کسورات حقوق در کانادا: CPP و EI و مالیات

نکته اصلی: حقوق در کانادا با سه کسر اصلی کم می شود: سهم CPP (5.95% از درآمد مشمول بازنشستگی در سال 2026)، حق بیمه EI (1.63% از درآمد مشمول بیمه) و مالیات بر درآمد فدرال و استانی بر اساس طبقه های مالیاتی و اعتبارهای TD1 شما. با حقوق $60,000 در انتاریو، این سه مورد روی هم حدود $12,270 در سال برمی دارند و پیش از هر کسر دیگری حدود $47,730 باقی می ماند.

به‌روزرسانی 6 نوامبر 2026: رد پای Voyageur درباره تجربه دست‌اول نویسنده از اولین حقوق همراه با پاداش امضا و اینکه کسرها پس از رفتن به Vancouver با حقوقی بیش از دو برابر چگونه تغییر کردند اضافه شد.

از حقوق در کانادا چه چیزی کسر می شود؟

از حقوق تقریبا هر کارمندی در کانادا سه مورد کسر می شود: سهم Canada Pension Plan (CPP)، حق بیمه Employment Insurance (EI) و مالیات بر درآمد که دو بار گرفته می شود، یک بار توسط دولت فدرال و یک بار توسط استان یا قلمرو شما. کارفرما هر سه را برای هر دوره پرداخت محاسبه می کند و به Canada Revenue Agency (CRA) می فرستد.

برخی فیش های حقوقی ردیف های بیشتری نشان می دهند، مانند حق عضویت اتحادیه، بازنشستگی محل کار (RPP) یا بیمه گروهی. این راهنما سه کسر قانونی را پوشش می دهد که هر کارمندی می بیند. کارمندان کبک استثنای اصلی هستند: آنها به جای CPP به Quebec Pension Plan (QPP) پرداخت می کنند، نرخ EI پایین تری می پردازند چون کبک طرح بیمه والدین خودش را دارد و اظهارنامه مالیاتی جداگانه کبک ارائه می دهند.

در سال 2026 چقدر CPP کسر می شود؟

در سال 2026 شما 5.95% از درآمد مشمول بازنشستگی خود را بین معافیت پایه $3,500 و حداکثر درآمد مشمول بازنشستگی $74,600 پرداخت می کنید و بیشترین سهم یک کارمند در سال $4,230.45 است ^[1]. کارفرما به همان اندازه سهم شما به CPP پرداخت می کند.

دو نکته بیشتر پرسش های CPP را توضیح می دهد:

• اولین $3,500 معاف است. CPP فقط روی درآمد بالاتر از معافیت پایه اعمال می شود، تا سقف سالانه ^[1].
• یک سطح دوم وجود دارد. از سال 2024، درآمد بالاتر از حداکثر سالانه درآمد مشمول بازنشستگی مشمول سهم اضافی CPP به نام CPP2 است، تا سقف دوم بالاتری. CPP2 فقط بر درآمدهای بالاتر اثر می گذارد ^[1].

هنگام مالیات، بخش پایه سهم CPP شما (4.95%) اعتبار مالیاتی غیرقابل بازپرداخت ایجاد می کند، در حالی که بخش تقویت شده (1.00%) از درآمد شما کسر می شود. فیش حقوقی شما این تقسیم را نشان نمی دهد، اما صورتحساب مالیاتی نهایی شما را کمی به نفع شما تغییر می دهد.

در سال 2026 چقدر EI کسر می شود؟

در سال 2026 نرخ حق بیمه EI کارمند 1.63% از درآمد مشمول بیمه است، تا حداکثر درآمد مشمول بیمه $68,900، بنابراین بیشترین مبلغی که یک کارمند در سال می پردازد $1,123.07 است ^[2]. کارفرما 1.4 برابر حق بیمه شما را می پردازد.

کارمندان کبک در سال 2026 نرخ کاهش یافته EI برابر 1.30% می پردازند، با حداکثر حق بیمه $895.70، چون کبک طرح بیمه والدین خودش را اداره می کند ^[2]. حق بیمه های EI هنگام مالیات اعتبار مالیاتی غیرقابل بازپرداخت هستند. EI همچنین کسری است که در صورت از دست دادن شغل، مزایای بیمه بیکاری را تامین می کند.

مالیات بر درآمد حقوق چگونه محاسبه می شود؟

مالیات بر درآمد درصد ثابتی از حقوق شما نیست. کارفرما هر حقوق را به صورت سالانه در نظر می گیرد، طبقه های مالیاتی فدرال و استانی را روی آن درآمد اعمال می کند، اعتبارهای غیرقابل بازپرداخت شما را کم می کند و سهم یک دوره پرداخت از نتیجه را نگه می دارد.

طبقه های فدرال سال 2026 عبارتند از 14% روی اولین $58,523، 20.5% تا $117,045، 26% تا $181,440، 29% تا $258,482 و 33% بالاتر از آن ^[3]. هر استان و قلمرو طبقه های خودش را اضافه می کند؛ نرخ های انتاریو در سال 2026 از 5.05% روی اولین $53,891 شروع می شود و تا 13.16% در بالاترین سطح می رسد ^[3].

دو چیز مالیات نگه داشته شده از هر چک را کم می کند:

• مبلغ شخصی پایه. در سال 2026 مبلغ شخصی پایه فدرال تا $16,452 است و مبلغ انتاریو $12,989 است. این درآمدی است که بدون مالیات به دست می آورید و اعتبار اصلی در فرم های TD1 شماست ^[3].
• اعتبارهای TD1 شما. وقتی کاری را شروع می کنید، فرم های TD1 فدرال و استانی را پر می کنید و اعتبارهایی را که می توانید مطالبه کنید فهرست می کنید. حقوق و دستمزد از این فرم ها استفاده می کند، بنابراین TD1 نادرست یعنی مالیات خیلی زیاد یا خیلی کم در طول سال کسر می شود. تفاوت هنگام ارائه اظهارنامه تسویه می شود، همان طور که در راهنمای ارائه اظهارنامه مالیاتی توضیح داده شده است.

مجموعه کامل طبقه ها برای هر استان در راهنمای طبقه های مالیاتی کانادا آمده است.

مثال کامل: حقوق $60,000 در انتاریو

در اینجا محاسبه کامل برای کارمندی آمده است که در انتاریو سالانه $60,000 درآمد دارد و هر دو هفته یک بار حقوق می گیرد (26 دوره پرداخت). برای خوانا ماندن مثال فقط از اعتبارهای پایه (مبلغ شخصی پایه، CPP، EI) استفاده شده است، بنابراین کسر واقعی کمی متفاوت خواهد بود.

گام 1: CPP. درآمد مشمول بازنشستگی بالاتر از معافیت: $60,000 - $3,500 = $56,500. سهم: $56,500 x 5.95% = $3,361.75 در سال، حدود $129.30 برای هر حقوق ^[1].

گام 2: EI. $60,000 پایین تر از حداکثر $68,900 است، بنابراین حق بیمه $60,000 x 1.63% = $978.00 در سال است، حدود $37.62 برای هر حقوق ^[2].

گام 3: مالیات فدرال. ابتدا بخش تقویت شده CPP ($56,500 x 1.00% = $565.00) از درآمد کسر می شود و درآمد مشمول مالیات $59,435 باقی می ماند. مالیات طبقه ای: $58,523 x 14% = $8,193.22، به علاوه $912 x 20.5% = $186.96، روی هم $8,380.18. اعتبارها با نرخ 14%: ($16,452 مبلغ شخصی پایه + $2,796.75 CPP پایه + $978.00 EI) = $20,226.75 x 14% = $2,831.75. مالیات فدرال: $8,380.18 - $2,831.75 = $5,548.43 در سال، حدود $213.40 برای هر حقوق ^[3].

گام 4: مالیات انتاریو. درآمد مشمول مالیات همان $59,435 است. مالیات طبقه ای: $53,891 x 5.05% = $2,721.50، به علاوه $5,544 x 9.15% = $507.28، روی هم $3,228.78. اعتبارها با نرخ 5.05%: ($12,989 + $2,796.75 + $978.00) = $16,763.75 x 5.05% = $846.57. مالیات انتاریو: $3,228.78 - $846.57 = $2,382.21 در سال، حدود $91.62 برای هر حقوق. مالیات انتاریو در این سطح پایین تر از آستانه های مالیات اضافی است، بنابراین مالیات اضافی اعمال نمی شود ^[3].

گام 5: نتیجه.

کسر	در سال	برای هر حقوق (26 پرداخت)
CPP	$3,361.75	حدود $129.30
EI	$978.00	حدود $37.62
مالیات فدرال	$5,548.43	حدود $213.40
مالیات انتاریو	$2,382.21	حدود $91.62
مجموع کسورات	$12,270.39	حدود $471.94
حقوق خالص	$47,729.61	حدود $1,835.75

بنابراین حقوق $60,000 در انتاریو پیش از هر بازنشستگی محل کار، مزایا یا کسورات اتحادیه، هر دو هفته حدود $1,836 خالص می شود. انتاریو همچنین بر اساس درآمد مشمول مالیات حق بیمه سلامت جداگانه ای می گیرد که بسیاری از کارفرمایان آن را علاوه بر مبالغ بالا از طریق حقوق دریافت می کنند.

چرا حقوق خالص در میانه سال تغییر می کند؟

CPP و EI سقف سالانه دارند، اما مالیات ندارد. وقتی سهم CPP شما در سال 2026 به $4,230.45 و حق بیمه EI شما به $1,123.07 برسد، این دو کسر برای بقیه سال متوقف می شوند و حقوق خالص شما بالا می رود ^[1][2]. با حقوق $60,000 شما هرگز به سقف ها نمی رسید، اما فردی با درآمد $120,000 معمولا خیلی پیش از پایان سال به سقف CPP و EI می رسد و بعد از آن حقوق های به طور محسوسی بزرگ تری می بیند.

دومین شگفتی رایج اولین حقوق یک شغل جدید است. اگر فرم های TD1 شما فقط مبلغ شخصی پایه را مطالبه کنند، کسر طبق جدول های استاندارد انجام می شود. اگر شغل دومی داشته باشید، هر دو کارفرما ممکن است مبلغ شخصی پایه را اعمال کنند و اگر TD1 شغل دوم را تنظیم نکنید، هنگام ارائه اظهارنامه ممکن است مالیات بدهکار شوید.

FAQ

Q: در کانادا چند درصد از حقوق من صرف کسورات می‌شود؟

A: درصد واحدی وجود ندارد. CPP در سال 2026 در محدوده های خود 5.95% و EI 1.63% برمی دارد و مالیات بر درآمد به سطح درآمد و استان شما بستگی دارد ^[1][2][3]. در مثال بالا، حقوق $60,000 در انتاریو حدود 20.5% از حقوق ناخالص را با سه کسر قانونی از دست می دهد.

Q: آیا کارفرمای من بخشی از CPP و EI را پرداخت می‌کند؟

A: بله. کارفرما به همان اندازه سهم شما به CPP پرداخت می کند و 1.4 برابر حق بیمه EI شما را می پردازد ^[1][2]. فقط سهم شما به عنوان کسر در فیش حقوقی دیده می شود؛ سهم کارفرما هزینه اضافی بالاتر از حقوق شماست.

Q: چرا کسورات CPP و EI من متوقف شد؟

A: چون به سقف های سالانه سال 2026 رسیدید: $4,230.45 برای CPP و $1,123.07 برای EI ^[1][2]. کسورات هر سال در ژانویه دوباره شروع می شوند.

Q: CPP2 چیست؟

A: CPP2 سطح دوم و اضافی CPP است که در سال 2024 معرفی شد. فقط روی درآمد بالاتر از حداکثر معمول درآمد مشمول بازنشستگی ($74,600 در سال 2026) اعمال می شود، تا سقف دوم بالاتری، بنابراین برای درآمدهای بالاتر مهم است ^[1].

Q: چرا EI در کبک کمتر است؟

A: کبک طرح بیمه والدین خودش را اداره می کند، بنابراین حق بیمه فدرال EI کاهش می یابد. در سال 2026 کارمندان کبک به جای 1.63%، 1.30% می پردازند، با حداکثر $895.70 ^[2]. کارمندان کبک حق بیمه QPIP را جداگانه می پردازند.

Q: فرم TD1 چیست و چرا اهمیت دارد؟

A: TD1 فرمی است که هنگام شروع کار تکمیل می کنید و اعتبارهای مالیاتی قابل مطالبه را فهرست می کند، از مبلغ شخصی پایه شروع می شود. بخش حقوق از TD1 فدرال و استانی شما استفاده می کند تا تصمیم بگیرد چقدر مالیات نگه دارد. ارقام TD1 اشتباه یا قدیمی رایج ترین دلیل صورتحساب مالیاتی غافلگیرکننده یا بازپرداخت بزرگ است.

Q: آیا CPP و EI اعتبار مالیاتی محسوب می‌شوند؟

A: بله. سهم پایه CPP (بخش 4.95%) و حق بیمه های EI شما اعتبار مالیاتی غیرقابل بازپرداخت ایجاد می کنند و بخش تقویت شده CPP (1.00%) کسر از درآمد است ^[1][2]. حقوق و دستمزد این را از قبل در جدول های کسر منعکس می کند و مبالغ در T4 شما ظاهر می شوند.

Q: آیا مالیاتی که از حقوقم کسر می‌شود مالیات نهایی من است؟

A: نه. کسر یک برآورد بر اساس این فرض است که شما در تمام سال همان حقوق را می گیرید. مالیات واقعی شما در اظهارنامه سالانه محاسبه می شود، جایی که سایر درآمدها، کسورات و اعتبارها لحاظ می شوند و شما یا بازپرداخت می گیرید یا تفاوت را می پردازید. برای نحوه کار اظهارنامه راهنمای ارائه اظهارنامه مالیاتی را ببینید.

Q: آیا پاداش و اضافه‌کاری به شکل دیگری مشمول مالیات می‌شوند؟

A: آنها مانند درآمد معمولی مشمول مالیات هستند، اما چون حقوق و دستمزد هر حقوق را سالانه در نظر می گیرد، یک چک پاداش بزرگ ممکن است در آن دوره با نرخ نهایی بالاتری کسر شود. کسر اضافی، اگر وجود داشته باشد، هنگام ارائه اظهارنامه به صورت بازپرداخت برمی گردد.

Q: چه کسورات دیگری ممکن است در فیش حقوقی من باشد؟

A: ردیف های اضافی رایج عبارتند از سهم بازنشستگی محل کار (RPP)، حق عضویت اتحادیه، حق بیمه سلامت و دندان گروهی و سهم داوطلبانه RRSP از طریق طرح گروهی. مبالغ RPP و RRSP گروهی درآمد مشمول مالیات شما را نیز کم می کنند. حقوق شما درباره حقوق، کسورات و پرداخت نهایی در راهنماهای ما درباره استانداردهای اشتغال در کانادا و خاتمه کار و پرداخت پایان خدمت پوشش داده شده است.

Q: مجموع کسورات سالانه‌ام را کجا می‌توانم ببینم؟

A: برگه T4 شما، که کارفرما باید تا پایان فوریه به شما بدهد، درآمد سالانه، سهم CPP، حق بیمه EI و مالیات بر درآمد کسر شده شما را خلاصه می کند. آخرین فیش حقوقی دسامبر شما معمولا همان مجموع های سال تا امروز را نشان می دهد.