen el reembolso de la porción provincial del 8% en la caja, así que pagas solo 5% ^[8]. Ejemplos oficiales: una ensalada preparada de $3.50 es 5%; una hamburguesa con queso de $2.99 más un refresco de $0.99 vendidos juntos por $3.98 es 5%; pero una vez que la comida preparada que califica supera los $4, aplica el 13% completo, y el alcohol nunca califica ^[8]. Nota que es "$4 o menos", no "menos de $4".

¿Y las compras grandes: autos, viviendas y alquiler?

La lógica de artículo y provincia se extiende a tus compras más grandes, con algunos giros importantes.

Vehículos. Cómo se grava un auto depende de si compras a un concesionario o de forma privada, y las reglas varían según la provincia. Este es un tema lo suficientemente grande como para tener su propia guía: consulta la publicación sobre el impuesto a la compra de vehículos para el tratamiento de concesionario frente a venta privada y los detalles provincia por provincia.

Viviendas nuevas. El GST (o la porción federal del HST) generalmente aplica a viviendas recién construidas o sustancialmente renovadas, no a viviendas de reventa entre propietarios privados. El gobierno federal ofrece un GST/HST New Housing Rebate que devuelve parte del impuesto sobre residencias principales que califican por debajo de umbrales de precio establecidos, y algunas provincias agregan su propio reembolso. El reembolso exacto depende del precio y la provincia. ^[13]

Alquiler. El alquiler residencial de largo plazo está exento de GST/HST, así que no pagas impuesto a las ventas sobre tu alquiler mensual de una casa o departamento. (El alojamiento de corto plazo como un hotel o una estancia de menos de un mes es gravable.) Para saber cuánto cuesta realmente el alquiler en las ciudades canadienses, consulta la guía del costo de alquilar. ^[12]

¿Los recién llegados y los visitantes pagan impuesto a las ventas?

Sí. El impuesto a las ventas en Canadá se cobra en el punto de venta a todos, sin importar la ciudadanía o el estatus migratorio. Los recién llegados, los estudiantes internacionales, los trabajadores y los turistas pagan el mismo GST/HST/PST que los residentes. A diferencia de algunos países, Canadá ya no ofrece un reembolso general del impuesto federal a las ventas para los turistas que se van sobre las compras ordinarias. ^[14]

Sin embargo, hay alivio para los residentes de menores ingresos. El Beneficio de Comestibles y Artículos Esenciales de Canadá (CGEB) federal, que reemplazó al crédito GST/HST en julio de 2026, es un pago trimestral libre de impuestos que compensa el impuesto sobre las ventas pagado por personas y familias de ingresos bajos y modestos. Por lo general, adquieres elegibilidad al presentar una declaración de impuestos canadiense y el monto se calcula según tus ingresos. No reduce el impuesto en caja, sino que lo compensa con pagos durante el año. Si eres nuevo en Canadá, presenta la declaración incluso con pocos o ningún ingreso ^[19].

El impuesto sobre la renta es un sistema separado del impuesto a las ventas. Para entender lo que debes sobre tus ingresos, consulta la guía de tramos impositivos.

Ojo: errores comunes con el impuesto a las ventas

• Suponer una única tasa nacional. No hay un único impuesto a las ventas canadiense. Presupuesta siempre para la tasa local, que va del 5% en Alberta al 15% en las provincias del Atlántico con HST ^[1][2].
• Suponer que una comida de restaurante se grava como una compra en tienda. En BC una comida solo de alimentos es 5%, pero un refresco o alcohol en la misma cuenta se grava más alto ^[4]. En Ontario, solo la comida preparada de $4 o menos obtiene el 5% reducido ^[8].
• Olvidar el impuesto transfronterizo y en línea. Los bienes que te envían generalmente se gravan a la tasa de la provincia a la que se entregan, y las importaciones pueden generar GST/HST (y a veces aranceles) en la frontera. Un precio de etiqueta más barato en EE. UU. puede no seguir siendo más barato después del impuesto y el envío. ^[15][16]
• Calcular la propina sobre el total después de impuestos. Las propinas de restaurante en Canadá se calculan por costumbre sobre el monto antes de impuestos. Dejar propina sobre el total después de impuestos infla silenciosamente la propina, especialmente en las provincias con HST del 14%-15%.
• Confiar en tablas de tasas desactualizadas. Nova Scotia está al 14% desde el 1 de abril de 2025, no al 15% ^[1]. Verifica el año en cualquier tabla en la que te bases.

Puntos clave

• Canadá no tiene una única tasa de impuesto a las ventas. El impuesto depende primero de la provincia, luego del artículo ^[2].
• Las tasas combinadas de 2026 van del 5% (Alberta y los territorios) al 15% (New Brunswick, Newfoundland and Labrador, PEI), con Nova Scotia ahora al 14% ^[1][2].
• Los alimentos básicos son del 0% en todo el país, pero las gaseosas, los dulces, los bocadillos y el alcohol son gravables ^[3].
• En BC una comida de restaurante solo de alimentos es solo 5% de GST, mientras que la misma comida es 14% en Nova Scotia y 13% en Ontario ^[1][4][8].
• El Beneficio de Comestibles y Artículos Esenciales de Canadá (CGEB) compensa el impuesto sobre las ventas para residentes de menores ingresos, incluidos los recién llegados que presentan una declaración ^[19].

FAQ

Q: ¿Qué provincia tiene el impuesto a las ventas más bajo?

A: Alberta y los tres territorios (Yukon, Northwest Territories y Nunavut) tienen el más bajo, con solo 5% de GST y sin impuesto provincial a las ventas ^[2]. Todas las demás provincias agregan una capa provincial encima del 5%.

Q: ¿Qué provincia tiene el impuesto a las ventas más alto?

A: New Brunswick, Newfoundland and Labrador y Prince Edward Island son las más altas con 15% de HST. Quebec está justo detrás con 14.975%, y Nova Scotia está al 14% ^[1][2].

Q: ¿Por qué una comida de restaurante es más barata en cuanto a impuestos en BC que en Nova Scotia?

A: British Columbia exime del 7% de PST los alimentos para consumo humano, incluidas las comidas de restaurante, así que una cuenta solo de alimentos lleva solo el 5% de GST ^[4]. Nova Scotia aplica su 14% completo de HST a las comidas de restaurante sin tal exención ^[1]. En una comida de $100 eso es cerca de $105 frente a $114.

Q: ¿Los alimentos se gravan en Canadá?

A: Los alimentos básicos tienen tasa cero del 0% en todo Canadá ^[3]. Sin embargo, el alcohol, los refrescos carbonatados, los dulces y los bocadillos designados como papas fritas y barras de chocolate son gravables incluso cuando se compran en un supermercado ^[3].

Q: ¿El helado se grava en el supermercado y el tamaño importa?

A: Sí, el tamaño importa. El helado y los postres congelados similares son gravables cuando se empacan o venden en una porción individual de menos de 500 mL o 500 g, pero un envase de 500 mL / 500 g o más tiene tasa cero ^[3]. Así que un vaso de porción individual se grava mientras que un envase de 2 litros no. Un multipaquete de porciones individuales envueltas por separado (como una caja de sándwiches de helado) sigue siendo gravable ^[3]. Una regla similar grava los productos horneados vendidos en paquetes de menos de seis ^[3].

Q: ¿Hay impuesto a las ventas sobre el alquiler?

A: No. El alquiler residencial de largo plazo está exento de GST/HST, así que no pagas impuesto a las ventas sobre tu alquiler mensual de casa o departamento. Las estancias de corto plazo de menos de un mes, como hoteles, son gravables. ^[12]

Q: ¿Pago PST sobre un auto usado comprado de forma privada?

A: Depende de la provincia, y las reglas de venta privada a menudo difieren de las ventas de concesionario. Varias provincias cobran impuesto provincial sobre las ventas privadas de vehículos usados con base en el mayor entre el precio pagado o un valor tasado. Consulta la guía del impuesto a la compra de vehículos para los detalles provincia por provincia. ^[17][18]

Q: ¿Qué es el Beneficio de Comestibles y Artículos Esenciales de Canadá (CGEB), antes crédito GST/HST?

A: El CGEB es un pago trimestral libre de impuestos del gobierno federal que compensa el impuesto sobre las ventas pagado por personas y familias de ingresos bajos y modestos. Adquieres elegibilidad al presentar una declaración de impuestos canadiense y el monto depende de tus ingresos y del tamaño de tu familia. Consulta la guía del CGEB ^[19].

Q: ¿Cuál es la diferencia entre GST, HST y PST?

A: El GST es el impuesto federal del 5% que aplica en todo el país. El HST es un único impuesto combinado (5% federal más una parte provincial) que se usa en Ontario y las cuatro provincias del Atlántico. El PST es un impuesto provincial separado que se cobra por encima del GST en BC, Saskatchewan y Manitoba (llamado RST en Manitoba) ^[2].

Q: ¿Quebec usa GST y PST?

A: Quebec usa el 5% de GST federal más su propio Quebec Sales Tax (QST) del 9.975%, para un combinado de 14.975% en compras gravables ordinarias ^[2].

Q: ¿Por qué el alcohol se grava más alto que otros bienes en BC?

A: En British Columbia, el licor de más de 1% de alcohol se cobra al 10% de PST más 5% de GST, para un total de 15%, en lugar del 7% de PST habitual ^[4]. Así que el alcohol se grava más alto que un bien regular del 12%.

Q: ¿Los turistas obtienen un reembolso del impuesto a las ventas al salir de Canadá?

A: No sobre las compras ordinarias. Canadá ya no ofrece un reembolso general del impuesto federal a las ventas para los visitantes que se van, así que los turistas pagan el mismo GST/HST/PST que los residentes. ^[14]

Q: ¿Las compras en línea se gravan, y a qué tasa?

A: Sí. Los bienes enviados dentro de Canadá generalmente se gravan a la tasa de la provincia a la que se entregan, y los artículos importados del extranjero pueden generar GST/HST (y a veces aranceles) en la frontera. Ten en cuenta el impuesto y el envío antes de suponer que un precio extranjero es más barato. ^[15][16]

Q: ¿Debo dejar propina sobre el monto antes o después de impuestos?

A: La costumbre canadiense es dejar propina sobre el subtotal antes de impuestos. Dejar propina sobre el total después de impuestos infla ligeramente tu propina, lo que se acumula en las provincias con HST del 14%-15%.

Q: ¿La ropa y los libros infantiles se gravan?

A: Varía según la provincia. Ontario, Nova Scotia y PEI reembolsan la porción provincial en la ropa y el calzado infantil, así que pagas solo 5% de GST (Ontario y NS también reembolsan los pañales; Ontario agrega asientos de auto y libros) ^[9][11]. British Columbia y Manitoba eximen de PST la ropa infantil que califica, dejando 5% ^[5][10]. New Brunswick y Newfoundland and Labrador no tienen tal reembolso, así que la ropa infantil es del 15% allí, y Saskatchewan grava la ropa y el calzado infantil ^[6][11].

Q: ¿El HST de Nova Scotia es 14% o 15%?

A: Es 14% desde el 1 de abril de 2025, cuando la porción provincial bajó del 10% al 9% ^[1]. Las tablas antiguas que muestran 15% están desactualizadas.