Deducciones de nómina en Canadá: CPP, EI e impuestos

Idea clave: Un sueldo canadiense se reduce por tres deducciones principales: aportes al CPP (5.95% de los ingresos pensionables en 2026), primas del EI (1.63% de los ingresos asegurables) e impuesto federal y provincial sobre la renta según los tramos impositivos y sus créditos TD1. Con un salario de $60,000 en Ontario, las tres suman cerca de $12,270 al año, lo que deja unos $47,730 antes de cualquier otra deducción.

Actualizado el 6 de noviembre de 2026: se añadió la huella de Voyageur de primera mano del autor sobre un primer sueldo con un bono por firmar y cómo cambiaron las deducciones después de una mudanza a Vancouver con un salario más que duplicado.

¿Qué se deduce de un sueldo en Canadá?

De casi todos los sueldos de empleados en Canadá se deducen tres cosas: aportes al Plan de Pensiones de Canadá (CPP), primas del Employment Insurance (EI) y el impuesto sobre la renta, que se cobra dos veces, una por el gobierno federal y otra por su provincia o territorio. Su empleador calcula las tres en cada período de pago y las envía a la Canada Revenue Agency (CRA).

Algunos sueldos muestran más líneas, como cuotas sindicales, una pensión laboral (RPP) o un seguro colectivo. Esta guía cubre las tres deducciones obligatorias que ve todo empleado. Los empleados de Quebec son la principal excepción: aportan al Plan de Pensiones de Quebec (QPP) en lugar del CPP, pagan una tasa de EI más baja porque Quebec tiene su propio plan de seguro parental y presentan una declaración de impuestos de Quebec por separado.

¿Cuánto CPP se deduce en 2026?

En 2026 usted aporta el 5.95% de sus ingresos pensionables entre la exención básica de $3,500 y el máximo de ingresos pensionables de $74,600, y lo máximo que un empleado puede aportar en el año es $4,230.45 ^[1]. Su empleador aporta la misma cantidad que usted al CPP.

Dos detalles explican la mayoría de las preguntas sobre el CPP:

• Los primeros $3,500 están exentos. El CPP se aplica solo a los ingresos por encima de la exención básica, hasta el máximo anual ^[1].
• Hay un segundo nivel. Desde 2024, los ingresos por encima del máximo anual de ingresos pensionables están sujetos a un aporte adicional al CPP, llamado CPP2, hasta un segundo techo más alto. El CPP2 afecta solo a quienes ganan más ^[1].

Al declarar impuestos, la parte básica de su aporte al CPP (4.95%) genera un crédito fiscal no reembolsable, mientras que la parte mejorada (1.00%) se deduce de sus ingresos. Su sueldo no muestra esta división, pero cambia un poco su factura fiscal final a su favor.

¿Cuánto EI se deduce en 2026?

En 2026 la tasa de prima del EI para el empleado es del 1.63% de los ingresos asegurables, hasta un máximo de ingresos asegurables de $68,900, por lo que lo máximo que paga un empleado en el año es $1,123.07 ^[2]. Su empleador paga 1.4 veces su prima.

Los empleados de Quebec pagan una tasa reducida de EI del 1.30% en 2026, con una prima máxima de $895.70, porque Quebec opera su propio plan de seguro parental ^[2]. Las primas del EI son un crédito fiscal no reembolsable al declarar. El EI también es la deducción que financia las prestaciones del seguro de empleo si usted pierde su trabajo.

¿Cómo se calcula el impuesto sobre la renta de un sueldo?

El impuesto sobre la renta no es un porcentaje fijo de su sueldo. Su empleador anualiza cada sueldo, aplica los tramos impositivos federales y provinciales a ese ingreso, resta sus créditos no reembolsables y retiene la parte correspondiente a un período de pago.

Los tramos federales de 2026 son del 14% sobre los primeros $58,523, 20.5% hasta $117,045, 26% hasta $181,440, 29% hasta $258,482 y 33% por encima de eso ^[3]. Cada provincia y territorio agrega sus propios tramos; las tasas de Ontario para 2026 empiezan en 5.05% sobre los primeros $53,891 y suben hasta 13.16% en el nivel más alto ^[3].

Dos cosas reducen el impuesto retenido de cada cheque:

• El monto personal básico. En 2026 el monto personal básico federal es de hasta $16,452, y el de Ontario es de $12,989. Es el ingreso que usted gana sin impuestos y es el crédito principal en sus formularios TD1 ^[3].
• Sus créditos TD1. Cuando empieza un trabajo, completa los formularios TD1 federal y provincial con los créditos que puede reclamar. La nómina usa esos formularios, por lo que un TD1 inexacto significa que se retiene demasiado o muy poco impuesto durante el año. La diferencia se ajusta cuando presenta su declaración, como se explica en nuestra guía de declaración de impuestos.

El conjunto completo de tramos para cada provincia está en nuestra guía de tramos impositivos de Canadá.

Ejemplo completo: un salario de $60,000 en Ontario

Aquí está el cálculo completo para un empleado que gana $60,000 al año en Ontario, con pago cada dos semanas (26 períodos de pago). Usa solo los créditos básicos (monto personal básico, CPP, EI) para que el ejemplo sea legible, por lo que la retención real variará un poco.

Paso 1: CPP. Ingresos pensionables por encima de la exención: $60,000 - $3,500 = $56,500. Aporte: $56,500 x 5.95% = $3,361.75 por año, unos $129.30 por sueldo ^[1].

Paso 2: EI. $60,000 está por debajo del máximo de $68,900, por lo que la prima es $60,000 x 1.63% = $978.00 por año, unos $37.62 por sueldo ^[2].

Paso 3: Impuesto federal. Primero, la parte mejorada del CPP ($56,500 x 1.00% = $565.00) se deduce del ingreso, lo que deja un ingreso imponible de $59,435. Impuesto por tramos: $58,523 x 14% = $8,193.22, más $912 x 20.5% = $186.96, total $8,380.18. Créditos al 14%: ($16,452 de monto personal básico + $2,796.75 de CPP básico + $978.00 de EI) = $20,226.75 x 14% = $2,831.75. Impuesto federal: $8,380.18 - $2,831.75 = $5,548.43 por año, unos $213.40 por sueldo ^[3].

Paso 4: Impuesto de Ontario. El ingreso imponible es el mismo, $59,435. Impuesto por tramos: $53,891 x 5.05% = $2,721.50, más $5,544 x 9.15% = $507.28, total $3,228.78. Créditos al 5.05%: ($12,989 + $2,796.75 + $978.00) = $16,763.75 x 5.05% = $846.57. Impuesto de Ontario: $3,228.78 - $846.57 = $2,382.21 por año, unos $91.62 por sueldo. El impuesto de Ontario en este nivel está por debajo de los umbrales de recargo, por lo que no se aplica recargo ^[3].

Paso 5: El resultado.

Deducción	Por año	Por sueldo (26 pagos)
CPP	$3,361.75	unos $129.30
EI	$978.00	unos $37.62
Impuesto federal	$5,548.43	unos $213.40
Impuesto de Ontario	$2,382.21	unos $91.62
Deducciones totales	$12,270.39	unos $471.94
Sueldo neto	$47,729.61	unos $1,835.75

Así, un salario de $60,000 en Ontario equivale a unos $1,836 netos cada dos semanas antes de cualquier pensión laboral, beneficios o deducciones sindicales. Ontario también cobra una prima de salud separada según el ingreso imponible, que muchos empleadores recaudan por nómina además de los montos anteriores.

¿Por qué cambia el sueldo neto a mitad de año?

El CPP y el EI tienen máximos anuales, mientras que el impuesto no. Cuando sus aportes al CPP llegan a $4,230.45 y sus primas del EI llegan a $1,123.07 en 2026, esas dos deducciones se detienen por el resto del año y su sueldo neto aumenta ^[1][2]. Con un salario de $60,000 usted nunca llega a los máximos, pero quien gana $120,000 suele alcanzar el máximo del CPP y del EI mucho antes de fin de año y después ve sueldos claramente más altos.

La segunda sorpresa común es el primer sueldo de un trabajo nuevo. Si sus formularios TD1 reclaman solo el monto personal básico, la retención sigue las tablas estándar. Si tiene un segundo trabajo, ambos empleadores pueden aplicar el monto personal básico, y usted puede terminar debiendo impuestos al declarar, a menos que ajuste el TD1 del segundo trabajo.

FAQ

Q: ¿Qué porcentaje de mi sueldo se va en deducciones en Canadá?

A: No hay un solo porcentaje. El CPP toma el 5.95% y el EI el 1.63% sobre los ingresos dentro de sus límites en 2026, y el impuesto sobre la renta depende de su nivel de ingresos y su provincia ^[1][2][3]. En el ejemplo anterior, un salario de $60,000 en Ontario pierde cerca del 20.5% del sueldo bruto por las tres deducciones obligatorias.

Q: ¿Mi empleador paga una parte del CPP y el EI?

A: Sí. Su empleador aporta la misma cantidad que usted al CPP y paga 1.4 veces su prima del EI ^[1][2]. Solo su parte aparece como deducción en su recibo de sueldo; la parte del empleador es un costo extra por encima de su salario.

Q: ¿Por qué se detuvieron mis deducciones de CPP y EI?

A: Porque usted alcanzó los máximos anuales de 2026: $4,230.45 para el CPP y $1,123.07 para el EI ^[1][2]. Las deducciones vuelven a empezar cada enero.

Q: ¿Qué es el CPP2?

A: El CPP2 es el segundo nivel adicional del CPP introducido en 2024. Se aplica solo a los ingresos por encima del máximo regular de ingresos pensionables ($74,600 en 2026), hasta un segundo techo más alto, por lo que importa a quienes ganan más ^[1].

Q: ¿Por qué el EI es más bajo en Quebec?

A: Quebec tiene su propio plan de seguro parental, por lo que la prima federal del EI se reduce. En 2026 los empleados de Quebec pagan 1.30% en lugar de 1.63%, con un máximo de $895.70 ^[2]. Los empleados de Quebec pagan las primas del QPIP por separado.

Q: ¿Qué es un formulario TD1 y por qué importa?

A: El TD1 es el formulario que usted completa cuando empieza a trabajar, con los créditos fiscales que puede reclamar, empezando por el monto personal básico. La nómina usa sus TD1 federal y provincial para decidir cuánto impuesto retener. Las cifras del TD1 incorrectas o desactualizadas son la razón más común de una factura fiscal sorpresa o de un reembolso grande.

Q: ¿El CPP y el EI cuentan como créditos fiscales?

A: Sí. El aporte básico al CPP (la parte del 4.95%) y sus primas del EI crean créditos fiscales no reembolsables, y la parte mejorada del CPP (1.00%) es una deducción del ingreso ^[1][2]. La nómina ya lo refleja en las tablas de retención, y los montos aparecen en su T4.

Q: ¿El impuesto retenido de mi sueldo es mi impuesto final?

A: No. La retención es una estimación basada en el supuesto de que usted gana el mismo sueldo todo el año. Su impuesto real se calcula en su declaración anual, donde se incluyen otros ingresos, deducciones y créditos, y usted recibe un reembolso o debe la diferencia. Vea la guía de declaración de impuestos para saber cómo funciona la declaración.

Q: ¿Los bonos y las horas extra se gravan de forma diferente?

A: Se gravan como ingreso regular, pero como la nómina anualiza cada sueldo, un cheque de bonificación grande puede retenerse a una tasa marginal más alta en ese período. La retención en exceso, si la hay, vuelve como reembolso cuando usted declara.

Q: ¿Qué otras deducciones pueden aparecer en mi recibo de sueldo?

A: Las líneas extra comunes son aportes a una pensión laboral (RPP), cuotas sindicales, primas de seguro colectivo de salud y dental, y aportes voluntarios a un RRSP por medio de un plan colectivo. Los montos del RPP y del RRSP colectivo también reducen su ingreso imponible. Sus derechos sobre sueldo, deducciones y pago final se tratan en nuestras guías sobre normas de empleo en Canadá y terminación y pago de indemnización.

Q: ¿Dónde puedo ver mis deducciones totales del año?

A: Su comprobante T4, que su empleador debe entregarle antes de fin de febrero, resume sus ingresos anuales, aportes al CPP, primas del EI e impuesto sobre la renta deducido. Su último recibo de sueldo de diciembre suele mostrar los mismos totales acumulados del año.