Удержания из зарплаты в Канаде: CPP, EI и налог

Главное: Зарплата в Канаде уменьшается тремя основными удержаниями: взносами CPP (5.95% пенсионного дохода в 2026 году), взносами EI (1.63% застрахованного дохода) и федеральным и провинциальным подоходным налогом на основе налоговых ставок и ваших кредитов TD1. При зарплате $60,000 в Онтарио три вместе забирают около $12,270 в год, оставляя около $47,730 до любых других удержаний.

Обновлено 6 ноября 2026 года: добавлен авторский «След Voyageur» о первой зарплате с подписным бонусом и о том, как изменились удержания после переезда в Vancouver с зарплатой более чем вдвое выше.

Что удерживают из зарплаты в Канаде?

Три удержания снимают почти с каждой зарплаты работника в Канаде: взносы Canada Pension Plan (CPP), взносы Employment Insurance (EI) и подоходный налог, который взимают дважды, один раз федеральное правительство и один раз ваша провинция или территория. Ваш работодатель рассчитывает все три для каждого периода выплаты и отправляет их в Canada Revenue Agency (CRA).

Некоторые зарплаты показывают больше строк, например профсоюзные взносы, пенсию на рабочем месте (RPP) или групповое страхование. Это руководство охватывает три обязательных удержания, которые видит каждый работник. Работники Квебека являются главным исключением: они платят в Quebec Pension Plan (QPP) вместо CPP, платят более низкую ставку EI, поскольку Квебек управляет собственным планом страхования родителей, и подают отдельную налоговую декларацию Квебека.

Сколько CPP удерживают в 2026 году?

В 2026 году вы вносите 5.95% вашего пенсионного дохода между базовым освобождением $3,500 и максимальным пенсионным доходом $74,600, а максимум, который работник может внести за год, составляет $4,230.45 ^[1]. Ваш работодатель вносит такую же сумму, как и вы, в CPP.

Два момента объясняют большинство вопросов о CPP:

• Первые $3,500 освобождены. CPP применяется только к доходу выше базового освобождения, до годового максимума ^[1].
• Есть второй уровень. С 2024 года доход выше годового максимального пенсионного дохода подлежит дополнительному взносу CPP, который называется CPP2, до более высокого второго предела. CPP2 влияет только на более высокие доходы ^[1].

При подаче налогов базовая часть вашего взноса CPP (4.95%) дает невозвратный налоговый кредит, а расширенная часть (1.00%) вычитается из вашего дохода. Ваша зарплата не показывает этого разделения, но оно немного меняет ваш окончательный налоговый счет в вашу пользу.

Сколько EI удерживают в 2026 году?

В 2026 году ставка взноса EI для работника составляет 1.63% застрахованного дохода, до максимального застрахованного дохода $68,900, поэтому максимум, который работник платит за год, составляет $1,123.07 ^[2]. Ваш работодатель платит в 1.4 раза больше вашего взноса.

Работники Квебека платят сниженную ставку EI 1.30% в 2026 году, с максимальным взносом $895.70, поскольку Квебек управляет собственным планом страхования родителей ^[2]. Взносы EI являются невозвратным налоговым кредитом при подаче налогов. EI также является удержанием, которое финансирует пособия по страхованию занятости, если вы потеряете работу.

Как рассчитывают подоходный налог с зарплаты?

Подоходный налог не является фиксированным процентом вашей зарплаты. Ваш работодатель переводит каждую зарплату в годовой размер, применяет федеральные и провинциальные налоговые ставки к этому доходу, вычитает ваши невозвратные кредиты и удерживает долю одного периода выплаты из результата.

Федеральные ставки на 2026 год составляют 14% на первые $58,523, 20.5% до $117,045, 26% до $181,440, 29% до $258,482 и 33% выше этого ^[3]. Каждая провинция и территория добавляет собственные ставки сверху; ставки Онтарио на 2026 год начинаются с 5.05% на первые $53,891 и растут до 13.16% на вершине ^[3].

Две вещи уменьшают налог, который удерживают из каждого чека:

• Базовая личная сумма. В 2026 году федеральная базовая личная сумма составляет до $16,452, а сумма Онтарио - $12,989. Это доход, который вы зарабатываете без налога, и это главный кредит в ваших формах TD1 ^[3].
• Ваши кредиты TD1. Когда вы начинаете работу, вы заполняете федеральную и провинциальную формы TD1 и указываете кредиты, на которые можете претендовать. Расчет зарплаты использует эти формы, поэтому неточный TD1 означает, что в течение года удерживают слишком много или слишком мало налога. Разницу урегулируют при подаче декларации, как объяснено в нашем руководстве по подаче налогов.

Полный набор ставок для каждой провинции есть в нашем руководстве по ставкам налога в Канаде.

Пример расчета: зарплата $60,000 в Онтарио

Вот полный расчет для работника, который зарабатывает $60,000 в год в Онтарио и получает зарплату каждые две недели (26 периодов выплаты). Он использует только базовые кредиты (базовая личная сумма, CPP, EI), чтобы пример было легко читать, поэтому фактическое удержание немного будет отличаться.

Шаг 1: CPP. Пенсионный доход выше освобождения: $60,000 - $3,500 = $56,500. Взнос: $56,500 x 5.95% = $3,361.75 в год, около $129.30 за зарплату ^[1].

Шаг 2: EI. $60,000 ниже максимума $68,900, поэтому взнос составляет $60,000 x 1.63% = $978.00 в год, около $37.62 за зарплату ^[2].

Шаг 3: Федеральный налог. Сначала расширенную часть CPP ($56,500 x 1.00% = $565.00) вычитают из дохода, оставляя налогооблагаемый доход $59,435. Налог по ставкам: $58,523 x 14% = $8,193.22, плюс $912 x 20.5% = $186.96, итого $8,380.18. Кредиты по ставке 14%: ($16,452 базовая личная сумма + $2,796.75 базовый CPP + $978.00 EI) = $20,226.75 x 14% = $2,831.75. Федеральный налог: $8,380.18 - $2,831.75 = $5,548.43 в год, около $213.40 за зарплату ^[3].

Шаг 4: Налог Онтарио. Налогооблагаемый доход тот же, $59,435. Налог по ставкам: $53,891 x 5.05% = $2,721.50, плюс $5,544 x 9.15% = $507.28, итого $3,228.78. Кредиты по ставке 5.05%: ($12,989 + $2,796.75 + $978.00) = $16,763.75 x 5.05% = $846.57. Налог Онтарио: $3,228.78 - $846.57 = $2,382.21 в год, около $91.62 за зарплату. Налог Онтарио на этом уровне ниже порогов дополнительного налога, поэтому дополнительный налог не применяется ^[3].

Шаг 5: Результат.

Удержание	В год	За зарплату (26 выплат)
CPP	$3,361.75	около $129.30
EI	$978.00	около $37.62
Федеральный налог	$5,548.43	около $213.40
Налог Онтарио	$2,382.21	около $91.62
Общие вычеты	$12,270.39	около $471.94
Чистая зарплата	$47,729.61	около $1,835.75

Итак, зарплата $60,000 в Онтарио составляет около $1,836 чистыми каждые две недели до пенсии на рабочем месте, льгот или профсоюзных удержаний. Онтарио также взимает отдельный взнос на здравоохранение на основе налогооблагаемого дохода, который многие работодатели собирают через зарплату дополнительно к суммам выше.

Почему чистая зарплата меняется в середине года?

У CPP и EI есть годовые максимумы, а у налога - нет. Когда ваши взносы CPP достигнут $4,230.45, а взносы EI достигнут $1,123.07 в 2026 году, эти два удержания прекращаются на остаток года и ваша чистая зарплата растет ^[1][2]. При зарплате $60,000 вы никогда не достигаете максимумов, но тот, кто зарабатывает $120,000, обычно достигает максимума CPP и EI задолго до конца года и после этого видит заметно большие зарплаты.

Вторая распространенная неожиданность - первая зарплата на новой работе. Если ваши формы TD1 претендуют только на базовую личную сумму, удержание следует стандартным таблицам. Если у вас есть вторая работа, оба работодателя могут применить базовую личную сумму, и вы можете оказаться должны налог при подаче, если не скорректируете TD1 для второй работы.

FAQ

Q: Какой процент моей зарплаты уходит на вычеты в Канаде?

A: Единого процента нет. CPP забирает 5.95%, а EI - 1.63% с дохода в пределах своих лимитов в 2026 году, а подоходный налог зависит от уровня вашего дохода и провинции ^[1][2][3]. В примере выше зарплата $60,000 в Онтарио теряет около 20.5% валовой зарплаты из-за трех обязательных удержаний.

Q: Платит ли мой работодатель часть CPP и EI?

A: Да. Ваш работодатель вносит такую же сумму, как и вы, в CPP и платит в 1.4 раза больше вашего взноса EI ^[1][2]. Только ваша доля появляется как удержание в вашем расчетном листе; доля работодателя является дополнительными расходами сверх вашей зарплаты.

Q: Почему мои вычеты CPP и EI прекратились?

A: Потому что вы достигли годовых максимумов 2026 года: $4,230.45 для CPP и $1,123.07 для EI ^[1][2]. Удержания начинаются снова каждый январь.

Q: Что такое CPP2?

A: CPP2 - это второй, дополнительный уровень CPP, введенный в 2024 году. Он применяется только к доходу выше обычного максимального пенсионного дохода ($74,600 в 2026 году), до более высокого второго предела, поэтому он важен для более высоких доходов ^[1].

Q: Почему EI ниже в Квебеке?

A: Квебек управляет собственным планом страхования родителей, поэтому федеральный взнос EI снижен. В 2026 году работники Квебека платят 1.30% вместо 1.63%, с максимумом $895.70 ^[2]. Работники Квебека платят взносы QPIP отдельно.

Q: Что такое форма TD1 и почему она важна?

A: TD1 - это форма, которую вы заполняете, когда начинаете работу, и которая перечисляет налоговые кредиты, на которые вы можете претендовать, начиная с базовой личной суммы. Расчет зарплаты использует ваши федеральную и провинциальную TD1, чтобы решить, сколько налога удержать. Неправильные или устаревшие цифры TD1 являются самой распространенной причиной неожиданного налогового счета или большого возврата.

Q: Засчитываются ли CPP и EI как налоговые кредиты?

A: Да. Базовый взнос CPP (часть 4.95%) и ваши взносы EI создают невозвратные налоговые кредиты, а расширенная часть CPP (1.00%) является вычетом из дохода ^[1][2]. Расчет зарплаты уже отражает это в таблицах удержания, а суммы появляются в вашем T4.

Q: Является ли налог, удержанный из моей зарплаты, моим окончательным налогом?

A: Нет. Удержание является оценкой на основе предположения, что вы зарабатываете одинаковую зарплату весь год. Ваш фактический налог рассчитывают в вашей годовой декларации, где учитывают другой доход, вычеты и кредиты, и вы либо получаете возврат, либо платите разницу. См. руководство по подаче налогов о том, как работает декларация.

Q: Облагаются ли бонусы и сверхурочные иначе?

A: Они облагаются налогом как обычный доход, но поскольку расчет зарплаты переводит каждую зарплату в годовой размер, большой бонусный чек может быть удержан по более высокой предельной ставке в тот период. Избыточное удержание, если оно есть, возвращается как возврат при подаче.

Q: Какие ещё вычеты могут быть в моей расчётной ведомости?

A: Распространенные дополнительные строки - это взносы в пенсию на рабочем месте (RPP), профсоюзные взносы, взносы группового медицинского и стоматологического страхования и добровольные взносы RRSP через групповой план. Суммы RPP и группового RRSP также уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Ваши права в отношении зарплаты, удержаний и окончательной выплаты освещены в наших руководствах о стандартах занятости в Канаде и увольнении и выходном пособии.

Q: Где я могу увидеть общие вычеты за год?

A: Ваш бланк T4, который работодатель должен дать вам до конца февраля, суммирует ваш годовой доход, взносы CPP, взносы EI и удержанный подоходный налог. Ваш последний расчетный лист за декабрь обычно показывает те же итоги с начала года.