Lohnabzüge in Kanada erklärt: CPP, EI und Steuer

Kernaussage: Ein kanadisches Gehalt wird durch drei Hauptabzüge verringert: CPP-Beiträge (5.95% des rentenfähigen Einkommens im Jahr 2026), EI-Prämien (1.63% des versicherbaren Einkommens) und Bundes- und Provinzeinkommensteuer auf Grundlage der Steuerstufen und Ihrer TD1-Beträge. Bei einem Gehalt von $60,000 in Ontario nehmen die drei zusammen etwa $12,270 im Jahr, sodass etwa $47,730 vor weiteren Abzügen bleiben.

Aktualisiert am 6. November 2026: ergänzt um Voyageurs Fußspur des Autors aus erster Hand zu einem ersten Gehalt mit Signing-Bonus und zu den veränderten Abzügen nach einem Umzug nach Vancouver mit mehr als verdoppeltem Gehalt.

Was wird von einem kanadischen Gehalt abgezogen?

Drei Abzüge kommen bei fast jedem Arbeitnehmer in Kanada vom Gehalt ab: Beiträge zum Canada Pension Plan (CPP), Prämien zur Employment Insurance (EI) und Einkommensteuer, die zweimal erhoben wird, einmal vom Bund und einmal von Ihrer Provinz oder Ihrem Gebiet. Ihr Arbeitgeber berechnet alle drei für jede Lohnperiode und sendet sie an die Canada Revenue Agency (CRA).

Manche Gehälter zeigen mehr Zeilen, etwa Gewerkschaftsbeiträge, eine betriebliche Rente (RPP) oder eine Gruppenversicherung. Dieser Leitfaden behandelt die drei gesetzlichen Abzüge, die jeder Arbeitnehmer sieht. Arbeitnehmer in Québec sind die wichtigste Ausnahme: Sie zahlen in den Quebec Pension Plan (QPP) statt in den CPP, zahlen einen niedrigeren EI-Satz, weil Québec eine eigene Elternversicherung betreibt, und geben eine separate Steuererklärung für Québec ab.

Wie viel CPP wird 2026 abgezogen?

Im Jahr 2026 zahlen Sie 5.95% Ihres rentenfähigen Einkommens zwischen dem Grundfreibetrag von $3,500 und dem maximalen rentenfähigen Einkommen von $74,600, und das Maximum, das ein Arbeitnehmer im Jahr zahlen kann, beträgt $4,230.45 ^[1]. Ihr Arbeitgeber zahlt den gleichen Betrag wie Sie in den CPP.

Zwei Punkte erklären die meisten Fragen zum CPP:

• Die ersten $3,500 sind befreit. Der CPP gilt nur für Einkommen über dem Grundfreibetrag, bis zum jährlichen Maximum ^[1].
• Es gibt eine zweite Stufe. Seit 2024 unterliegt Einkommen über dem jährlichen maximalen rentenfähigen Einkommen einem zusätzlichen CPP-Beitrag, CPP2 genannt, bis zu einer höheren zweiten Obergrenze. CPP2 betrifft nur höhere Einkommen ^[1].

Bei der Steuer gibt der Basisteil Ihres CPP-Beitrags (4.95%) einen nicht erstattungsfähigen Steuerabzug, während der erweiterte Teil (1.00%) von Ihrem Einkommen abgezogen wird. Ihr Lohnzettel zeigt diese Aufteilung nicht, aber sie ändert Ihre endgültige Steuerrechnung leicht zu Ihren Gunsten.

Wie viel EI wird 2026 abgezogen?

Im Jahr 2026 beträgt der EI-Prämiensatz für Arbeitnehmer 1.63% des versicherbaren Einkommens, bis zu einem maximalen versicherbaren Einkommen von $68,900, sodass ein Arbeitnehmer im Jahr höchstens $1,123.07 zahlt ^[2]. Ihr Arbeitgeber zahlt das 1.4-Fache Ihrer Prämie.

Arbeitnehmer in Québec zahlen 2026 einen ermäßigten EI-Satz von 1.30%, mit einer Höchstprämie von $895.70, weil Québec eine eigene Elternversicherung betreibt ^[2]. EI-Prämien sind bei der Steuer ein nicht erstattungsfähiger Steuerabzug. Die EI ist auch der Abzug, der Leistungen der Arbeitslosenversicherung finanziert, wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlieren.

Wie wird die Einkommensteuer auf ein Gehalt berechnet?

Die Einkommensteuer ist kein fester Prozentsatz Ihres Gehalts. Ihr Arbeitgeber rechnet jedes Gehalt auf ein Jahr hoch, wendet die Bundes- und Provinzsteuerstufen auf dieses Einkommen an, zieht Ihre nicht erstattungsfähigen Beträge ab und behält den Anteil einer Lohnperiode vom Ergebnis ein.

Die Bundesstufen für 2026 sind 14% auf die ersten $58,523, 20.5% bis $117,045, 26% bis $181,440, 29% bis $258,482 und 33% darüber ^[3]. Jede Provinz und jedes Gebiet fügt eigene Stufen hinzu; Ontarios Sätze für 2026 beginnen bei 5.05% auf die ersten $53,891 und steigen bis auf 13.16% an der Spitze ^[3].

Zwei Dinge verringern die von jedem Scheck einbehaltene Steuer:

• Der persönliche Grundbetrag. Im Jahr 2026 beträgt der persönliche Grundbetrag des Bundes bis zu $16,452 und der von Ontario $12,989. Das ist das Einkommen, das Sie steuerfrei verdienen, und es ist der wichtigste Betrag auf Ihren TD1-Formularen ^[3].
• Ihre TD1-Beträge. Wenn Sie eine Stelle beginnen, füllen Sie Bundes- und Provinz-TD1-Formulare aus und listen die Beträge auf, die Sie geltend machen können. Die Lohnabrechnung nutzt diese Formulare, sodass ein ungenaues TD1 bedeutet, dass im Jahr zu viel oder zu wenig Steuer abgezogen wird. Die Differenz wird bei der Abgabe Ihrer Erklärung ausgeglichen, wie in unserem Leitfaden zur Steuererklärung erklärt.

Die vollständigen Stufen für jede Provinz finden Sie in unserem Leitfaden zu den Steuerstufen in Kanada.

Rechenbeispiel: ein Gehalt von $60,000 in Ontario

Hier ist die vollständige Berechnung für einen Arbeitnehmer, der $60,000 im Jahr in Ontario verdient und alle zwei Wochen bezahlt wird (26 Lohnperioden). Sie verwendet nur die Grundbeträge (persönlicher Grundbetrag, CPP, EI), damit das Beispiel lesbar bleibt, sodass der tatsächliche Einbehalt etwas abweichen wird.

Schritt 1: CPP. Rentenfähiges Einkommen über dem Freibetrag: $60,000 - $3,500 = $56,500. Beitrag: $56,500 x 5.95% = $3,361.75 pro Jahr, etwa $129.30 pro Gehalt ^[1].

Schritt 2: EI. $60,000 liegt unter dem Maximum von $68,900, sodass die Prämie $60,000 x 1.63% = $978.00 pro Jahr beträgt, etwa $37.62 pro Gehalt ^[2].

Schritt 3: Bundessteuer. Zuerst wird der erweiterte CPP-Teil ($56,500 x 1.00% = $565.00) vom Einkommen abgezogen, sodass ein zu versteuerndes Einkommen von $59,435 bleibt. Stufensteuer: $58,523 x 14% = $8,193.22, plus $912 x 20.5% = $186.96, ergibt $8,380.18. Abzüge zu 14%: ($16,452 persönlicher Grundbetrag + $2,796.75 Basis-CPP + $978.00 EI) = $20,226.75 x 14% = $2,831.75. Bundessteuer: $8,380.18 - $2,831.75 = $5,548.43 pro Jahr, etwa $213.40 pro Gehalt ^[3].

Schritt 4: Ontario-Steuer. Das zu versteuernde Einkommen ist dasselbe, $59,435. Stufensteuer: $53,891 x 5.05% = $2,721.50, plus $5,544 x 9.15% = $507.28, ergibt $3,228.78. Abzüge zu 5.05%: ($12,989 + $2,796.75 + $978.00) = $16,763.75 x 5.05% = $846.57. Steuer für Ontario: $3,228.78 - $846.57 = $2,382.21 pro Jahr, etwa $91.62 pro Gehalt. Die Steuer für Ontario liegt auf dieser Stufe unter den Schwellen für den Zuschlag, sodass kein Zuschlag anfällt ^[3].

Schritt 5: Das Ergebnis.

Abzug	Pro Jahr	Pro Gehalt (26 Zahlungen)
CPP	$3,361.75	etwa $129.30
EI	$978.00	etwa $37.62
Bundessteuer	$5,548.43	etwa $213.40
Ontario-Steuer	$2,382.21	etwa $91.62
Gesamtabzüge	$12,270.39	etwa $471.94
Nettogehalt	$47,729.61	etwa $1,835.75

Ein Gehalt von $60,000 in Ontario ergibt also etwa $1,836 netto alle zwei Wochen vor betrieblicher Rente, Zusatzleistungen oder Gewerkschaftsabzügen. Ontario erhebt außerdem eine separate Gesundheitsprämie auf Grundlage des zu versteuernden Einkommens, die viele Arbeitgeber über die Lohnabrechnung zusätzlich zu den obigen Beträgen einziehen.

Warum ändert sich das Nettogehalt im Laufe des Jahres?

CPP und EI haben jährliche Höchstbeträge, die Steuer nicht. Sobald Ihre CPP-Beiträge $4,230.45 und Ihre EI-Prämien $1,123.07 im Jahr 2026 erreichen, enden diese beiden Abzüge für den Rest des Jahres und Ihr Nettogehalt steigt ^[1][2]. Bei einem Gehalt von $60,000 erreichen Sie die Höchstbeträge nie, aber wer $120,000 verdient, erreicht das Maximum bei CPP und EI in der Regel lange vor Jahresende und sieht danach deutlich höhere Gehälter.

Die zweite häufige Überraschung ist das erste Gehalt einer neuen Stelle. Wenn Ihre TD1-Formulare nur den persönlichen Grundbetrag geltend machen, folgt der Einbehalt den Standardtabellen. Wenn Sie eine zweite Stelle haben, können beide Arbeitgeber den persönlichen Grundbetrag anwenden, und Sie können bei der Abgabe Steuern schulden, wenn Sie das TD1 für die zweite Stelle nicht anpassen.

FAQ

Q: Welcher Prozentsatz meines Gehalts geht in Kanada für Abzüge ab?

A: Es gibt keinen einheitlichen Prozentsatz. Der CPP nimmt 5.95% und die EI 1.63% auf Einkommen innerhalb ihrer Grenzen im Jahr 2026, und die Einkommensteuer hängt von Ihrer Einkommenshöhe und Ihrer Provinz ab ^[1][2][3]. Im obigen Beispiel verliert ein Gehalt von $60,000 in Ontario etwa 20.5% des Bruttogehalts durch die drei gesetzlichen Abzüge.

Q: Zahlt mein Arbeitgeber einen Teil von CPP und EI?

A: Ja. Ihr Arbeitgeber zahlt den gleichen Betrag wie Sie in den CPP und zahlt das 1.4-Fache Ihrer EI-Prämie ^[1][2]. Nur Ihr Anteil erscheint als Abzug auf Ihrem Lohnzettel; der Arbeitgeberanteil ist ein zusätzlicher Aufwand über Ihrem Gehalt.

Q: Warum haben meine CPP- und EI-Abzüge aufgehört?

A: Weil Sie die jährlichen Höchstbeträge für 2026 erreicht haben: $4,230.45 für CPP und $1,123.07 für EI ^[1][2]. Die Abzüge beginnen jeden Januar von Neuem.

Q: Was ist CPP2?

A: CPP2 ist die zweite, zusätzliche CPP-Stufe, die 2024 eingeführt wurde. Sie gilt nur für Einkommen über dem regulären maximalen rentenfähigen Einkommen ($74,600 im Jahr 2026), bis zu einer höheren zweiten Obergrenze, sodass sie für höhere Einkommen wichtig ist ^[1].

Q: Warum ist die EI in Quebec niedriger?

A: Québec betreibt eine eigene Elternversicherung, sodass die Bundes-EI-Prämie gesenkt wird. Im Jahr 2026 zahlen Arbeitnehmer in Québec 1.30% statt 1.63%, mit einem Maximum von $895.70 ^[2]. Arbeitnehmer in Québec zahlen QPIP-Prämien separat.

Q: Was ist ein TD1-Formular und warum ist es wichtig?

A: Das TD1 ist das Formular, das Sie ausfüllen, wenn Sie eine Arbeit beginnen, und das die Steuerbeträge auflistet, die Sie geltend machen können, beginnend mit dem persönlichen Grundbetrag. Die Lohnabrechnung nutzt Ihre Bundes- und Provinz-TD1, um zu entscheiden, wie viel Steuer einbehalten wird. Falsche oder veraltete TD1-Zahlen sind der häufigste Grund für eine überraschende Steuerrechnung oder eine große Erstattung.

Q: Zählen CPP und EI als Steuergutschriften?

A: Ja. Der Basis-CPP-Beitrag (der Teil mit 4.95%) und Ihre EI-Prämien erzeugen nicht erstattungsfähige Steuerabzüge, und der erweiterte CPP-Teil (1.00%) ist ein Abzug vom Einkommen ^[1][2]. Die Lohnabrechnung berücksichtigt dies bereits in den Einbehaltstabellen, und die Beträge erscheinen auf Ihrem T4.

Q: Ist die von meinem Gehalt einbehaltene Steuer meine endgültige Steuer?

A: Nein. Der Einbehalt ist eine Schätzung auf Grundlage der Annahme, dass Sie das ganze Jahr dasselbe Gehalt verdienen. Ihre tatsächliche Steuer wird in Ihrer jährlichen Erklärung berechnet, in der anderes Einkommen, Abzüge und Beträge enthalten sind, und Sie erhalten entweder eine Erstattung oder schulden die Differenz. Siehe den Leitfaden zur Steuererklärung dazu, wie die Erklärung funktioniert.

Q: Werden Boni und Überstunden anders besteuert?

A: Sie werden als normales Einkommen besteuert, aber weil die Lohnabrechnung jedes Gehalt auf ein Jahr hochrechnet, kann ein großer Bonusscheck in dieser Periode zu einem höheren Grenzsatz einbehalten werden. Der übermäßige Einbehalt, falls vorhanden, kommt bei der Abgabe als Erstattung zurück.

Q: Welche anderen Abzüge können auf meiner Gehaltsabrechnung stehen?

A: Häufige zusätzliche Zeilen sind Beiträge zur betrieblichen Rente (RPP), Gewerkschaftsbeiträge, Prämien für Gruppenkranken- und Zahnversicherung und freiwillige RRSP-Beiträge über einen Gruppenplan. RPP- und Gruppen-RRSP-Beträge verringern auch Ihr zu versteuerndes Einkommen. Ihre Rechte zu Gehalt, Abzügen und Abschlusszahlung werden in unseren Leitfäden zu Arbeitsnormen in Kanada und Kündigung und Abfindung behandelt.

Q: Wo kann ich meine Gesamtabzüge für das Jahr sehen?

A: Ihr T4-Zettel, den Ihr Arbeitgeber Ihnen bis Ende Februar geben muss, fasst Ihr jährliches Einkommen, Ihre CPP-Beiträge, EI-Prämien und die abgezogene Einkommensteuer zusammen. Ihr letzter Lohnzettel im Dezember zeigt in der Regel dieselben Gesamtwerte für das laufende Jahr.