Descontos na folha no Canadá: CPP, EI e impostos

Ponto principal: Um salário canadense é reduzido por três descontos principais: contribuições ao CPP (5.95% dos rendimentos pensionáveis em 2026), prêmios do EI (1.63% dos rendimentos seguráveis) e imposto de renda federal e provincial com base nas faixas de tributação e nos seus créditos TD1. Com um salário de $60,000 em Ontário, os três somam cerca de $12,270 por ano, deixando cerca de $47,730 antes de qualquer outro desconto.

Atualizado em 6 de novembro de 2026: adicionada a Pegada do Voyageur em primeira mão do autor sobre um primeiro salário com bônus de assinatura e como os descontos mudaram depois de uma mudança para Vancouver com um salário mais do que dobrado.

O que é descontado de um salário no Canadá?

Três descontos saem de quase todos os salários de empregados no Canadá: contribuições ao Canada Pension Plan (CPP), prêmios do Employment Insurance (EI) e imposto de renda, cobrado duas vezes, uma pelo governo federal e outra pela sua província ou território. O empregador calcula os três em cada período de pagamento e os envia à Canada Revenue Agency (CRA).

Alguns salários mostram mais linhas, como contribuições sindicais, uma pensão do local de trabalho (RPP) ou seguro coletivo. Este guia cobre os três descontos obrigatórios que todo empregado vê. Os empregados de Quebec são a principal exceção: contribuem para o Quebec Pension Plan (QPP) em vez do CPP, pagam uma taxa de EI menor porque Quebec tem seu próprio plano de seguro parental e apresentam uma declaração de impostos de Quebec separada.

Quanto de CPP é descontado em 2026?

Em 2026 você contribui com 5.95% dos seus rendimentos pensionáveis entre a isenção básica de $3,500 e o máximo de rendimentos pensionáveis de $74,600, e o máximo que um empregado pode contribuir no ano é $4,230.45 ^[1]. O empregador contribui com o mesmo valor que você ao CPP.

Dois detalhes explicam a maioria das perguntas sobre o CPP:

• Os primeiros $3,500 são isentos. O CPP se aplica apenas aos rendimentos acima da isenção básica, até o máximo anual ^[1].
• Há um segundo nível. Desde 2024, os rendimentos acima do máximo anual de rendimentos pensionáveis estão sujeitos a uma contribuição adicional ao CPP, chamada CPP2, até um segundo teto mais alto. O CPP2 afeta apenas quem ganha mais ^[1].

Na declaração de impostos, a parte básica da sua contribuição ao CPP (4.95%) gera um crédito fiscal não reembolsável, enquanto a parte ampliada (1.00%) é deduzida da sua renda. Seu salário não mostra essa divisão, mas ela muda um pouco sua conta final de impostos a seu favor.

Quanto de EI é descontado em 2026?

Em 2026 a taxa de prêmio do EI para o empregado é de 1.63% dos rendimentos seguráveis, até o máximo de rendimentos seguráveis de $68,900, portanto o máximo que um empregado paga no ano é $1,123.07 ^[2]. O empregador paga 1.4 vez o seu prêmio.

Os empregados de Quebec pagam uma taxa reduzida de EI de 1.30% em 2026, com um prêmio máximo de $895.70, porque Quebec opera seu próprio plano de seguro parental ^[2]. Os prêmios do EI são um crédito fiscal não reembolsável na declaração. O EI também é o desconto que financia os benefícios do seguro-desemprego se você perder o emprego.

Como o imposto de renda de um salário é calculado?

O imposto de renda não é uma porcentagem fixa do seu salário. O empregador anualiza cada salário, aplica as faixas federais e provinciais de tributação a essa renda, subtrai seus créditos não reembolsáveis e retém a parte de um período de pagamento do resultado.

As faixas federais de 2026 são de 14% sobre os primeiros $58,523, 20.5% até $117,045, 26% até $181,440, 29% até $258,482 e 33% acima disso ^[3]. Cada província e território adiciona suas próprias faixas; as taxas de Ontário para 2026 começam em 5.05% sobre os primeiros $53,891 e sobem até 13.16% no topo ^[3].

Duas coisas reduzem o imposto retido de cada cheque:

• O valor pessoal básico. Em 2026 o valor pessoal básico federal é de até $16,452, e o de Ontário é de $12,989. É a renda que você ganha sem impostos e é o crédito principal nos seus formulários TD1 ^[3].
• Seus créditos TD1. Quando você começa um trabalho, preenche os formulários TD1 federal e provincial com os créditos que pode solicitar. A folha de pagamento usa esses formulários, portanto um TD1 impreciso significa imposto demais ou de menos retido durante o ano. A diferença é acertada quando você apresenta sua declaração, como explica nosso guia de declaração de impostos.

O conjunto completo de faixas para cada província está no nosso guia de faixas de impostos do Canadá.

Exemplo completo: um salário de $60,000 em Ontário

Aqui está o cálculo completo para um empregado que ganha $60,000 por ano em Ontário, pago a cada duas semanas (26 períodos de pagamento). Ele usa apenas os créditos básicos (valor pessoal básico, CPP, EI) para manter o exemplo legível, portanto a retenção real será um pouco diferente.

Passo 1: CPP. Rendimentos pensionáveis acima da isenção: $60,000 - $3,500 = $56,500. Contribuição: $56,500 x 5.95% = $3,361.75 por ano, cerca de $129.30 por salário ^[1].

Passo 2: EI. $60,000 está abaixo do máximo de $68,900, portanto o prêmio é $60,000 x 1.63% = $978.00 por ano, cerca de $37.62 por salário ^[2].

Passo 3: Imposto federal. Primeiro, a parte ampliada do CPP ($56,500 x 1.00% = $565.00) é deduzida da renda, deixando uma renda tributável de $59,435. Imposto por faixas: $58,523 x 14% = $8,193.22, mais $912 x 20.5% = $186.96, total de $8,380.18. Créditos a 14%: ($16,452 de valor pessoal básico + $2,796.75 de CPP básico + $978.00 de EI) = $20,226.75 x 14% = $2,831.75. Imposto federal: $8,380.18 - $2,831.75 = $5,548.43 por ano, cerca de $213.40 por salário ^[3].

Passo 4: Imposto de Ontário. A renda tributável é a mesma, $59,435. Imposto por faixas: $53,891 x 5.05% = $2,721.50, mais $5,544 x 9.15% = $507.28, total de $3,228.78. Créditos a 5.05%: ($12,989 + $2,796.75 + $978.00) = $16,763.75 x 5.05% = $846.57. Imposto de Ontário: $3,228.78 - $846.57 = $2,382.21 por ano, cerca de $91.62 por salário. O imposto de Ontário neste nível está abaixo dos limites de sobretaxa, portanto nenhuma sobretaxa se aplica ^[3].

Passo 5: O resultado.

Desconto	Por ano	Por salário (26 pagamentos)
CPP	$3,361.75	cerca de $129.30
EI	$978.00	cerca de $37.62
Imposto federal	$5,548.43	cerca de $213.40
Imposto de Ontário	$2,382.21	cerca de $91.62
Deduções totais	$12,270.39	cerca de $471.94
Salário líquido	$47,729.61	cerca de $1,835.75

Portanto, um salário de $60,000 em Ontário equivale a cerca de $1,836 líquidos a cada duas semanas antes de qualquer pensão do local de trabalho, benefícios ou descontos sindicais. Ontário também cobra um prêmio de saúde separado com base na renda tributável, que muitos empregadores recolhem pela folha além dos valores acima.

Por que o salário líquido muda no meio do ano?

O CPP e o EI têm máximos anuais, enquanto o imposto não. Quando suas contribuições ao CPP chegam a $4,230.45 e seus prêmios do EI chegam a $1,123.07 em 2026, esses dois descontos param pelo resto do ano e seu salário líquido aumenta ^[1][2]. Com um salário de $60,000 você nunca atinge os máximos, mas quem ganha $120,000 geralmente atinge o máximo do CPP e do EI bem antes do fim do ano e depois vê salários visivelmente maiores.

A segunda surpresa comum é o primeiro salário de um trabalho novo. Se seus formulários TD1 solicitam apenas o valor pessoal básico, a retenção segue as tabelas padrão. Se você tem um segundo trabalho, os dois empregadores podem aplicar o valor pessoal básico, e você pode acabar devendo imposto ao declarar, a menos que ajuste o TD1 do segundo trabalho.

FAQ

Q: Qual porcentagem do meu salário vai para deduções no Canadá?

A: Não há uma única porcentagem. O CPP leva 5.95% e o EI 1.63% sobre os rendimentos dentro dos seus limites em 2026, e o imposto de renda depende do seu nível de renda e da província ^[1][2][3]. No exemplo acima, um salário de $60,000 em Ontário perde cerca de 20.5% do salário bruto com os três descontos obrigatórios.

Q: Meu empregador paga parte do CPP e do EI?

A: Sim. Seu empregador contribui com o mesmo valor que você ao CPP e paga 1.4 vez o seu prêmio do EI ^[1][2]. Apenas a sua parte aparece como desconto no seu contracheque; a parte do empregador é um custo extra além do seu salário.

Q: Por que minhas deduções de CPP e EI pararam?

A: Porque você atingiu os máximos anuais de 2026: $4,230.45 para o CPP e $1,123.07 para o EI ^[1][2]. Os descontos recomeçam todo mês de janeiro.

Q: O que é o CPP2?

A: O CPP2 é o segundo nível adicional do CPP introduzido em 2024. Ele se aplica apenas aos rendimentos acima do máximo regular de rendimentos pensionáveis ($74,600 em 2026), até um segundo teto mais alto, portanto importa para quem ganha mais ^[1].

Q: Por que o EI é mais baixo no Quebec?

A: Quebec tem seu próprio plano de seguro parental, portanto o prêmio federal do EI é reduzido. Em 2026 os empregados de Quebec pagam 1.30% em vez de 1.63%, com um máximo de $895.70 ^[2]. Os empregados de Quebec pagam os prêmios do QPIP separadamente.

Q: O que é um formulário TD1 e por que ele importa?

A: O TD1 é o formulário que você preenche quando começa a trabalhar, com os créditos fiscais que pode solicitar, começando pelo valor pessoal básico. A folha de pagamento usa seus TD1 federal e provincial para decidir quanto imposto reter. Valores do TD1 incorretos ou desatualizados são o motivo mais comum de uma conta de imposto surpresa ou de um reembolso grande.

Q: O CPP e o EI contam como créditos fiscais?

A: Sim. A contribuição básica ao CPP (a parte de 4.95%) e seus prêmios do EI criam créditos fiscais não reembolsáveis, e a parte ampliada do CPP (1.00%) é uma dedução da renda ^[1][2]. A folha já reflete isso nas tabelas de retenção, e os valores aparecem no seu T4.

Q: O imposto retido do meu salário é o meu imposto final?

A: Não. A retenção é uma estimativa baseada na suposição de que você ganha o mesmo salário o ano todo. Seu imposto real é calculado na sua declaração anual, onde outros rendimentos, deduções e créditos são incluídos, e você recebe um reembolso ou deve a diferença. Veja o guia de declaração de impostos para saber como funciona a declaração.

Q: Bônus e horas extras são tributados de forma diferente?

A: Eles são tributados como renda regular, mas como a folha anualiza cada salário, um cheque de bônus grande pode ser retido a uma alíquota marginal mais alta naquele período. A retenção em excesso, se houver, volta como reembolso quando você declara.

Q: Que outras deduções podem aparecer no meu contracheque?

A: As linhas extras comuns são contribuições para pensão do local de trabalho (RPP), contribuições sindicais, prêmios de seguro coletivo de saúde e odontológico e contribuições voluntárias a um RRSP por meio de um plano coletivo. Os valores do RPP e do RRSP coletivo também reduzem sua renda tributável. Seus direitos sobre salário, descontos e pagamento final são tratados nos nossos guias sobre normas de emprego no Canadá e rescisão e verbas rescisórias.

Q: Onde posso ver minhas deduções totais do ano?

A: Seu comprovante T4, que seu empregador deve entregar até o fim de fevereiro, resume seus rendimentos anuais, contribuições ao CPP, prêmios do EI e imposto de renda descontado. Seu último contracheque de dezembro geralmente mostra os mesmos totais acumulados do ano.