خصومات الرواتب في كندا: CPP و EI والضرائب

النقطة الأساسية: يتم تخفيض الراتب في كندا بثلاثة خصومات رئيسية: مساهمات CPP (5.95% من الدخل الخاضع للمعاش في عام 2026)، وأقساط EI (1.63% من الدخل القابل للتأمين)، وضريبة الدخل الفيدرالية والإقليمية بناء على الشرائح الضريبية واعتمادات TD1 الخاصة بك. مع راتب $60,000 في أونتاريو، تأخذ الثلاثة معا حوالي $12,270 في السنة، ويتبقى حوالي $47,730 قبل أي خصومات أخرى.

تحديث 6 نوفمبر 2026: تمت إضافة بصمة Voyageur المباشرة للكاتب حول أول راتب تضمن مكافأة توقيع، وكيف تغيرت الخصومات بعد الانتقال إلى Vancouver براتب أكثر من الضعف.

ما الذي يخصم من راتب في كندا؟

تخصم ثلاثة أشياء من راتب كل موظف تقريبا في كندا: مساهمات Canada Pension Plan (CPP)، وأقساط Employment Insurance (EI)، وضريبة الدخل، التي تفرض مرتين، مرة من الحكومة الفيدرالية ومرة من مقاطعتك أو إقليمك. يحسب صاحب العمل الثلاثة لكل فترة دفع ويرسلها إلى Canada Revenue Agency (CRA).

تظهر بعض الرواتب أسطرا إضافية، مثل اشتراكات النقابة أو معاش مكان العمل (RPP) أو التأمين الجماعي. يغطي هذا الدليل الخصومات القانونية الثلاثة التي يراها كل موظف. موظفو كيبيك هم الاستثناء الرئيسي: يدفعون إلى Quebec Pension Plan (QPP) بدلا من CPP، ويدفعون معدل EI أقل لأن كيبيك تدير خطة تأمين الوالدين الخاصة بها، ويقدمون إقرارا ضريبيا منفصلا لكيبيك.

كم يخصم من CPP في عام 2026؟

في عام 2026 تساهم بنسبة 5.95% من دخلك الخاضع للمعاش بين الإعفاء الأساسي $3,500 والحد الأقصى للدخل الخاضع للمعاش $74,600، وأقصى ما يمكن أن يساهم به الموظف في السنة هو $4,230.45 ^[1]. يدفع صاحب العمل نفس مبلغ مساهمتك في CPP.

نقطتان تفسران معظم أسئلة CPP:

• أول $3,500 معفى. ينطبق CPP فقط على الدخل فوق الإعفاء الأساسي، حتى الحد الأقصى السنوي ^[1].
• يوجد مستوى ثان. منذ عام 2024، يخضع الدخل فوق الحد الأقصى السنوي للدخل الخاضع للمعاش لمساهمة CPP إضافية تسمى CPP2، حتى سقف ثان أعلى. يؤثر CPP2 على أصحاب الدخل الأعلى فقط ^[1].

عند تقديم الضرائب، يمنح الجزء الأساسي من مساهمتك في CPP (4.95%) اعتمادا ضريبيا غير قابل للاسترداد، بينما يخصم الجزء المعزز (1.00%) من دخلك. لا يظهر راتبك هذا التقسيم، لكنه يغير فاتورتك الضريبية النهائية قليلا لصالحك.

كم يخصم من EI في عام 2026؟

في عام 2026 معدل قسط EI للموظف هو 1.63% من الدخل القابل للتأمين، حتى حد أقصى للدخل القابل للتأمين قدره $68,900، لذا أقصى ما يدفعه الموظف في السنة هو $1,123.07 ^[2]. يدفع صاحب العمل 1.4 ضعف قسطك.

يدفع موظفو كيبيك معدل EI مخفضا قدره 1.30% في عام 2026، بحد أقصى للقسط قدره $895.70، لأن كيبيك تدير خطة تأمين الوالدين الخاصة بها ^[2]. أقساط EI هي اعتماد ضريبي غير قابل للاسترداد عند تقديم الضرائب. EI هو أيضا الخصم الذي يمول مزايا التأمين على العمل إذا فقدت وظيفتك.

كيف تحسب ضريبة الدخل على الراتب؟

ضريبة الدخل ليست نسبة ثابتة من راتبك. يحول صاحب العمل كل راتب إلى أساس سنوي، ويطبق الشرائح الضريبية الفيدرالية والإقليمية على ذلك الدخل، ويطرح اعتماداتك غير القابلة للاسترداد، ويقتطع حصة فترة دفع واحدة من النتيجة.

الشرائح الفيدرالية لعام 2026 هي 14% على أول $58,523، و20.5% حتى $117,045، و26% حتى $181,440، و29% حتى $258,482، و33% فوق ذلك ^[3]. تضيف كل مقاطعة وإقليم شرائحها الخاصة فوق ذلك؛ تبدأ معدلات أونتاريو لعام 2026 من 5.05% على أول $53,891 وترتفع إلى 13.16% في الأعلى ^[3].

شيئان يقللان الضريبة المقتطعة من كل شيك:

• المبلغ الشخصي الأساسي. في عام 2026 المبلغ الشخصي الأساسي الفيدرالي يصل إلى $16,452، ومبلغ أونتاريو هو $12,989. هذا هو الدخل الذي تكسبه بدون ضريبة، وهو الاعتماد الرئيسي في نماذج TD1 الخاصة بك ^[3].
• اعتمادات TD1 الخاصة بك. عندما تبدأ وظيفة، تملأ نماذج TD1 الفيدرالية والإقليمية وتدرج الاعتمادات التي يمكنك المطالبة بها. تستخدم كشوف الرواتب هذه النماذج، لذا فإن TD1 غير الدقيق يعني اقتطاع ضريبة كثيرة جدا أو قليلة جدا خلال السنة. تتم تسوية الفرق عند تقديم إقرارك، كما هو موضح في دليل تقديم الإقرار الضريبي.

المجموعة الكاملة من الشرائح لكل مقاطعة موجودة في دليل الشرائح الضريبية في كندا.

مثال كامل: راتب $60,000 في أونتاريو

إليك الحساب الكامل لموظف يكسب $60,000 في السنة في أونتاريو، يدفع كل أسبوعين (26 فترة دفع). يستخدم فقط الاعتمادات الأساسية (المبلغ الشخصي الأساسي و CPP و EI) لإبقاء المثال قابلا للقراءة، لذا سيختلف الاقتطاع الفعلي قليلا.

الخطوة 1: CPP. الدخل الخاضع للمعاش فوق الإعفاء: $60,000 - $3,500 = $56,500. المساهمة: $56,500 x 5.95% = $3,361.75 في السنة، حوالي $129.30 لكل راتب ^[1].

الخطوة 2: EI. $60,000 أقل من الحد الأقصى $68,900، لذا القسط هو $60,000 x 1.63% = $978.00 في السنة، حوالي $37.62 لكل راتب ^[2].

الخطوة 3: الضريبة الفيدرالية. أولا، يخصم جزء CPP المعزز ($56,500 x 1.00% = $565.00) من الدخل، فيتبقى دخل خاضع للضريبة قدره $59,435. ضريبة الشرائح: $58,523 x 14% = $8,193.22، زائد $912 x 20.5% = $186.96، المجموع $8,380.18. الاعتمادات بنسبة 14%: ($16,452 مبلغ شخصي أساسي + $2,796.75 CPP أساسي + $978.00 EI) = $20,226.75 x 14% = $2,831.75. الضريبة الفيدرالية: $8,380.18 - $2,831.75 = $5,548.43 في السنة، حوالي $213.40 لكل راتب ^[3].

الخطوة 4: ضريبة أونتاريو. الدخل الخاضع للضريبة هو نفسه $59,435. ضريبة الشرائح: $53,891 x 5.05% = $2,721.50، زائد $5,544 x 9.15% = $507.28، المجموع $3,228.78. الاعتمادات بنسبة 5.05%: ($12,989 + $2,796.75 + $978.00) = $16,763.75 x 5.05% = $846.57. ضريبة أونتاريو: $3,228.78 - $846.57 = $2,382.21 في السنة، حوالي $91.62 لكل راتب. ضريبة أونتاريو عند هذا المستوى أقل من عتبات الضريبة الإضافية، لذا لا تنطبق ضريبة إضافية ^[3].

الخطوة 5: النتيجة.

الخصم	في السنة	لكل راتب (26 دفعة)
CPP	$3,361.75	حوالي $129.30
EI	$978.00	حوالي $37.62
الضريبة الفيدرالية	$5,548.43	حوالي $213.40
ضريبة أونتاريو	$2,382.21	حوالي $91.62
إجمالي الخصومات	$12,270.39	حوالي $471.94
صافي الراتب	$47,729.61	حوالي $1,835.75

لذا فإن راتب $60,000 في أونتاريو يعادل حوالي $1,836 صافيا كل أسبوعين قبل أي معاش مكان عمل أو مزايا أو خصومات نقابة. تفرض أونتاريو أيضا قسطا صحيا منفصلا بناء على الدخل الخاضع للضريبة، ويحصله العديد من أصحاب العمل عبر الرواتب بالإضافة إلى المبالغ أعلاه.

لماذا يتغير صافي الراتب في منتصف السنة؟

لدى CPP و EI حدود قصوى سنوية، بينما الضريبة ليس لديها. عندما تصل مساهمات CPP الخاصة بك إلى $4,230.45 وأقساط EI الخاصة بك إلى $1,123.07 في عام 2026، يتوقف هذان الخصمان لبقية السنة ويرتفع صافي راتبك ^[1][2]. مع راتب $60,000 لا تصل أبدا إلى الحدود القصوى، لكن من يكسب $120,000 يصل عادة إلى حد CPP و EI الأقصى قبل نهاية السنة بكثير ويرى رواتب أكبر بشكل ملحوظ بعد ذلك.

المفاجأة الشائعة الثانية هي أول راتب في وظيفة جديدة. إذا طالبت نماذج TD1 الخاصة بك بالمبلغ الشخصي الأساسي فقط، يتبع الاقتطاع الجداول القياسية. إذا كان لديك وظيفة ثانية، فقد يطبق كلا صاحبي العمل المبلغ الشخصي الأساسي، وقد ينتهي بك الأمر مدينا بضريبة عند التقديم ما لم تعدل TD1 للوظيفة الثانية.

FAQ

Q: ما النسبة المئوية من راتبي التي تذهب إلى الخصومات في كندا؟

A: لا توجد نسبة واحدة. يأخذ CPP نسبة 5.95% ويأخذ EI نسبة 1.63% على الدخل داخل حدودهما في عام 2026، وتعتمد ضريبة الدخل على مستوى دخلك ومقاطعتك ^[1][2][3]. في المثال أعلاه، يفقد راتب $60,000 في أونتاريو حوالي 20.5% من إجمالي الراتب بسبب الخصومات القانونية الثلاثة.

Q: هل يدفع صاحب العمل جزءًا من CPP وEI؟

A: نعم. يدفع صاحب العمل نفس مبلغ مساهمتك في CPP ويدفع 1.4 ضعف قسط EI الخاص بك ^[1][2]. يظهر نصيبك فقط كخصم في قسيمة راتبك؛ نصيب صاحب العمل هو تكلفة إضافية فوق راتبك.

Q: لماذا توقفت خصومات CPP وEI الخاصة بي؟

A: لأنك وصلت إلى الحدود القصوى السنوية لعام 2026: $4,230.45 لـ CPP و $1,123.07 لـ EI ^[1][2]. تبدأ الخصومات من جديد كل يناير.

Q: ما هو CPP2؟

A: CPP2 هو المستوى الثاني الإضافي من CPP الذي قدم في عام 2024. ينطبق فقط على الدخل فوق الحد الأقصى العادي للدخل الخاضع للمعاش ($74,600 في عام 2026)، حتى سقف ثان أعلى، لذا فهو يهم أصحاب الدخل الأعلى ^[1].

Q: لماذا EI أقل في كيبيك؟

A: تدير كيبيك خطة تأمين الوالدين الخاصة بها، لذا يتم تخفيض قسط EI الفيدرالي. في عام 2026 يدفع موظفو كيبيك 1.30% بدلا من 1.63%، بحد أقصى $895.70 ^[2]. يدفع موظفو كيبيك أقساط QPIP بشكل منفصل.

Q: ما هو نموذج TD1 ولماذا يهم؟

A: TD1 هو النموذج الذي تكمله عندما تبدأ العمل، ويدرج الاعتمادات الضريبية التي يمكنك المطالبة بها، بدءا بالمبلغ الشخصي الأساسي. تستخدم كشوف الرواتب نماذج TD1 الفيدرالية والإقليمية الخاصة بك لتحديد مقدار الضريبة التي يجب اقتطاعها. أرقام TD1 الخاطئة أو القديمة هي السبب الأكثر شيوعا لفاتورة ضريبية مفاجئة أو استرداد كبير.

Q: هل يُحتسب CPP وEI كاعتمادات ضريبية؟

A: نعم. تخلق مساهمة CPP الأساسية (جزء 4.95%) وأقساط EI الخاصة بك اعتمادات ضريبية غير قابلة للاسترداد، والجزء المعزز من CPP (1.00%) هو خصم من الدخل ^[1][2]. تعكس كشوف الرواتب هذا بالفعل في جداول الاقتطاع، وتظهر المبالغ في T4 الخاص بك.

Q: هل الضريبة المقتطعة من راتبي هي ضريبتي النهائية؟

A: لا. الاقتطاع تقدير يعتمد على افتراض أنك تكسب نفس الراتب طوال السنة. تحسب ضريبتك الفعلية في إقرارك السنوي، حيث يتم تضمين الدخل الآخر والخصومات والاعتمادات، وتتلقى إما استردادا أو تدفع الفرق. راجع دليل تقديم الإقرار الضريبي لمعرفة كيفية عمل الإقرار.

Q: هل تُفرض ضريبة مختلفة على المكافآت والعمل الإضافي؟

A: يتم فرض ضريبة عليها كدخل عادي، ولكن لأن كشوف الرواتب تحول كل راتب إلى أساس سنوي، قد يتم اقتطاع شيك مكافأة كبير بمعدل هامشي أعلى في تلك الفترة. يعود الاقتطاع الزائد، إن وجد، كاسترداد عند التقديم.

Q: ما الخصومات الأخرى التي قد تظهر في كشف راتبي؟

A: الأسطر الإضافية الشائعة هي مساهمات معاش مكان العمل (RPP)، واشتراكات النقابة، وأقساط التأمين الصحي وطب الأسنان الجماعي، ومساهمات RRSP الطوعية عبر خطة جماعية. تقلل مبالغ RPP و RRSP الجماعي أيضا من دخلك الخاضع للضريبة. حقوقك حول الراتب والخصومات والراتب النهائي مغطاة في أدلةنا حول معايير العمل في كندا و إنهاء العمل وتعويض نهاية الخدمة.

Q: أين يمكنني رؤية إجمالي خصوماتي للسنة؟

A: قسيمة T4 الخاصة بك، التي يجب على صاحب العمل أن يعطيك إياها قبل نهاية فبراير، تلخص دخلك السنوي ومساهمات CPP وأقساط EI وضريبة الدخل المخصومة. عادة ما تظهر قسيمة راتب ديسمبر الأخيرة نفس مجاميع السنة حتى تاريخه.